二、單項選擇題

　　21.【答案】B。解析：20世紀60年代以前，商業銀行的風險管理處于資產風險管理模式階段。

　　22.【答案】C。解析：流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。

　　23.【答案】D。解析：根據計算公式：百分比收益率(R)=P1+D-P0/P0×100%，可得，投資者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-18×100)/(18×100)×100%=12.22%。

　　24.【答案】A。解析：可形象化記憶這三個維度：橫向是企業目標.縱向是各個層級.分散于各個部門角落的是風險管理要素。

　　25.【答案】A。解析：新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算辦法：對于信用風險資產.商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法;對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法;對于操作風險，商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。

　　26.【答案】D。解析：操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險。

　　27.【答案】B。解析：本題是對風險控制/緩釋定義的考查。

　　28.【答案】D。解析：在國際經濟金融活動中，不論是政府、商業銀行、企業，還是個人。都可能遭受國家風險所帶來的損失。

　　29.【答案】C。解析：內部模型法是計算市場風險加權資產的方法。

　　30.【答案】A。解析：B、C、D屬于監管資本中的附屬資本。

　　31.【答案】C。解析：絕對收益是很多報表中記錄的數據。

　　32.【答案】C。解析：銀行是否制定了有效的政策、措施和規定來管理業務活動是外部監督機構對商業銀行風險管理能力評估的內容。

　　33.【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協議》通過降低監管資本要求，鼓勵商業銀行采用高級風險量化技術。

　　34.【答案】D。解析：商業銀行公司治理的核心是在所有權和經營權分離的情況下，為妥善解決“委托一代理”關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。

　　35.【答案】A。解析：風險管理信息系統是RAROC基礎的重要組成部分。

　　36.【答案】D。解析：商業銀行信息系統安全管理是商業銀行的核心“無形資產”，必須設置嚴格的質量和安全保障標準，確保系統能夠長期、不間斷地運行。

　　37.【答案】C。解析：現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。

　　38.【答案】B。解析：分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規律。

　　39.【答案】B。解析：風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。

　　40.【答案】C。解析：風險管理委員會應當與金融風險管理部門、業務部門和信息/技術部門保持密切聯系，隨時獲取相關的風險信息。并定期對所有業務單位及商業銀行整體風險狀況進行仔細評估。

　　41.【答案】A。解析：風險管理部門與財務控制部門之間的密切合作是實現商業銀行平衡風險與收益戰略的重要基石。

　　42.【答案】B。解析：風險管理職能部門是風險管理的第二道防線。

　　43.【答案】B。解析：綜合評級是在匯總CAME1s六大要素評級結果的基礎上得出的，評級結果以1～5級表示.數字越大表明級別越低和監管關注程度越高。

　　44.【答案】C。解析：利息償付比率(利息保障倍數)=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用=(3000+500)/500=7。

　　45.【答案】D。解析：商業銀行可通過中國人民銀行個人征信系統及稅務、海關、法院等機構獲得個人客戶的信用記錄。

　　46.【答案】C。解析：計入附屬資本的重估儲備不得超過重估儲備總額的70%。

　　47.【答案】A。解析：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%=50/(600-150-50)×100%=12.5%。

　　【專家點撥】期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　48.【答案】A。解析：公司治理結構屬于基本面指標中的品質類指標;存貨周轉率是財務指標中的營運能力指標。

　　49.【答案】C。解析：速動比率=速動資產/流動負債合計。

　　速動資產=流動資產一存貨一預付賬款一待攤費用。

　　速動比率=(500-80-20)/400=1。

　　50.【答案】D。解析：該事件屬于操作風險外部事件類別中的外部欺詐。外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律。此類事件是商業銀行損失最大、發生次數最多的操作風險之一。

　　51.【答案】C。解析：根據風險中性定價原理，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1為期限1年的風險資產的非違約概率，(1-P1)即其違約概率;K1為風險資產的承諾利息;0為風險資產的回收率，等于“1-違約損失率”;i1為期限1年的風險資產的收益率。

　　本題中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91.1%，即該客戶在1年內的違約概率為8.9%。

　　52.【答案】B。解析：按照業務特點和風險特征的不同，商業銀行的客戶可分為法人客戶和個人客戶。

　　53.【答案】B。解析：資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　54.【答案】B。解析：信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節。

　　55.【答案】C。解析：信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數，卻無法提供客戶違約概率的準確數值。而后者往往是信用風險管理最為關注的。

　　56.【答案】C。解析：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【專家點撥】期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　57.【答案】C。解析：我國個人信貸產品可基本劃分為個人住房按揭貸款和個人零售貸款兩大類。

　　58.【答案】D。解析：一個債務人只能有一個客戶信用評級，而同一個債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。

　　59.【答案】C。解析：C屬于財務指標。

　　60.【答案】D。解析：四條監管目標：①保護廣大存款人和金融消費者的利益;②增進市場信心;③增進公眾對現代金融的了解;④努力減少金融犯罪，維護金融穩定。

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