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　　單選題(本大題90小題.每題0.5分，共45.0分。請從以下每一道考題下面備選答案中選擇一個最佳答案，并在答題卡上將相應題號的相應字母所屬的方框涂黑。)

　　第1題

　　巴塞爾委員會于( )正式發布對國際銀行業具有深遠影響的《巴塞爾新資本協議》。

　　A.2000年

　　B.2002年

　　C.2006年

　　D.2008年

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]2006年，巴塞爾委員會正式發布對國際銀行業具有深遠影響的《巴塞爾新資本協議》。

　　第2題

　　商業銀行每位員工完成風險識別工作后，填制員工操作風險識別報告表屬于操作風險自我評估流程( )階段的任務和目標。

　　A.控制措施評估

　　B.報告自我評估工作和日常監控

　　C.全員風險識別與報告

　　D.制定和實施控制優化方案

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]操作風險自我評估第一階段是全員風險識別與報告，此階段的任務和目標包括：(1)每位員工依據本崗位工作職責及體系文件、場所文件，識別本崗位所有工作環節中的風險點及相應的控制措施，初步評估風險程度和控制措施的質量，并提出控制優化的建議。(2)每位員工完成風險識別工作后，填制員工操作風險識別報告表。(3)成立自我評估小組，匯總本部門員工操作風險識別報告及下級行對口部門自我評估工作成果，并進行梳理歸并。

　　第3題

　　資本充足率僅僅決定了商業銀行承擔風險的潛力，而其所承擔的風險究竟能否帶來實際收益，最終取決于商業銀行的( )。

　　A.投資規模

　　B.資產價值

　　C.資本金規模

　　D.風險管理水平

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]在商業銀行的經營管理過程中，有兩個至關重要的因素決定其風險承擔能力：一是資本金規模，因為資本金可以吸收商業銀行業務所造成的風險損失，資本充足率較高的商業銀行有能力接受相對高風險、高收益的項目，比資本充足率低的商業銀行具有更強的競爭力;二是商業銀行的風險管理水平，資本充足率僅僅決定了商業銀行承擔風險的潛力，而其所承擔的風險究竟能否帶來實際收益，最終取決于商業銀行的風險管理水平。

　　第4題

　　( )不是商業銀行對保證擔保應重點關注的事項。

　　A.保證人的資格

　　B.保證人的法律責任

　　C.保證人的信用度

　　D.保證人的財務實力

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業銀行對保證擔保應重點關注以下事項：(1)保證人的資格。(2)保證人的財務實力。(3)保證人的保證意愿。(4)保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系。(5)保證的法律責任。由此可知，選項C不屬于商業對保證擔保應重點關注的事項。

　　第5題

　　( )應當被看做商業銀行的核心資產。

　　A.董事會

　　B.內部控制制度

　　C.員工

　　D.客戶

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]客戶應當被看做商業銀行的核心資產，而不僅僅是產品或服務的被動接受者。

　　第6題

　　在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值被稱為( )。

　　A.名義價值

　　B.市場價值

　　C.公允價值

　　D.市值重估

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]國際評估準則委員會(IVSC)發布的國際評估準則將市場價值定義為：“在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值�！�

　　第7題

　　下列屬于商業銀行操作風險可能影響聲譽的因素是( )。

　　A.市場風險管理能力薄弱/技術缺失

　　B.內部控制機制嚴重缺失

　　C.戰略風險管理薄弱/缺失

　　D.資產負債/風險管理能力低下

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]商業銀行操作風險可能影響聲譽的風險因素：內部控制機制嚴重缺失、技術部門/外包機構能力欠缺。

　　第8題

　　巴塞爾委員會根據商業銀行的業務特征及誘發風險的原因所作的分類不包括( )。

　　A.操作風險

　　B.項目風險

　　C.市場風險

　　D.聲譽風險

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。

　　第9題

　　商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的______;計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的______。( )

　　A.100% 80%

　　B.100% 60%

　　C.100% 50%

　　D.80% 50%

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%;計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。

　　第10題

　　《巴塞爾新資本協議》將信用風險、市場風險和操作風險同步納入銀行資本計量與監管的范圍，標志著( )已經成為商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分。

　　A.信用風險管理

　　B.市場風險管理

　　C.流動性風險管理

　　D.操作風險管理

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]《巴塞爾新資本協議》將信用風險、市場風險和操作風險同步納入銀行資本計量與監管的范圍，標志著操作風險管理已經成為商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分。

　　第11題

　　商業銀行為了獲取贏利而在正常范圍內建立的( )的資產負債期限結構(或持有期缺口)，被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風險。

　　A.借短貸長

　　B.借長貸短

　　C.全部資金和部分負債在持有時間上不一致

　　D.部分資金和全部負債在持有時間上不一致

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]商業銀行為了獲取贏利而在正常范圍內建立的“借短貸長”的資產負債期限結構(或持有期缺口)，被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風險。

　　第12題

　　由于市場和監管機構對商業銀行來說屬于不可控的因素，所以許多商業銀行把注意力集中于商業銀行內部的( )。

　　A.管理要求

　　B.運營方式

　　C.定價機制

　　D.服務模式

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]由于市場和監管機構對商業銀行來說屬于不可控的因素，所以許多商業銀行把注意力集中于商業銀行內部的定價機制。

　　第13題

　　在商業銀行的風險管理中，關于監事會的職責敘述有誤的是( )。

　　A.監事會對股東大會負責

　　B.監事會對商業銀行的決策過程和執行進行監督和測評

　　C.監事會檢查和調研日常經營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為

　　D.監事會負責監督正常的經營管理活動

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]監事會對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作。監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽查手段，對商業銀行的決策過程、決策執行、經營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現進行監督和測評。監事會跟蹤監督董事會和高級管理層為完善內部控制所做的相關工作，檢查和調研日常經營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為。監事會不干預正常的經營管理活動，擴展對風險管理監督工作的深度和廣度，更加客觀、全面地對商業銀行的風險管理能力和狀況進行監督評價。故D選項的敘述是錯誤的。

　　第14題

　　外國銀行分行外匯業務營運資金的______應在以______個月以上的外幣定期存款作為外匯生息資產。( )

　　A.20% 3

　　B.30% 6

　　C.35% 8

　　D.40% 9

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]外國銀行分行外匯業務營運資金的30%應以6個月以上(含6個月)的外幣定期存款作為外匯生息資產。

　　第15題

　　下列關于風險管理資產分類中交易賬戶的敘述錯誤的是( )。

　　A.自營頭寸是為交易目的而持有的頭寸

　　B.交易賬戶中的項目通常按模型定價

　　C.記入交易賬戶的頭寸必須在交易方而不受任何條款的限制

　　D.交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶的頭寸必須在交易方而不受任何條款的限制，或者能夠完全規避自身的風險。為交易目的而持有的頭寸是指，在短期內有目的地持有以便轉手出售、從實際或預期的短期價格波動中獲利或者鎖定套利(Lock-in Arbitrage Profit)的頭寸，如自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易(MarketMaking)形成的頭寸。交易賬戶中的項目通常按市場價格計價(Mark-to-Market，盯市)，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價(Mark-to-Model，盯模)。

　　第16題

　　下列關于外部審計的說法正確的是( )。

　　A.國際上，監管者與外部審計機構主要通過電話視頻的形式進行信息溝通

　　B.外部審計有利于提高信息披露質量

　　C.適度發揮外部審計對銀行的監督作用，有利于大幅降低代理成本，提高企業經營者與所有者的信息對稱

　　D.外部審計采用非現場檢查的方式

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]在國際上，監管者與外部審計機構主要通過三方會談的形式進行信息溝通，則A選項的說法是錯誤的。適度發揮外部審計對銀行的監督作用，有利于大幅降低監管成本，提高監管效率，則C選項是錯誤的;外部審計和銀行監管都采用現場檢查的方式，則D選項是錯誤的。

　　第17題

　　在內部評級法下，( )的風險緩釋作用體現為違約風險暴露的下降。

　　A.表內凈額結算

　　B.回購交易凈額結算

　　C.信用衍生工具

　　D.抵(質)押品

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]在內部評級法下，表內凈額結算的風險緩釋作用體現為違約風險暴露的下降。

　　第18題

　　商業銀行監控/報告流程不明確、混亂，負責監控/報告的部門職責不清晰，相關的數據/信息不全面、不及時、不準確，未履行必要的匯報義務或對外部匯報不準確是指( )。

　　A.產品設計缺陷

　　B.錯誤監控/報告

　　C.管理信息不準確

　　D.管理信息不及時

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]錯誤監控/報告是指商業銀行監控/報告流程不明確、混亂，負責監控/報告的部門職責不清晰，相關數據/信息不全面、不及時、不準確，未履行必要的匯報義務或對外部匯報不準確(造成損失)。

　　第19題

　　對于( )的單一法人客戶，商業銀行需要對資金來源及使用情況、預期資產負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃等作出預測和分析。

　　A.短期授信

　　B.中長期授信

　　C.中長期貸款

　　D.擔保貸款

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]商業銀行在對單一法人客戶進行識別和分析時，應當要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實。對于中長期授信，還需要對資金來源及使用情況、預期資產負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃等作出預測和分析。

　　第20題

　　承擔對市場風險管理實施監控的最終責任的是( )。

　　A.理事會

　　B.高級管理層

　　C.董事會

　　D.監事會

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保商業銀行能夠有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

　　第21題

　　客戶信用評級是商業銀行對客戶( )的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

　　A.資金來源和使用狀況

　　B.償債能力和償債意愿

　　C.擔保能力和擔保意愿

　　D.信用級別和授信資格

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

　　第22題

　　購房人采取“假按揭”的方式購房時，其向開發商支付______的首付款，而商業銀行要向購房人提供售房總價______的借款。( )

　　A.0 100%

　　B.10% 90%

　　C.20% 80%

　　D.30% 70%

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]采取“假按揭”的方式，購房人事實上未向開發商支付一分錢的首付款，而商業銀行要向購房人提供售房總價100%的借款。

　　第23題

　　下列( )不屬于商業銀行面臨的項目風險。

　　A.產品研發失敗

　　B.經濟惡化

　　C.系統建設失敗

　　D.進入新市場失敗

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]商業銀行面臨的項目風險包括：諸如產品研發失敗、系統建設失敗、進入新市場失敗、兼并/收購失敗等風險。B選項屬于其他外部風險。

　　第24題

　　銀行監管原則中的( )是指監管活動除法律規定需要保密的以外，應當具有適當的透明度。

　　A.依法原則

　　B.公正原則

　　C.公開原則

　　D.效率原則

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]公開原則是指監管活動除法律規定需要保密的以外，應當具有適當的透明度。公開主要有三個方面的內容：一是監管立法和政策標準公開;二是監管執法和行為標準公開;三是行政復議的依據、標準、程序公開。

　　第25題

　　商業銀行在計量操作風險監管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監管資本要求的( )。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業銀行在計量操作風險監管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監管資本要求的20%。

　　第26題

　　商業銀行未經( )的批準不得隨意變更操作風險監管資本計量方法。

　　A.高級管理層

　　B.外部審計機構

　　C.監管機構

　　D.董事會

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]未經監管機構的批準，商業銀行不得隨意變更操作風險監管資本計量方法。

　　第27題

　　通過設定( )，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效控制組合信用風險。

　　A.組合限額

　　B.信用等級

　　C.國家風險限額

　　D.單一客戶授信限額

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業、某地區、某些產品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險。

　　第28題

　　商業銀行風險管理部門應定期審核定價模型的( )。

　　A.精確性和適用性

　　B.合理性和可行性

　　C.真實性和有效性

　　D.精確性和有效性

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]風險管理部門應定期審核定價模型的精確性和適用性，同時完整記錄和監督定價/分析模型的修正工作，有助于降低模型風險，提高定價/分析質量。

　　第29題

　　內部評級法初級法和高級法的區分只適用于( )。

　　A.零售暴露

　　B.非零售暴露

　　C.違約風險暴露

　　D.信用風險暴露

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]內部評級法初級法和高級法的區分只適用于非零售暴露，對于零售暴露，只要商業銀行決定實施內部評級法，就必須自行估計PD和LGD。

　　第30題

　　絕對收益是( )的直接反映，也是實際生活中對投資收益最直接和直觀的計量方式。

　　A.投資成果

　　B.預期收益

　　C.本期利潤

　　D.投資風險

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]絕對收益是實際生活中對投資收益最直接和直觀的計量方式，是投資成果的直接反映，也是很多報表中記錄的數據。

　　第31題

　　監管機構對商業銀行的綜合評級的結果數字越大表明級別______和監管關注程度______。( )

　　A.越低 越低

　　B.越低 越高

　　C.越高 越高

　　D.越高 越低

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]監管機構對商業銀行的綜合評級結果數字越大表明級別越低和監管關注程度越高。

　　第32題

　　造成商業銀行案件頻發的直接原因是( )。

　　A.信息系統不完善

　　B.內部控制失效

　　C.規章制度不健全

　　D.審核監管不到位

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]內部控制失效是造成商業銀行案件頻發的直接原因，而隱藏在內部控制失效背后的則是內部控制要素的缺失和內部控制運行體系的紊亂。

　　第33題

　　下列指標中不屬于行業財務風險分析指標體系的是( )。

　　A.預期損失率

　　B.銷售利潤率

　　C.產品產銷率

　　D.行業盈虧系數

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]行業財務風險分析指標體系主要包括：凈資產收益率、行業盈虧系數、資本積累率、銷售利潤率、產品產銷率以及全員勞動生產率6項關鍵指標。

　　第34題

　　商業銀行存貸款基準利率連續累計上調/下調( )個基點時，商業銀行可根據自身業務特色和需要對其造成的影響進行壓力測試。

　　A.100

　　B.150

　　C.200

　　D.250

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]商業銀行可根據自身業務特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：(1)存貸款基準利率連續累計上調/下調250個基點。(2)市場收益率提高/降低50%。(3)持有主要外幣相對于本幣升值/貶值20%。(4)重要行業的原材料/銷售價格上下波幅超過50%。(5)GDP、CPI、失業率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%。

　　第35題

　　在的分子項中，風險所造成的( )被量化為當期成本。

　　A.災難損失

　　B.經濟資本

　　C.非預期損失

　　D.預期損失

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]公式，NI，為稅后凈利潤，EL為預期損失，UL為非預期損失或經濟資本。在RAROC計算公式的分子項中，風險所造成的預期損失被量化為當期成本，直接對當期收益進行扣減，以此衡量經風險調整后的收益。

　　第36題

　　商業銀行危機現場處理方法不包括( )。

　　A.根據預先制訂的危機管理規劃，迅速成立危機管理小組

　　B.評估危機可能造成的風險損失規模

　　C.制定管理層的危機溝通機制;開通危機時刻的救援/幫助熱線

　　D.正確區分并處理聲譽危機和不可抗力事件(如自然災害)

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]商業銀行危機現場處理方法包括：(1)根據預先制訂的危機管理規劃，迅速成立危機管理小組。(2)制定管理層的危機溝通機制。(3)開通危機時刻的救援/幫助熱線。(4)正確區分并處理聲譽危機和不可抗力事件(如自然災害)。(5)選擇律師或具有良好法律背景的人員作為危機發言人。B選項屬于危機處理過程中的持續溝通。

　　第37題

　　置信水平的選取應當視( )而定。

　　A.資產組合的特征

　　B.模型的用途

　　C.模型的使用者

　　D.持有期

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]置信水平的選取應當視模型的用途而定。如果模型用來計算與風險相對應的監管資本，則置信水平應該取監管機構所要求的99%;如果模型只是用于銀行內部風險計量或不同市場風險的比較，置信水平的選取就并不十分重要。

　　第38題

　　銀行通常使用( )來分析利率變化對其整體利率風險敞口的影響。

　　A.收益率曲線

　　B.風險價值

　　C.久期缺口

　　D.風險缺口

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業銀行通常使用久期缺口來分析利率變化對其整體利率風險敞口的影響。

　　第39題

　　風險管理中關聯方通常采用( )的形式申請銀行貸款。

　　A.單一擔保

　　B.連環擔保

　　C.部分擔保

　　D.獨立擔保

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]風險管理中關聯方通常采用連環擔保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關法律的規定，但一方面，企業集團頻繁的關聯交易孕育著經營風險;另一方面，信用風險通過貸款擔保鏈條在企業集團內部循環傳遞、放大，貸款實質上處于擔保不足或無擔保狀態。

　　第40題

　　采用經風險調整的( )來綜合考量商業銀行的贏利能力和風險水平，已經成為國際先進銀行的通行做法。

　　A.風險評估方法

　　B.業績評估方法

　　C.成本評估方法

　　D.資產評估方法

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]一家商業銀行因為大規模投資短期能源市場而獲得超額當期收益，則其所創造的高股本收益率和資產收益率也必然具有短期性，不足以真實反映其長期穩定性和健康狀況。而且值得警惕的是，具有如此風險偏好的商業銀行，隨時都有可能因為市場的任何風吹草動而招致巨額損失。因此，采用經風險調整的業績評估方法來綜合考量商業銀行的贏利能力和風險水平，已經成為國際先進銀行的通行做法。

　　第41題

　　對于持有大量金融工具的商業銀行，當中央銀行上調基準利率后，其市場價值( )。

　　A.上升

　　B.降低

　　C.不變

　　D.不確定

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]中央銀行上調基準利率，對于浮動利率貸款占較高業務比重的商業銀行，可能因利率上升而增加收益;但對于持有大量金融工具的商業銀行，則可能因利率上升而降低其市場價值，甚至造成巨額損失。

　　第42題

　　資本充足率是指資本與風險加權資產的比率，這里的資本是在商業銀行( )的基礎上再加上其他資本工具計算而來。

　　A.資本公積

　　B.盈余公積

　　C.實收資本

　　D.信托賠償準備

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]資本充足率是指資本與風險加權資產的比率，這里的資本就是監管資本，是在商業銀行實收資本的基礎上再加上其他資本工具計算而來。

　　第43題

　　當前，我國商業銀行信息披露主要存在的問題不包括( )。

　　A.披露方式不規范

　　B.信息披露內容不全面

　　C.風險信息披露不充分

　　D.信息披露監控機制仍需進一步完善

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]當前，我國商業銀行信息披露主要存在的問題包括：(1)信息披露內容不全面。(2)風險信息披露不充分。(3)表外業務信息披露不充分。(4)信息披露監控機制仍需進一步完善。

　　第44題

　　下列選項中，屬于個人生產經營貸款的違規事項的是( )。

　　A.內外勾結編造客戶資料騙取商業銀行貸款

　　B.質物持有人在權利上有缺陷

　　C.內部人員編造、竊取客戶資料，假名、冒名騙取貸款

　　D.貸款抵押物被惡意抽走或變更，形成無效抵押或抵押不足

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]A選項屬于個人住房按揭貸款的違規事項，B選項屬于個人質押貸款的違規事項，C選項屬于個人大額耐用消費品貸款的違規事項。

　　第45題

　　激烈的行業競爭必然形成優勝劣汰，( )的品牌管理質量直接影響商業銀行的贏利能力和發展空間。

　　A.技術/市場

　　B.產品/服務

　　C.產品/營銷

　　D.技術/服務

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]商業銀行的品牌風險：即激烈的行業競爭必然形成優勝劣汰，產品/服務的品牌管理質量直接影響商業銀行的贏利能力和發展空間。

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