91.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】依據銀監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標》(試行)，風臉監管核心指標主要分為三個類別：風險水平、風險遷徙和風險抵補

　　92.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種，其中利率風險尤為重要。

　　93.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】商業銀行的柜臺業務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、賬務處理等。D、E屬于法人信貸業務。

　　94.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】在《巴塞爾新資本協議》中，規定對信用風險計量方法有三種，即標準法、內部評級初級法和內部評級高級法，而A、B兩項是對操作風險的計量方法

　　95.A,B,D,E,

　　96.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】期權性風險是一種越來越重要的風險，源于銀行資產、負債和表外業務中所隱含的期權。期權性風險可以是存在于單獨的金融工具巾，如場內(交易所)交易的期權、場外的期權合同，另外也可以隱含在其他的標準化金融工具中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款、貸款利率由借款人自主選擇的條款等

　　97.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】壓力測試是金融機構運用不同力法來衡量由一些例外但又可能發生的事件所導致的潛在損失。B 進行壓力測試的目的并非是要商業銀行考慮最差的情景，但是至少應當考慮溫和的衰退情景。C在評估資本充足性的時候，采用內部評級法的商業銀行必須具有健全的壓力測試過程。除了一般的壓力測試，商業銀行必須進行信用風險壓力測試，故D選項錯誤

　　98.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】《根據巴塞爾新資本協議》。操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險

　　99.C,D,

　　解析：CD【解析】預期收益率是一種平均水平的概念，因此A項錯誤;眾數和中位數不具有衡量收益率比重的特性，因此B、E項錯誤;標準差和方差可用來量化收益率的波動情況，標準差越大表明不確定性越大，即出現較大收益或損失的機會增大

　　100.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】B項對于損失于事無補;A、C、D、E四項均正確。

　　101.B,D,

　　解析：BD【解析】企業的速動比率具有局限性，主要是因為其沒有考慮應收賬款收回的可能性、應收賬款收回的時間預期，所以B、D項正確

　　102.B,C,

　　解析：BC【解析】提款買房造成流動性風險，無力還貸造成信用風險。

　　103.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】操作風險的人員因索主要是指因商業銀行員工發生內部欺詐、失職違規，以及因員工的知識技能匱乏、核心員工流失、商業銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風險。D項屬于內部流程因素

　　104.D,E,

　　解析：DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風除進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優先性、產品類別、地區、行業等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。故選DE

　　105.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】貸款定價的決定因素：貸款定價=資金成本+經營成本+風險成本+資本成本、其中，資金成本包括債務成本和股權成本。

　　106.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】企業的生產經營風險主要包括：總體經營風險、產品風險、原材料供應風險、生產風險、銷售風險。故選BCDE

　　107.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】商業銀行進行貸款定價，一般應考慮的因素包括：資金成本、經營成本、風險成本、資本成本和貸款額。故選ABCD

　　108.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】根據不同的分類標準可以將風險劃分為不同的類型。例如，按風險事故可以將風險劃分為經濟風險、政治風險、社會風險、自然風險和技術風險。按損失結果可以將風險劃分為純粹風險和投機風險。按是否能夠量化可以將風險劃分為可量化風險和不可量化風險。按風險發生的范圍可以將風險劃分為系統性風險和非系統性風險，按誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。

　　109.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】當前，我國商業銀行信息披露主要存在以下問題：(1)信息披露內容不全面;(2)風險信息披露不充分;(3)表外業務信息披露不充分;(4)信息披露監控機制仍需進一步完善。

　　110.B,D,E,

　　解析：BDE【解析】公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格;二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格;三是實際支付價格(無依據證明其不具有代表性);四是允許使用企業特定的數據， 該數據應能被合理估算，并且與市場預期不沖突。故選BDE。

　　111.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】二項式分布檢驗是對違約概率預測準確性進行檢驗的方法;CP模型是國家風險主權評級的模型。其他各項均為驗證客戶違約風險區分能力的常用標準

　　112.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】商業銀行有效的聲譽風險管理體系應當重點強調以下內容;(1)明確商業銀行的戰略愿景和價值理念;(2)有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監管機構、社會公眾等)對自身的期望值;(4)培養開放、互信、互助的機構文化;(5)建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警;(6)努力建設學習型組織，有能力在出現問題時及時糾正;(7)建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現;(8)利用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供貨商和客戶;(9)建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;(10)有明確記載的危機處理/決策流程

　　113.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】B是風險對沖的方法;C是風險轉移的方法

　　114.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】A銀行股價下跌，說明銀行資產狀況出現了問題;B銀行的債務增加，對流動性造成威脅;C外部評級上升，是有利的;D資產來源過于集中;E發生了擠兌情形

　　115.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】商業銀行完善操作風險的評估與控制，需要具備的條件有：完善的公司治理結構，健全的內部控制體系，合規管理文化和集中式的、可靈活擴充的業務信息系統。雄厚的研發實力并不是需具備的基本條件。因此正確答案為ABCD

　　116.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】商業銀行具備目標明確、結構清晰、職能完備、功能強大的風險管理部門或單位，已經成為金融管理現代化的重要標志

　　117.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】本題考查“假按揭”的表現形式。A、B、C、E項都屬于開發商的“假按揭”的表現形式，D選項屬于經銷商風險，而采取的“假按揭”表現形式

　　118.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】對中長期客戶授信，需要了解客戶預計資金來源以及使用情況、預計的資產負債情況、損益情況、項目建設情況、運營計劃等

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】風險報告的內容大致包括風除狀況、損失事件、誘因及對策、關鍵風險指標、資本金水平五

　　個部分。120.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】我國銀行信息披露的時間是按照有關要求做出的，不存在不及時的問題。

　　121.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】風險價值是指托一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失，不是以概率百分比表示價值。風險價值通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算。故選ABC。

　　122.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業銀行業務外包通常何以下幾類：(1)技術外包，如呼叫中心、計算機中心、網絡中心、 I T策劃中心等;(2)處理程序外包，如消費信貸業務有關客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等;(3)業務營銷外包，如汽車貸款業務的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等;(4)某些專業性服務外包，如法律事務、不動產評估、安全保衛等;(5)后勤性事務外包，如貿易金融服務的后勤處理作業、憑證保存等。一些關鍵過程和核心業務，如賬戶系統、資金交易業務等不應外包出去。

　　123.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】財務/會計錯誤是指商業銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統建設存在缺陷等。

　　124.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】個人信貸業務包括個人往房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產經營貸款和個人質押貸款等多個業務品種。E項個人抵押貸款也屬于個人信貸業務

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】每一個部門都對內部風除控制有著不可替代的作用。

　　126.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】貸款最低定價=(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務成本和股權成本;經營成本包括日常管理成本和稅收成本;風險成本指預期損失，即預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露;資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經濟資本的成本，在數值上等于經濟資本與股東最低資本回報率的乘積.

　　127.A,B,C,D,

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】聲譽風險管理中應強調的內容包括十項，題干中的五個選項均正確，除此之外，還包括：(1) 培養開放、互信、互助的機構文件;(2)建立強大的、動態的風險管理系統;(3)建立公平的獎懲機制;(4)利用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供應商和客戶;(5)建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求

　　129.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業銀行內部控制的組成要素包括內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋和監督、評價與糾正。本題中A、B項屬于內部控制環境的內容，所以五個選項均正確。

　　130.A,B,C

　　解析：ABC【解析】銀行要做的不是消除風險，而是風險與收益相匹配。所以D項錯誤。E不是應當實現的目標

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