參考答案及詳細解析：

　　一、單項選擇題

　　1. D

　　系統(tǒng)解析： 押期限應等于或大于貸款期限。故選D。

　　2. A

　　系統(tǒng)解析： 不確定性分析方法應用較多的是盈虧平衡分析和敏感性分析。

　　參見教材P186。

　　3. B

　　系統(tǒng)解析： 產(chǎn)業(yè)政策、技術政策確定了整個國民經(jīng)濟優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)及技術，對投資項目建設具有重要指導作用。故選B。

　　4. D

　　系統(tǒng)解析： 凡利用國外借入資金對國內轉貸的貸款展期問題，應按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理。。。掛鉤，，方式指按照與國外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內轉貸;“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內進行轉貸。故A、B選項說法不正確。凡采用“掛鉤’，方式轉貸的，一般不允許展期。借款人在國內轉貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時未能償還的款項，均應按逾期貸款處理。故C選項說法不正確，D選項說法正確。

　　5. C

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法清收兩種。其中，常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。

　　6. A

　　系統(tǒng)解析： 企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業(yè)都很重要，不分彼此。其中，直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，應收賬款少，缺點是需鋪設銷售網(wǎng)絡，資金投入較大;間接銷售渠道是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優(yōu)點是無需自找資源，資金投入少，缺點是應收賬款多。

　　7. B

　　系統(tǒng)解析： 借款人通常是為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。故選B

　　8. B

　　系統(tǒng)解析： 我國中央銀行公布的貸款基準利率是法定利率。

　　9. D

　　系統(tǒng)解析： 結構分析是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。

　　10. C

　　11. C

　　12. B

　　系統(tǒng)解析： 訴前財產(chǎn)保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。

　　13. A

　　系統(tǒng)解析： A貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。故選A。

　　14. C

　　系統(tǒng)解析： 銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，對于余額在

　　50萬元(含50萬元)以下(農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為5萬元以下)的對公貸款。經(jīng)追索2年以上，仍無法收回的債權，可認定為呆賬。故選C。

　　15. C

　　系統(tǒng)解析： C[解析]貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進行調查、認定。調查的內容應包括：①認定借款人、擔保人法人資格;②認定借款人、擔保人的法定代表人、授權委托人、法人公章、簽名的真實性和有效性，并依據(jù)授權委托書所載明的代理事項、權限、期限認定授權委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件;③對須董事會決議同意借款和擔保的，信貸業(yè)務人員應調查認定董事會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性;④對抵押物、質押物清單所列抵(質)押物品或權利的合法性、有效性進行認定;⑤對貸款使用合法合規(guī)性進行認定。信貸業(yè)務人員應調查認定借款人有關生產(chǎn)經(jīng)營及進出口許可證是否真實、有效，貸款使用是否屬于營業(yè)執(zhí)照所列經(jīng)營范圍，并分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家和本地區(qū)的經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策;⑥對購銷合同的真實性進行認定;⑦對借款人的借款目的進行調查。

　　16. A

　　系統(tǒng)解析： 貸款發(fā)放的進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。故A選項符合題意，B、C、D選項不符合題意。

　　17. B

　　系統(tǒng)解析： 信貸資產(chǎn)相對不良率小于1時，表明該區(qū)域信貸風險低于銀行一般水平，因而區(qū)域風險相對較低。不良率變幅為負時，表明該區(qū)域不良資產(chǎn)率在下降，區(qū)域風險下降;資產(chǎn)實際收益率較高，表明該區(qū)域信貸業(yè)務能創(chuàng)造較大的價值，區(qū)域風險相對較低。綜合起來，以上3個指標都表明該區(qū)域的風險較小，因而可發(fā)展信貸業(yè)務。

　　18. B

　　系統(tǒng)解析： B該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價×年固定成本÷(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=100×5 000÷(100—40-10)=10 000萬元。故選B。

　　19. D

　　系統(tǒng)解析： 設備的經(jīng)濟壽命是指設備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。

　　參見教材P162。

　　20. C

　　系統(tǒng)解析： 關系定價策略就是把一攬子服務打包定價，對很多服務項目給予價格優(yōu)惠，從而吸引客戶，從客戶其他的業(yè)務中獲得補貼。銀行采用這種策略可以保持與客戶的長期穩(wěn)定關系，客戶享受的服務越全面、種類越多，他們對銀行的依賴程度就越高。故本題應選C.

　　21. D

　　系統(tǒng)解析： 歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創(chuàng)造收入的會計期間。

　　22. C

　　系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行對借款人最關心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力，故C 選項符合題意。

　　23. A

　　系統(tǒng)解析： 貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第二年起計算;一般短期貸款結清后原則上再保管5年;一般中長期貸款結清后原則上再保管20年;經(jīng)風險管理部門及業(yè)務經(jīng)

　　24. C

　　25. A

　　26. B

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：我國的呆賬核銷制度起建于1988年。故選B。

　　27. B

　　系統(tǒng)解析： 在比較分析中，現(xiàn)在常用的方法中一般以上市公司的標準作為行業(yè)平均水平。故B選項符合題意。

　　28. C

　　系統(tǒng)解析： 存貨周轉率慢，反映客戶的存貨可能過多或不適應生產(chǎn)、銷貨需要，而過多的存貨將影響資金的及時回籠。故選C。

　　29. A

　　系統(tǒng)解析：

　　30. D

　　系統(tǒng)解析： D項借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　31. C

　　系統(tǒng)解析： C[解析]在進行貸前調查過程中，有大量信息可供業(yè)務人員選擇，此時業(yè)務人員應當利用科學、實用的調查方法，通過定性與定量相結合的調查手段，分析銀行可承受的風險，為貸款決策提供依據(jù)。

　　32. D

　　系統(tǒng)解析： D借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。故選D。

　　33. C

　　系統(tǒng)解析： 按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款、項目融資和房地產(chǎn)貸款

　　34. C

　　系統(tǒng)解析： 提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。

　　35. D

　　系統(tǒng)解析： 由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，成熟階段利潤達到最大化。

　　36. B

　　系統(tǒng)解析： A選項利息實收率主要用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)收益實現(xiàn)的情況，本質上考察的是信貸資產(chǎn)的安全性，而不是盈利能力。B選項信貸余額擴張系數(shù)主要反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)增長速度，該指標若過大，說明區(qū)域信貸增長速度過快，區(qū)域信貸風險會上升;反之，該指標若過小甚至為負數(shù)，則意味著區(qū)域信貸增長相對緩慢或正在萎縮，區(qū)域風險也會上升，因而該指標過大或過小都不好。C選項不良率變幅反映某區(qū)域不良貸款的變化趨勢，若該指標為負，說明資產(chǎn)質量上升，區(qū)域風險下降;反之說明資產(chǎn)質量下降，區(qū)域風險上升。D選項信貸資產(chǎn)相對不良率反映某區(qū)域信貸資產(chǎn)質量在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置，一般當該指標大于1時，表明區(qū)域風險高于銀行一般水平。

　　37. D

　　系統(tǒng)解析： 項目評估報表的最大特點是銷售收入中不含增值稅的銷項稅，總成本中不含進項稅，銷售稅金中不含增值稅，這是根據(jù)現(xiàn)行的新稅制和企業(yè)實際會計核算辦法設置的。

　　參見教材P184。

　　38. D

　　系統(tǒng)解析： 借款人的財務狀況包括根據(jù)財務報表分析資產(chǎn)負債比率及流動資產(chǎn)和流動負債結構的近3年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力;流動資金數(shù)額和周轉速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;應收賬款金額、周轉速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況;對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

　　39. C

　　40. C

　　系統(tǒng)解析：

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