一、單項選擇題

　　1. B[解析]商業銀行從本質上來說就是經營風險的金融機構，以經營風險為其盈利的根本手段。風險管理與商業銀行經營的關系主要體現在以下幾個方面：①承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力;②風險管理從根本上改變了商業銀行的經營模式，從傳統上片面追求擴大規模、增加利潤的粗放經營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉變;從以定性分析為主的傳統模式，向以定量分析為主的風險管理模式轉變;從側重于對不同風險分散管理的模式，向集中進行全面風險管理的模式轉變;③風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理金融資產和業務組合;④健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造價值;⑤風險管理水平體現了商業銀行的核心競爭力，不僅是商業銀行生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切要求。

　　2.D[解析]全面風險管理模式體現了全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。

　　3. C[解析]市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種。

　　4. C[解析]中國銀監會2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》明確提出，最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%。

　　5. C[解析]在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(Risk Adjusted Return on Capital，RAROC)，其計算公式如下：RAROC=(N1—EL)/UL。其中，Nl為稅后凈利潤，EL為預期損失，UL為非預期損失或經濟資本。

　　6. B[解析]目前，國際先進銀行已經廣泛采用經風險調整的資本收益率，這一指標在商業銀行各個層面的經營管理活動中發揮著重要作用：在單筆業務層面上，RAROC可用于衡量一筆業務的風險與收益是否匹配，為商業銀行決定是否開展該筆業務以及如何進行定價提供依據;在資產組合層面上，商業銀行在考慮單筆業務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配，及時對+RAROC指標出現明顯不利變化趨勢的資產組合進行處理;在商業銀行總體層面上，RAROC指標可用于目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等。使用經風險調整的業績評估方法，有利于在銀行內部建立正確的激勵機制。

　　7. C[解析]預期損失是指商業銀行業務發展中基于歷史數據分析可以預見的損失，通常為一定歷史時期內損失的平均值。

　　8. C[解析]商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失;利用資本金來應對非預期損失;對于規模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業保險來轉移風險;但對于因衍生產品交易等過度投機行為所造成的災難性損失，則應采取嚴格限制高風險業務/行為的做法加以規避。

　　9. B[解析]根據商業銀行的業務特征及誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。10.D[解析]聲譽風險是商業銀行所有的利益持有者通過持續努力、長期信任建立的寶貴的無形資產，管理聲譽風險的最好的辦法就是：強化全面風險管理意識，改善公司的治理，預先作好應對聲譽危機的準備，確保其他主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。

　　11.D [解析]根據不同的分類標準可以將風險分為不同的類型。本書主要側重于信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰略風險八大類，此八大類主要按誘發原因分類。A項按損失的結果可分為純粹風險和投機風險，B項按風險事故可分為經濟風險、政治風險和社會風險，C項按風險發生的范圍可分為系統性風險和非系統性風險。

　　12.A[解析]商業銀行風險管理的主要策略有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避、風險補償。

　　13.B[解析]在進行商業銀行風險管理時，我們要運用隨機變量的概率分布、期望和方差來估計風險的程度。根據所給出的結果和對應到實數空間的函數取值范圍，可以把隨機變量分為離散型隨機變量和連續型隨機變量。

　　14.C[解析]在商業銀行的經營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：一是資本金規模，二是商業銀行的風險管理水平。

　　15.C[解析]20世紀70年代處于資產風險管理模式階段，此時，單一的資產風險管理模式顯得穩健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩健不足，資產負債風險管理理論應運而生。

　　16.B[解析]很多銀行倒閉案例由信用風險引發。

　　17.A[解析]商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個階段：資產風險管理模式階段一負債風險管理模式階段一資產負債風險管理模式階段一全面風險管理模式階段。

　　18.B[解析]缺口分析、久期分析成為資產負債風險管理的重要分析手段。

　　19.A [解析]風險對沖被廣泛用來管理信用風險，A項不正確;風險對沖可以管理系統性風險和非系統性風險，B項正確;市場對沖是指對于無法通過資產負債表和相關業務調整進行自我對沖的風險(又稱殘余風險)，C項正確;利用風險對沖策略管理風險的關鍵問題在于對沖比率的確定，D項正確。

　　21.D[解析]充分理解風險與收益的關系，一方面有助于商業銀行對損失可能性和盈利可能性的管理，一方面有助于商業銀行在經營管理活動中采用經濟資本配置、經風險調整的業績評估等現代風險管理方法。在風險和收益匹配的原則下，需要利用過去承擔風險的水平調整已經實現的盈利，依此合理地衡量業績產生良好的激勵效果。

　　22.D[解析]金融自由化、全球化浪潮和金融創新的迅猛發展，商業銀行風險管理理念和技術有了新的提升，對金融風險的認識更加深入，金融衍生產品、金融工程學等一系列專業技術逐漸應用于商業銀行風險管理，這一階段是全面風險管理模式階段。

　　23.C[解析]概率是對不確定事件進行描述的最有效的數學工具，是對不確定性事件發生可能性的一種度量;不確定性事件是指在相同的條件下重復一個行為或試驗，所出現的結果有多種，但具體是哪種結果事前不可預知;確定性事件是指，在相同的條件下重復同一行為或試驗，出現的結果是相同的;在每次隨機試驗中可能出現，也可能不出現的結果稱為隨機事件，所以D項正確。

　　24.A[解析]國家風險可以分為政治風險、社會風險和經濟風險;國家風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，它超出了債權人的控制范圍;國家風險有兩個基本特征：一是國家風險發生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險;二是在國際經濟金融活動中，不論是政府、商業銀行、企業，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失。

　　25.C[解析]對于規模巨大的災難性損失，一般需要通過保險的手段來轉移。

　　26.D[解析]國家風險是由債務人所在國的行為引起的，超出了債權人的控制范圍。

　　27.C[解析]風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理商業銀行的業務模式。

　　二、多項選擇題

　　1. ADE[解析]風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。A、D、E選項均屬于風險轉移。C選項屬于風險補償，B選項屬于風險規避。

　　2.DE[解析]預期損失是指商業銀行業務發展中基于歷史數據分析可以預見到的損失，通常為一定歷史時期內損失的平均值(有時也采用中間值)。商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失。

　　3. ACD[解析]積極、主動地承擔和管理風險有助于商業銀行改善資本結構，更加有效地配置資本，以及大力推動金融產品開發。

　　4. ABCDE[解析]全面風險管理模式體現了以下先進的風險管理理念和方法：①全球的風險管理體系;②全面的風險管理范圍;③全程的風險管理過程;④全新的風險管理方法;⑤全員的風險管理文化。

　　5. AE[解析]如果資產組合中各資產存在相關性，則風險分散的效果會隨著各資產間的相關系數有所不同。假設其他條件不變，當相關系數為負時，風險分散效果較好;當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差。故A、E選項正確。

　　6. ABCDE[解析]根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險，由此分為內部欺詐，外部欺詐，就業制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業務活動事件，實物資產損壞，信息科技系統事件，執行、交割和流程管理事件等七種可能造成實質性損失的事件類型。

　　7. ABCE[解析]以經濟資本配置為基礎的經風險調整的業績評估方法克服了傳統績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，表現為促使商業銀行將收益與風險直接掛鉤，體現業務發展與風險管理的內在平衡，實現經營目標與績效考核的協調一致，有利于在商業銀行內部建立正確的激勵機制，

　　從根本上改變了商業銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式。

　　8. BCDE[解析]風險是一個常用而寬泛的詞匯，頻繁出現在經濟、政治、社會等領域。風險是一個明確的事前的概念，反映的是損失發生前的事物發展狀態。

　　9. ABCDE[解析]本題考點是風險管理的八大類風險主要內容，每一種風險的主要內容有可能混在一起組合選項出題。A項就是針對信用風險定義的考查;C項也是考查考生對操作風險定義的把握;8項是考查市場風險分類中的利率風險;D項是對流動性風險的考查;E項考查國家風險的兩個基本特征中的一個特征。

　　10.ABD[解析]風險管理策略主要有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避、風險補償五種風險管理策略。A項考查風險分散的方法;B項考查風險對沖的兩種分類;C項中風險分散只能是降低非系統性風險，而對共同因素引起的系統性風險卻無能為力;D項是風險規避的內容，風險規避簡單地說就是不做業務，不承擔風險;E項中風險補償主要是指事前(損失發生以前)對風險承擔的價格補償。

　　11.ABCDE[解析]略。

　　12.ABCDE[解析]信用風險既對基礎金融產品產生影響，又對衍生產品產生影響;信用風險是最為復雜的風險，包括違約風險、結算風險;違約風險既可以針對個人，也可以針對企業;結算風險在外匯交易中較為常見，涉及在不同的時間以不同的貨幣進行結算交易;信用風險存在于表內外業務以及衍生產品交易中。

　　13.ABCE[解析]操作風險具有非營利性，它并不能為商業銀行帶來盈利。

　　14.BDE[解析]經濟資本是一種完全取決于商業銀行實際風險水平的資本，商業銀行的整體風險水平高，要求的經濟資本就多，所以經濟資本與商業銀行的整體風險水平成正比;會計資本的數量應該不小于經濟資本的數量;會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但風險帶來的任何損失都會反映在賬面資本上，兩者之間的媒介就是經濟資本;經濟資本是為了應對一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金;監管資本呈現出逐漸向經濟資本靠攏的趨勢。

　　15.ABCD[解析]RAROC經風險調整的業績評估方法在國際先進銀行中得到了廣泛應用，在單筆業務層面，在資產組合層面、商業銀行總體層面上發揮著重要作用，A、B、C、D四項內容為其具體內容的體現。使用RAROC有利于在銀行內部建立正確的激勵機制，所以E項錯誤。

　　16.BCDE[解析]風險和損失是不能同時并存的事物發展的兩種狀態;風險不僅是損失的概率分布，也體現了盈利的概率分布，因此風險是收益的概率分布;風險是一個明確的事前概念，反映的是損失發生前的事物發展狀態;可以采用概率和統計方法計算出可能的損失規模和發生的可能性;一般情況下，金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失。

　　17.ABCDE[解析]略。

　　18.BC[解析]信用風險是風險管理的主要風險之一，它被認為是最為復雜的風險種類，通常包括違約風險、結算風險等主要形式。

　　19.ACDE[解析]在《巴塞爾新資本協議》中，根據商業銀行資本工具的不同性質，對監管資本的范圍做出了界定，監管資本被區分為核心資本和附屬資本。核心資本包括商業銀行的權益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤、公開儲備)，B項未公開儲備屬于附屬資本。

　　20.AB[解析]最常用的兩種相對收益計量方法是百分比收益率和對數收益率。C項預期收益率是一種平均水平的概念;D項標準差是隨機變量方差的平方根;E項方差描述了隨機變量偏離其期望值的程度。

　　三、判斷題

　　1. × [解析]1988年《巴塞爾資本協議》的出臺，標志著國際銀行業的全面風險管理原則體系基本形成。

　　2. × [解析]違約風險既可以針對個人，也可以針對企業。

　　3. √ [解析]相對于信用風險而言，市場風險具有數據優勢和易于計量的特點，可供選擇的金融產品種類豐富。

　　4. √ [解析]信用風險既存在于傳統的貸款等表內業務中，也存在于信用擔保等表外業務中，還存在于衍生產品交易中。

　　5。 × [解析]會計資本是商業銀行可以利用的資本，它雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失都會反映在賬面資本上，兩者之間的媒介是經濟資本。

　　6. √ [解析]隨機變量的方差描述了隨機變量偏離其期望值的程度，當一個隨機變量以很大的可能性偏離其期望值時，方差就比較大。

　　7. × [解析]當出現大量存款人的擠兌行為，商業銀行就可能面臨流動性風險危機。

　　8. × [解析]馬柯維茨的資產組合管理理論體現了風險管理的風險分散策略。該理論認為，只要兩種資產收益率的相關系數不為l(即不完全正相關)，分散投資于兩種資產就具有降低風險的作用。

　　9. √ [解析]本題考查的是風險管理常用的概率統計知識中隨機變量的期望值和方差。關于隨機變量的數字特征，最常用的兩個概念就是期望值和方差。期望值是隨機變量的概率加權和，方差描述了隨機變量偏離其期望的程度。方差越大，隨機變量取值偏離期望值的可能性比較大。

　　10.× [解析]全面風險管理體系有三個維度，第一維是企業的目標，第二維是全面風險管理要素，第三維是企業的各個層級。

　　11.√ [解析]根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險。

　　12.× [解析]商業銀行的風險管理的主要策略是風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避、風險補償。

　　13.√ [解析]相比巴賽爾協議Ⅱ，巴塞爾協議Ⅲ突出表現之一是：改進風險權重計量方法，大幅度增加高風險業務的資本要求。

　　14.× [解析]在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失。對于規模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業保險來轉移風險;但對于因衍生產品交易等過度投機行為所造成的損失，則應當采取嚴格限制高風險業務/行為的做法加以規避。

　　15.× [解析]與市場風險相比信用風險觀察數據少且不易獲取，相對于信用風險而言，市場風險具有數據充分和易于計量的特點，更適于采用量化技術加以控制。

　　16.× [解析]戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的過程中，因不適當的發展規劃和戰略決策給商業銀行造成損失或不利影響的風險。戰略風險與其他主要風險密切聯系且相互作用，因此同樣是一種多維風險。如果缺乏結構化和系統化的風險識別和分析方法，深入理解并有效控制戰略風險是相當困難的。

　　17.√ [解析]風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險)非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。

　　18.× [解析]經濟資本是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。監管資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本，是監管當局針對商業銀行的業務特征按照統一的風險資本計量方法計算得出的。

　　19.× [解析]絕對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量。百分比收益率是當期資產總價值的變化及其現金收益占期初投資額的百分比，百分比收益率通常用百分數表示，是最常用的評價投資收益的方式。

　　20.√ [解析]根據投資組合理論，構建資產組合即多元化投資能夠降低投資風險，在風險管理實踐中，商業銀行可以利用資產組合分散風險的原理，將貸款分散到不同的行業、區域，通過積極實施風險分散策略，顯著降低發生大額風險損失的可能性，從而達到管理和降低風險、保持收益穩定的目的。

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