二、多項選擇題

　　1.【答案】ABDE。解析：根據《巴塞爾新資本協議》，若債務人超過了規定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期，債務人對于商業銀行的實質性信貸業務逾期90天以上(含90天)可被視為違約。

　　2.【答案】ABCDE。解析：識別和評價財務報表風險主要關注財務報表的編制以及其質量能否充分反映客戶實際和潛在的風險。

　　3.【答案】ABCDE。

　　4.【答案】BC。解析：違約概率是指發生違約的可能性，所以A錯誤;違約頻率是事后檢驗的結果，所以D錯誤;違約頻率不能作為內部評級的直接證據。所以E錯誤。

　　5.【答案】ACDE。解析：A、C、D、E四項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。

　　6.【答案】BDE。解析：A是風險遷徙類指標;C連流動性監管指標。

　　7.【答案】ABE。解析：商業銀行的經營原則有三條，既要盈利，又要保證安全、具有很好的流動性。

　　8.【答案】ACD。解析：數據信息質量和內部系統安全是屬于系統缺陷。，

　　9.【答案】ABCDE。解析：權利質押的范圍：匯票、支票、本票、債券、存款單等;倉單、提單等與貨權相關的票據;依法可以轉讓的股份、股票;依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權：依法可以質押的其他權利。

　　10.【答案】ABE。解析：資產負債率是杠桿比率，總資產周轉率是效率比率。

　　11.【答案】ACE。解析：不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備十專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。

　　12.【答案】ABE。解析：根據上述業務活動，可以將匯率風險大致分為以下兩類：

　　①外匯交易風險。銀行的外匯交易風險主要來自兩個方面：一是為客戶提供外匯交易服務時采取立即進行對沖的外匯敞口頭寸;二是銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸。

　　②外匯結構性風險。是因為銀行資產、負債之問的幣種不匹配而產生的。也包括商業銀行在對資產負債表的會計處理中，將功能貨幣轉換成記賬貨幣，因匯率變動產生的風險。

　　C、D兩項均屬于信用風險的范疇。

　　13.【答案】ABCDE。

　　14.【答案】ABCDE。

　　15.【答案】ABCDE。解析：信用衍生產品除了具有傳統金融衍生產品的特點(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還呈現出以下不同的特點：①保密性;②交易性;③靈活性;④債務的不變性。

　　【專家點撥】在新版的官方教材中，關于信用衍生產品的種類劃分章節內容已被刪除，建議考生們可以稍作了解。

　　16.【答案】ABD。解析：C是監事會的職責;E是高級管理層的職責。

　　17.【答案】ABCE。解析：D是銀行內部操作出現的問題。

　　18.【答案】ABCD。解析:歷史模擬法通過歷史數據構造收益率分布。不依賴特定的定價模型，不存在模型風險。

　　19.【答案】ADE。解析：B、C屬于外部指標/信號。

　　20.【答案】ABE。解析：C為內部欺詐風險的體現;D為知識/技能匱乏風險的體現

　　0.【答案】C。解析：計人附屬資本的重估儲備不得超過重估儲備總額的70%。

　　21.【答案】ABCDE。

　　22.【答案】CD。解析：商業銀行識別風險常用的方法有：制作風險清單、資產財務狀況分析法、分解分析法和失誤樹分析方法。

　　23.【答案】DE。解析：商業銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設立董事會的，由行長負責;資本充足率的信息披露應主要包括五個方面的內容：風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險;商業銀行資本充足率信息披露時間為每個會計年度的后4個月內。因特殊原因不能按時披露的，應至少提前15個工作日向銀監會申請延遲。

　　24.【答案】ACE。解析：A、C、E三項都正確。

　　25.【答案】ABC。解析：常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額等

　　26.【答案】ABCE。解析：商業銀行不能把核心業務進行外包。

　　27.【答案】ABCE。解析：D屬于柜臺業務操作風險的起因。

　　28.【答案】CDE。解析：股票和銀行可出售的貸款組合流動性強。

　　29.【答案】ABCDE。解析：在操作風險管理中，信息系統的主要作用在于支持風險評估、建立損失數據庫、岡險指標監測與報告、風險管理輔助決策和建立資本模型等。

　　30.【答案】CDE。解析：屬于前臺交易需注意的操作風險點;8屬于中臺風險管理需注意的操作風險點。

　　31.【答案】ABCDE。解析：以上選項都符合題意。

　　32.【答案】AE。解析：現金流量分析過程：經營活動現金流一投資活動的現金流一融資活動的現金流：在開 發期和成長期，借款人可能沒有或只有很少的銷售收入。而且還需要依賴外部融資解決資金需求。因此其正錐經營活動的現金凈流量一般是負值。故A、E是錯誤的。

　　33.【答案】ABCD。解析：應更多關注系統性風險，而A、B、C三t項都屬于系統性風險。34.【答案】ACDE。解析：不包括B。

　　35.【答案】BD。解析：在商業銀行的經營管理中，有兩個至關重要的因素決定其風險承擔能力：一是資本金：的規模;二是商業銀行的風險管理水平。

　　36.【答案】ACE。解析：市場準入是銀行監管的首要環節，包括機構準入、業務準入和高級管理人員準入。

　　37.【答案】ABCDE。解析：市場準入應當遵循公開、公平、公正。、效率及便民的原則。

　　38.【答案】ABC。解析：D、E屬于現金類資產。

　　39.【答案】ABCDE。解析：完整的資本充足率評估程序包括五個方面：董事會和高級管理層的監督：健全的資本評估;風險的全面評估;完善的監測和報告系統;健全的內部控制檢查。

　　40.【答案】ABCD。解析：現場檢查對銀行風險管理的重要作用體現在四個方面：發現和識別風險

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