21. 我國國務院金融監督管理機構跟蹤發現某銀行近期吸納了一筆巨額存款，且經調查該賬戶為匿名賬戶，疑似洗錢活動，那么這屬于洗錢的( )。

　　A 培植階段

　　B 處置階段

　　C 融合階段

　　D 清洗階段

　　答案:B

　　[解析] 洗錢活動分為處置階段，培植階段和融合階段。處置階段是將犯罪收益投入到清洗系統的過程，是最易被偵查到的階段。

　　22. 下列關于空殼公司特點的表述，錯誤的是( )。

　　A 為匿名的公司所有者提供服務

　　B 由被提名人擔任董事并相應收取管理費作為報酬

　　C 被提名人全面掌握公司真實所有人的信息

　　D 公司由被提名人根據外國律師的指令登記成立

　　答案:C

　　[解析] 本題考查了空殼公司的特點。公司由被提名人根據外國律師的指令登記成立，由被提名人擔任董事并相應收取管理費作為報酬。被提名人的存在只是為了掩飾公司真實所有人，沒有實際權力，為了保密起見，不可能讓被提名人知道公司所有信息，而被提名人對公司的真實所有人更是一無所知。空殼公司亦稱提名人公司(指為匿名公司所有權人提供的一種公司結構)。

　　23. 承擔檢查失誤、清收不力責任的是( )。

　　A 貸款調查人員

　　B 貸款評估人員

　　C 貸款審查人員

　　D 貸款發放人員

　　答案:D

　　[解析] 貸款審查批準后，銀行和借款人簽訂貸款合同，繼而發放貸款。合同要按照法律規定，明確雙方權利和義務，談判條件也要準確的寫入貸款合同。貸款合同簽訂后一定期限，銀行按時將貸款資金劃到借款人賬戶，并建立相應的貸款檔案。貸款發放人員在貸款出現問題時，承擔檢查失誤、清收不力責任。

　　24. 對借款人的限制說法不正確的是( )。

　　A 不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表

　　B 一般不得用貸款從事股本權益性投資

　　C 可以在一個貸款人同一轄區內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款

　　D 不得套取貸款用于借貸牟取非法收入

　　答案:C

　　[解析] 借款人享有權利，履行義務，同時也受到限制。借款人限制之一是：借款人不可以在一個貸款人同一轄區內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款的。這也是為了減小風險，保證銀行運營安全。

　　25. 禁止銀行用同業拆借拆入的資金用于( )。

　　A 臨時性資金周轉

　　B 固定資產貸款或投資

　　C 票據清算資金

　　D 聯行匯差頭寸不足

　　答案:B

　　[解析] 固定資產貸款或投資是中長期的，而拆入的資金是短期的，需要迅速歸還

　　26. 以下哪項不是以公司信用基礎為標準劃分的?( )

　　A 人合公司

　　B 資合公司

　　C 兩合公司

　　D 人合兼資合公司

　　答案:C

　　[解析] 本題考查了按公司信用基礎分類的公司類型。以公司信用基礎分類，可分為人合公司，資合公司，人合兼資合公司。兩合公司的劃分標準是公司股東承擔責任的范圍和形式。

　　簡單了解：兩合公司是以共同商號進行商業活動的公司，其股東的一人或數人以其一定的出資財產數額而對公司的債務負責任(有限責任股東)，其他股東負無限責任，簡單說就是有無限責任和有限責任兩類股東存在的公司。人合公司，是指以股東的個人信用為公司信用基礎的公司，無限責任公司是最典型的人合公司。資合公司，是指以公司的資本為公司信用基礎的公司，有限責任公司和股份有限公司均屬資合公司。

　　27. 以下哪項不是我國《公司法》以股東承擔責任的范圍和形式、股東人數多少分類的? ( )

　　A 無限責任公司

　　B 股份有限公司

　　C 有限責任公司

　　D 國有獨資公司

　　答案:A

　　[解析] 我國《公司法》主要以股東承擔責任的范圍和形式、股東人數多少將公司分為有限責任公司和股份有限公司兩類，而國有獨資公司也屬于有限責任公司。

　　28. 關于我國公司資本制度特點的描述不正確的是( )。

　　A 《公司法》規定公司設立時，其資本必須以章程加以確定，并應由股東認足、繳足(或募足)

　　B 《公司法》不允許公司資本的分批繳納

　　C 《公司法》規定公司必須有相當的財產與其資本總額相維持

　　D 《公司法》強調公司資本不得任意變更

　　答案:B

　　[解析] 公司資本制度特點：資本法定，公司必須有相當的財產與其資本總額相維持(非貨幣出資不得高估作價、非貨幣出資的實際價格不得顯著低于公司章程所定價額、股票發行價格不得低于票面金額);公司資本不得任意變更，新的《公司法》允許公司資本的分批繳納。

　　29. 商業銀行操作風險的特點是( )。

　　A 人為因素在引發操作風險的因素中占有直接的、重要的地位

　　B 操作風險事件具有發生頻率很高，發生后造成的損失小

　　C 操作風險是銀行經營中最重要的風險

　　D 操作風險內容較信用風險、市場風險簡單

　　答案:A

　　[解析] 商業銀行的操作風險是指在銀行運營過程中，由于人員操作失誤、系統故障、流程管理不當、外部事件等原因給銀行帶來損失的風險。操作的主體是人，所以人為因素是操作風險中最直接、最主要的。由于操作風險存在于日常運營之中，所以其發生頻率很高，而損失大小要根據具體風險事件而定，只說損失小是不對的。銀行經營中最重要的風險不是操作風險，而是信用風險。操作風險可以轉化為市場風險、信用風險等其他風險，因此不能籠統地說操作風險內容更簡單。

　　30. 下列選項中，( )不屬于銀行二級資本。

　　A 留存盈余

　　B 累積性優先股

　　C 儲備重估增值

　　D 損失準備金

　　答案:B

　　[解析] 二級資本是衡量銀行資本充足狀況的指標，二級資本是銀行的次等資本，包括未披露準備金、一般損失準備金、從屬有期債務等等。累積性優先股不屬于二級資本，非累積性優先股才屬于。

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