二、多項選擇題

　　1. CDE[解析]銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價，而外部審計側(cè)重于財務(wù)報表審計，所以A、B項錯誤;外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，所以C項正確;外部審計意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關(guān)注的重要依據(jù)，所以D項正確;外部審計的權(quán)限包括有權(quán)要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計劃，所以E項正確。

　　2.DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75%，外資銀行單個機構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望。是銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失;累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%;市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年。

　　3. ABC[解析]風(fēng)險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。

　　4. ACD[解析]質(zhì)押的處理非常嚴格，認可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)，主要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等;另一類是高質(zhì)量的金融工具，包括評級為AA一以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，我國中央政府、政策性銀行和中央政府的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等，B、E項屬于高質(zhì)量的金融工具。

　　5. ACD[解析]外部審計已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充，所以A項正確;外部審計作為獨立的第三方，依據(jù)審計準則，實施必要、規(guī)范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務(wù)報告發(fā)表審計意見，所以B項錯誤;銀行與外部審計師是委托與被委托的關(guān)系，外部審計師與銀行監(jiān)管當(dāng)局是相互合作、相互補充的關(guān)系，所以C項正確;外部審計有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位不得拒絕、隱瞞，所以D項正確;加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項錯誤。

　　6. ABD[解析]廣義上講，銀行業(yè)機構(gòu)的市場準入包括機構(gòu)準入、業(yè)務(wù)準入、高級管理人員準入。7. ABCDE[解析]略。

　　8. CD[解析]市場風(fēng)險指標包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率;A、B、E屬于信用風(fēng)險監(jiān)管指標。

　　9. ABCD[解析]監(jiān)管部門所關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況和區(qū)域風(fēng)險狀況、銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況，其中，銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風(fēng)險水平，還包括其單一或分支機構(gòu)的風(fēng)險水平，銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況進行全面評估和監(jiān)控;E項內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的第一道防線。

　　10.ACDE [解析]CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機構(gòu)整體財務(wù)實力和經(jīng)營管理狀況的一個方法體系。屬于CAMELs的是資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利性、流動性、市場風(fēng)險敏感度六大因素。

　　11.ACDE[解析]中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險、提高透明度。12.ABE[解析]風(fēng)險監(jiān)管核心指標分為風(fēng)險遷徙、風(fēng)險抵補、風(fēng)險水平三個主要類別。

　　13.ACD[解析]良好的公司治理的特征包括銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界，完善內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系，科學(xué)的激勵約束機制;建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，對經(jīng)營中的各種風(fēng)險有充分的認識和衡量屬于完善健全的內(nèi)部控制體系需要遵守的基本原則。

　　14.ABCDE[解析]題中各項全部是風(fēng)險計量模型監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容。

　　15.BCDE[解析]經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行用于彌補非預(yù)期損失的資本，所以A項錯誤;資本監(jiān)管是

　　審慎銀行監(jiān)管的核心，資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段，資本監(jiān)管是維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。

　　16.ABCD[解析]信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。我國銀行監(jiān)管部門于2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險管理狀況、公司治理信息和年度重大事項。

　　17.AD[解析]監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險的外部保障。

　　18.ABC[解析]銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適"-3的透明度。公開主要有三個方面的內(nèi)容：一是監(jiān)管立法和政策標準公開;二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開;三是行政復(fù)議的依據(jù)、標準、程序公開。

　　19.BDE[解析]風(fēng)險監(jiān)管核心指標主要分為風(fēng)險水平類指標、風(fēng)險遷徙類指標、風(fēng)險抵補類指標。風(fēng)險抵補類指標用以衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度等。A選項屬于風(fēng)險水平類指標，C選項屬于風(fēng)險遷徙類指標。

　　20.ACDE[解析]風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。

　　三、判斷題

　　1. √ [解析]有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束。商業(yè)銀行對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。

　　2.× [解析]商業(yè)銀行應(yīng)予每年4月底之前以年度報告的形式對外披露信息，并將年度報告置放在商業(yè)銀行的主要營業(yè)場所。

　　3. × [解析]風(fēng)險救助是針對有問題的銀行業(yè)機構(gòu)采取的救助性措施;風(fēng)險糾正主要是針對正�；蚧�本正常的銀行業(yè)機構(gòu)，以及存在潛在風(fēng)險隱患的關(guān)注類機構(gòu)多采取的措施。

　　4. √ [解析]外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標存在共性。外部審計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。無論是外部審計還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關(guān)記錄，促進和保障銀行經(jīng)營管理信息的真實、準確、合規(guī)，并將其作為基本目標之一。

　　5. × [解析]外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)。6. × [解析]存款人計提存款是對銀行業(yè)穩(wěn)定的最大威脅。

　　7. × [解析]良好的注冊準入不僅能創(chuàng)造一個高效和富有競爭性的銀行經(jīng)營環(huán)境，更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵所在。

　　8. × [解析]商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標中的流動性指標比例不得低于25%。

　　9. × [解析]我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。

　　10.× [解析]ROCA評級法主要針對外資銀行，由于外資銀行的分行不是獨立的法人，許多因素受制于總行，對外資銀行的風(fēng)險管理、操作調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進行評估是比較合適的。

　　11.√ [解析]銀行監(jiān)管的有效事實上必須具備完善的法律法規(guī)體系，銀行監(jiān)管法律框架應(yīng)由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成，法律的效力等級最高。

　　12.× [解析]我國銀行監(jiān)管提出應(yīng)當(dāng)逐步從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。

　　13.× [解析]風(fēng)險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率，屬于動態(tài)的指標。

　　14.× [解析]貸款損失準備金率等于或大于不良貸款率，說明該行足額提取了撥付，風(fēng)險較低。

　　15.√ [解析]資本金是承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的第一資金來源，銀行一旦破產(chǎn)首先消耗的是資本金，因此，資本金又被稱為保護債權(quán)人，使債權(quán)人面對風(fēng)險免遭損失的“緩沖器”。

　　16.× [解析]根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》以及銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系”中的有關(guān)內(nèi)容，我國共設(shè)定了7個流動性監(jiān)管指標。

　　17.× [解析]不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×l00%。

　　18.√ [解析]銀行經(jīng)營的八大類風(fēng)險之一為法律風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險就是法律風(fēng)險的一種重要表現(xiàn)形式。

　　19.× [解析]長期次級債務(wù)，是指原始期限最少在五年以上的次級債務(wù)。

　　20.× [解析]對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為50%。

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