第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多選題

第 5 頁：判斷題

　　第 36 題 下列不屬于金融憑證詐騙罪侵犯的客體是( )。

　　A.委托收款憑證

　　B.本票、匯票、支票

　　c.匯款憑證

　　D.銀行存單

　　答案：B

　　解析：金融憑證詐騙罪行為對象的金融憑證，則僅指委托收款憑證、匯款憑證及銀行存單。而B項使用偽造、變造的匯票、本票、支票進行詐騙，構成犯罪的，屬票據詐騙罪。

　　第 37 題 銀行或其他金融機構的工作人員與詐騙貸款的犯罪分子串通并為之提供詐騙貸款幫助的，既可能構成貸款詐騙罪的共犯，也可能構成職務侵占罪或貪污罪，關鍵區別在于( )。

　　A.主觀方面是否是故意

　　B.是否采用虛構事實、隱瞞真相的方法

　　c.銀行是否被騙

　　D.所侵犯的客體是否是貸款

　　答案：C

　　解析：構成職務侵占罪和貪污罪均不需要受害人被欺騙，而貸款詐騙罪只有在犯罪主體采取欺詐的方法使銀行受騙的前提下才可以構成。

　　第 38 題 以下關于行賄、受賄說法正確的是( )。

　　A.贈送領導價格昂貴的禮物不屬于行賄

　　B.只有個人才會構成行賄罪

　　c.行賄人在被追訴前即使主動交代行賄行為，也不可能減輕其處罰

　　D.國家工作人員在公務活動中接受禮物，依照國家規定應當交公而不交公的，可能構成受賄罪

　　答案：D

　　解析：A項的行為屬于行賄;B項單位可以構成單位行賄罪的主體;c項行賄人在被追訴前主動交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰;D項的情形應當依照國家規定交公，否則可能構成受賄罪，從而受到刑事處罰。

　　第 39 題 根據我國法律，企業破產界限的實質標準是( )。

　　A.企業經營管理不善

　　B.企業申請破產

　　c.企業不能清償到期債務

　　D.企業合并

　　答案：C

　　解析：《企業破產法》第二條規定，企業法人不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規定清理債務。

　　第 40 題 在人民法院受理破產申請后、宣告債務人破產前，債務人或者出資額占債務人注冊資本( )以上的出資人，可以向人民法院申請重整。

　　A.10%

　　B.35%

　　c.75%

　　D.80%

　　答案：A

　　第 41 題 失票人應當在通知掛失止付后( )內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或向人民法院提起訴訟。 A.3日

　　B.5日

　　c.10日

　　D.15日

　　答案：A

　　解析：《票據法》第十五條規定，失票人應當在通知掛失止付后三日內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

　　第 42 題 與其他行業相比，銀行的風險具有獨特的特點，其表現不包括( )。

　　A.高負債經營

　　B.具有特殊的信用創造功能

　　c.風險的外部負效應巨大

　　D.表內業務與表外業務混合操作

　　答案：D

　　解析：從本質上看，銀行就是經營管理風險的機構。與其他行業相比，銀行的風險具有獨特的特點。這突出表現在：①銀行的自有資本金在其全部資金來源中所占比重很低，屬于高負債經營;②銀行的經營對象是貨幣，且具有特殊的信用創造功能;③銀行是市場經濟的中樞，其風險的外部負效應巨大。

　　第 43 題 關于合同的理解，錯誤的是( )。

　　A.合同是一種協議

　　B.參與合同的主體必須是平等的

　　c.自然人之間不能設立合同關系

　　D.合同涉及到主體之間民事權利義務的設立、變更和終止

　　答案：C

　　解析：《合同法》第二條規定，合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。因此自然人之間可以設立合同關系。

　　第 44 題 某銀行銷售人員在向客戶推薦銀行產品的時候，向客戶特別強調年收益率高，并強調該產品沒有風險，對該行為評價正確的是( )。

　　A.沒有做到向客戶充分提示風險

　　B.由于歷史上該產品確實沒出過問題，也就不用向客戶說明是否存在風險

　　c.該人員是為了完成銷售目標，對銀行有利，所以是合理的

　　D.以上說法都不對

　　答案：A

　　解析：“風險提示”原則要求銀行業從業人員應當向客戶充分提示產品的風險，產品歷史上沒有出現問題并不意味著未來沒有風險，故B選項錯誤。銀行業從業人員介紹產品也不能僅僅介紹產品的有利之處，不應為完成銷售任務，對產品的風險進行隱瞞，因此，C項錯誤。

　　第 45 題 下列哪個國家可以稱為“保密天堂”?( )

　　A.中國

　　B.英國

　　c.瑞士

　　D.加拿大

　　答案：C

　　解析：被稱為“保密天堂”的國家和地區一般具有以下特征：①有嚴格的銀行保密法;②有寬松的金融規則;③有自由的公司法和嚴格的公司保密法，這些地方允許建立空殼公司，信箱公司等不具名公司。瑞士、開曼群島可稱為“保密天堂”。

　　第 46 題 反洗錢行政主管部門和其他依法負有反洗錢監督管理職責的部門、機構及從事反洗錢工作的人員有違反《反洗錢法》行為的，應依法給予( )。

　　A.行政處分

　　B.行政處罰

　　c.紀律處分

　　D.刑事處罰

　　答案：A

　　第 47 題 中國反洗錢監測分析中心由( )設立。

　　A.國家外匯管理局

　　B.銀行業協會

　　c.中國人民銀行

　　D.中國銀行業監督管理委員會

　　答案：C

　　解析：中國人民銀行設立中國反洗錢監測分析中心，依法履行相關反洗錢監測分析職責。

　　第 48 題 在下列( )情況下，銀監會可以對商業銀行實施接管。

　　A.嚴重違法經營

　　B.擅自開辦新業務

　　c.可能發生信用危機，嚴重影響存款人利益

　　D.重大違約行為

　　答案：C

　　解析：《商業銀行法》第六十四條第一款規定：商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，銀監會可以對該銀行實行接管。A項發生時，銀監會可以對商業銀行實施撤銷。

　　第 49 題 某銀行由于種種原因重組失敗。國務院銀行業監督管理機構決定終止重組，依法按 ( )方式可以繼續處置該銀行。

　　A.撤銷

　　B.宣告破產

　　c.接管

　　D.托管

　　答案：B

　　第 50 題 對金融機構以及其他單位和個人的( )，銀監會有權進行檢查監督。

　　A.違反審慎經營規則的行為

　　B.違反銀行間同業拆借市場、銀行間債券市場管理規定的行為

　　c.違反有關存款準備金管理規定的行為

　　D.違反有關外匯管理規定的行為

　　答案：A

　　解析：BcD三項應由中國人民銀行檢查監督。某商業銀行在某筆貸款業務中，發生了壞賬，貸款不能收回，為此該銀行的貸款調查評貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任。

　　第 51 題 金融機構破產和解散時，應當將客戶身份資料和客戶交易信息( )。

　　A.銷毀

　　B.移交國務院有關部門指定的機構

　　c.出售給其他金融機構

　　D.退還給客戶

　　答案：B

　　第 52 題 下列資產項目中，可以作為法定存款準備金的是( )。

　　A.現金

　　B.債券

　　c.同業拆出及回購協議

　　D.股票

　　答案：A

　　解析：銀行資產項目包括現金資產、二級儲備、證券投資、貸款、客戶的承兌負債、固定資產以及其他資產。現金資產是惟一可做為法定存款準備金的資產項目。

　　第 53 題 ( )是指商業銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和。

　　A.基礎頭寸

　　B.可用頭寸

　　c.可貸頭寸

　　D.頭寸

　　答案：A

　　解析：基礎頭寸指商業銀行的庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和;可用頭寸指商業銀行可以動用的全部資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業的存款;可貸頭寸是商業銀行在某一時期內，可直接用于貸款發放和投資的資金。

　　第 54 題 下列不屬于求取資本利潤率的比率的是( )。

　　A.收入利潤率

　　B.資本利用率

　　c.股權乘數

　　D.資產利潤率

　　答案：B

　　第 55 題 下列哪一項不屬于銀行經營利潤最大化目標的缺陷?( )

　　A.利潤由于收入和成本計算問題出現失真

　　B.利潤最大化對應著風險最大化

　　c.利潤缺乏前瞻性

　　D.利潤具有短期性

　　答案：D

　　解析：利潤最大化作為銀行財務目標存在的主要缺陷是：①沒有考慮貨幣的時間價值;②沒有明確短期目標與長期目標的關系，如果為了追求短期利潤最大化，以達到上市或其他目的，管理層很可能會采取不利于銀行穩健經營的措施，可能短期銀行賬面利潤及不良資產率都有好的表現，但實踐證明這種短期的措施往往會惡化銀行的經營;③沒有考慮收益與風險的關系，利潤最大化往往對應著風險最大化。

　　第 56 題 公司A在一年前從公司B處借得款項100萬元，現在公司B因流動性緊張，向公司A要求立即歸還現金。公司A的財務總監打開公司A的當期財務報表，他首先會查看( )。(假設公司B要求還款時恰是公司A一個會計期結束時)

　　A.利潤表中的“凈利潤”項目

　　B.現金流量表中的“經營活動現金凈流量”項目

　　c.現金流量表中的“現金及現金等價物凈增加額”項目

　　D.資產負債表中的“貨幣資金”項目

　　答案：D

　　解析：因為公司B要求公司A立即返還現金，公司A必須要有足夠的現金或能迅速變現的資產。A項中，由于公司A利潤表使用的是權責發生制，凈利潤并不代表公司手中持有的現金;B項表明的是流量，不是存量;c項是增加額，并不是最終的現金余額;D項記錄的是當時公司A持有的現金及其現金等價物的數量。

　　第 57 題 下列不屬于個人理財業務的是( )。

　　A.理財顧問服務

　　B.信用證

　　c.綜合理財服務

　　D.理財計劃

　　答案：B

　　解析：信用證屬于支付結算基礎上的貿易融資類業務，不屬于個人理財業務。個人理財業務包括理財顧問服務、綜合理財服務等。其中，綜合理財服務包括理財計劃和私人銀行業務，因此，ACD三項都屬于個人理財業務。

　　第 58 題 票據發行便利是一種具有法律約束力的( )票據發行融資的承諾。

　　A.短期

　　B.中央銀行

　　c.中期周轉性

　　D.中長期擴張性

　　答案：C

　　解析：票據發行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾，因此，AD兩項錯誤。票據發行便利是商業銀行承諾業務的一種，不是中央銀行票據，因此，B項錯誤。

　　第 59 題 下列屬于無風險的表外業務的是( )。

　　A.咨詢業務

　　B.承諾業務

　　c.擔保業務

　　D.衍生業務

　　答案：A

　　解析：商業銀行的表外業務大致分為咨詢類、擔保類、承諾類和金融衍生交易類四種類型的業務，只有咨詢業務是無風險性的。

　　第 60 題 下列關于信用證支付方式的主要特點，描述不正確的是( )。

　　A.信用證是一項獨立文件

　　B.信用證業務處理的是單據

　　c.開證行是信用證第一付款人

　　D.開證申請人是信用證第一付款人

　　答案：D

　　解析：信用證是開證銀行根據申請人的申請向受益人開出的、由開證銀行憑規定單據履行到期付款義務的保證性文件。信用證支付方式的特點是在符合信用證規定的條件下，首先由開證行承擔付款的責任。

　　第 61 題 從業務運作的實質來看，福費廷是( )。 A.銀行保函

　　B.保付代理

　　c.遠期票據貼現

　　D.質押貸款

　　答案：C

　　解析：福費廷是銀行對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現，從業務運作實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。

　　第 62 題 在個人汽車消費貸款中，自用車、商用車、二手車貸款金額占所購汽車價格的比例上限分別是( )。

　　A.50%;70%：80%

　　B.50%;80%;70%

　　c.80%;50%;70%

　　D.80%;70%;50%

　　答案：D

　　解析：貸款人發放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%;發放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70%;發放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50%

　　第 63 題 定期存款在存期內如果遇到利率調整，則( )。

　　A.整個存期內利息都按照調整日掛牌公告的利率計算

　　B.調整前的利息按照存單開戶掛牌公告的利率計算，調整后的利息按照調整日掛牌公告的利率計算

　　c.整個存期內的利息按照存款到期日掛牌公告的利率計算

　　D.整個存期內的利息按照存單開戶日掛牌公告的利率計算

　　答案：D

　　解析：定期存款在存期內如果遇到利率調整，則整個存期內的利息仍按照存單開戶日掛牌公告的利率計算。

　　第 64 題 2004年10月29日，中國人民銀行決定，金融機構(城鄉信用社除外)( )存款利率。

　　A.可以自由浮動

　　B.可以上浮

　　c.可以下浮

　　D.只能有一個

　　答案：C

　　解析：2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(城鄉信用社除外)下浮存款利率。

　　第 65 題 ( )是新中國第一家信托公司。

　　A.中國國際信托投資公司

　　B.北京國際信托投資公司

　　c.上海國際信托投資公司

　　D.中國信達資產管理公司

　　答案：A

　　解析：1979年，新中國第一家信托投資公司——中國國際信托投資公司成立。

　　第 66 題 中國郵政儲蓄開展的業務不包括( )。

　　A.零售業務

　　B.貸款業務

　　c.基礎金融服務

　　D.支持社會主義新農村建設

　　答案：B

　　解析：中國郵政儲蓄銀行的市場定位是以零售業務和中間業務為主，為城市社區和廣大農村地區居民提供基礎金融服務，與其他銀行形成互補關系，支持社會主義新農村建設。

　　第 67 題 農村資金互助社的資金應主要用于( )。

　　A.發放社員貸款

　　B.購買國債

　　c.存放其他銀行業金融機構

　　D.購買金融債券

　　答案：A

　　解析：農村資金互助社的資金主要用于發放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業金融機構，也可購買國債和金融債券。

　　第 68 題 下列商業銀行中還沒有在上海證券交易所上市的是( )。

　　A.中國銀行

　　B.招商銀行

　　c.中國工商銀行

　　D.中國建設銀行

　　答案：D

　　解析：D項中國建設銀行于2005年10月27日在香港聯交所上市，而并未在上海證券交易所上市。

　　第 69 題 下列關于中國進出口銀行業務說法不正確的是( )。

　　A.出口信貸

　　B.辦理國際銀行間貸款

　　c.提供對外擔保

　　D.農業政策性貸款

　　答案：D

　　解析：中國進出口銀行的業務范圍主要是為機電產品和成套設備等資本性貨物出口提供出口信貸;辦理與機電產品出口有關的各種貸款、混合貸款和轉貸款，以及出口信用保險和擔保業務。D項屬于農業發展銀行的主要業務。

　　第 70 題 中國銀行業監督管理委員會的監管理念不包括( )。

　　A.管法人

　　B.管風險

　　c.管內控

　　D.管理念

　　答案：D

　　解析：中國銀監會的監管理念包括：①管法人，將銀行機構作為一個法人整體進行監管;②管風險，增強銀行機構識別、監測和控制風險的能力;③管內控，嚴格監管銀行機構內控制度建設和執行情況，培養銀行防范風險的自律意識;④提高透明度，通過披露真實信息，約束經營者的行為。

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