二、多項選擇題(以下各小題所給的五個選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，請選

　　擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分。共40小題，每小題1分，共40分)

　　1、銀行判斷公司銷售收入增長是否會產生借款需求的方法有(　　)。

　　A.判斷其持續銷售增長率是否足夠高

　　B.判斷利潤增長率

　　C.判斷成本節約率

　　D.判斷其資產效率是否相對穩定，銷售收入是否保持穩定、快速增長，且經營現金流是否不足以滿足營運資本投資和資本支出增長

　　E.比較若干年的“可持續增長率”與實際銷售增長率

　　答案： A,D,E

　　系統解析： 銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產生借款需求的方法主要有3種。(1)快速簡單的方法是判斷持續的銷售增長率是否足夠高。(2)更為準確的方法是確定是否存在以下3種情況：①銷售收入保持穩定、快速增長;②經營現金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;③資產效率相對穩定。(3)確定若干年的“可持續增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。

　　2、對于一家國內股份制企業，以自有資產作為抵押向銀行申請短期貸款時，應提交的貸款擔保文件有(　　)。

　　A.無條件按銀行要求格式與銀行簽訂抵押合同的承諾函或已正式簽訂的抵押合同

　　B.抵押物權屬證明文件

　　C.抵押物清單

　　D.抵押物價值評估報告

　　E.含相關內容的董事會決議和授權書

　　答案： A,B,C,D,E

　　系統解析：對于抵押擔保貸款，一般抵押人需提交的貸款擔保文件有：①抵押人提供無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂抵押合同的承諾函;②已正式簽訂的抵押合同;③抵押物權屬證明文件;④抵押物清單;⑤抵押物價值評估報告。本題抵押人為一家股份制企業，除上述資料外，還應出具含相關內容的董事會決議(有法定人數董事會成員簽名)和授權書。

　　3、下列關于資產結構分析的說法，正確的有(　)。

　　A.資產結構是指各項資產占總資產的比重

　　B.資產結構分析可用來判斷借款人資產分配的合理性

　　C.通常制造業的固定資產和存貨比重小于零售業的固定資產和存貨比重

　　D.服務業中，勞動密集型行業的固定資產比重一般高于資本密集型行業

　　E.如借款人的資產結構與同行業的比例存在較大差異，應進一步分析差異產生的原因

　　答案： A,B,E

　　4、貸款發放時，需用到的其他類先決條件文件有(　　)。

　　A.會計師事務所出具的驗資報告和注冊資本占用情況證明

　　B.法律意見書

　　C.提款申請書

　　D.已繳納印花稅的繳付憑證

　　E.項目土地使用、規劃、工程設計方案的批復文件。

　　答案： A,B,E

　　系統解析： 貸款發放時，需用到的其他類先決條件文件有：①政府主管部門出具的同意項目開工批復;②項目土地使用、規劃、工程設計方案的批復文件;③貸款項目(概)預算資金(包括自籌資金)已全部落實的證明;④有關對建設項目的投保證明;⑤股東或政府部門出具的支持函;⑥會計師事務所出具的驗資報告和注冊資本占用情況證明;⑦法律意見書;⑧財務報表;⑨其他一切必要的批文、許可或授權、委托、費用函件等。

　　5、下列關于固定資產凈值的說法，正確的有(　　)。

　　A.固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少

　　B.固定資產的凈值隨固定資產的更新改造而減少

　　C.不同企業采用不同折舊方法會對固定資產周轉率的比較產生影響

　　D.行業性質不同會造成固定資產狀況的不同

　　E.計算固定資產周轉率時，固定資產凈值使用平均值

　　答案： A,C,D,E

　　系統解析： 在對固定資產周轉率的實際分析中，需考慮以下幾個問題，以便真實反映固定資產的運用效率：(1)固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著固定資產的更新改造而增加;(2)在不同企業間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產凈值的影響;(3)不同行業間作比較時，應考慮由于行業性質的不同造成的固定資產狀況的不同。故A、C、D 選項說法正確，B 選項說法不正確。固定資產周轉率w-銷售收入凈額/固定資產平均凈值×100%，固定資產平均凈值一(年初固定資產凈值+年末固定資產凈值)/2。故E 選項說法正確。

　　6、在面談過程中了解的關于抵押品的可接受性的信息包括(　)。

　　A.抵押品種類

　　B.抵押品權屬

　　C.抵押品價值

　　D.抵押品變現難易程度

　　E.抵押品存放地點

　　答案： A,B,C,D

　　系統解析： 抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等。故選ABCD。

　　7、金融市場是金融工具交易的場所，具有下列哪些功能?(　　)

　　A.貨幣資金融通功能

　　B.優化資源配置功能

　　C.風險分散與風險管理功能

　　D.經濟調節功能

　　E.定價功能

　　答案： A,B,C,D,E

　　系統解析： 金融市場具有貨幣資金融通功能、優化資源配置功能、風險分散與風險管理功能、經濟調節功能和定價功能。

　　8、下列關于評價信貸資產質量的指標的說法，正確的有(　　)。

　　A.不良率變幅從靜態上反映了目標區域信貸資產整體質量

　　B.利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況

　　C.不良率變幅為負時，說明資產質量上升

　　D.加權平均期限用于衡量目標區域信貸資產的期限結構

　　E.信貸資產相對不良率大于l時，說明目標區域信貸風險低于銀行一般水平

　　答案： B,C,D

　　系統解析： 選項A應該是信貸平均損失比率從靜態上反映了目標區域信貸資產整體質量;選項E應該是信貸資產相對不良率大于l時，說明目標區域信貸風險高于銀行一般水平。

　　9、訂立保證合同時，最高貸款限額包括(　)。

　　A.最高取款額

　　B.最高貸款累計額

　　C.單筆貸款限額

　　D.貸款余額

　　E.法定的數額

　　答案： B,D

　　系統解析： BD訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，保證人與商業銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發生糾紛。故選BD。

　　10、設備選擇評估的主要內容有(　)。

　　A.設備的可靠性

　　B.設備的配套性

　　C.設備的經濟性

　　D.設備的生產能力和工藝要求

　　E.設備的使用壽命和可維護性

　　答案： A,B,C,D,E

　　11、運用固定資產周轉率進行實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率，還要考慮的因素有(　　)。

　　A.折舊及更新對固定資產凈值的影響

　　B.不同企業折舊方法的差異

　　C.不同企業資產水平的不同

　　D.行業性質不同造成固定資產狀況不同

　　E.行業不同造成銷售收入不同

　　答案： A,B,D

　　系統解析： ABD[解析]運用固定資產周轉率做實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率，需考慮以下幾個問題：(1)固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少，隨固定資產更新改造而增加，這些都會影響固定資產周轉率;(2)在不同企業間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產凈值的影響;(3)將不同行業作比較時，應考慮由于行業性質的不同造成的固定資產狀況的不同。

　　12、波特五力模型中的五種力量包括(　　)。

　　A.新進入者進入壁壘

　　B.替代品的威脅

　　C.買方的討價還價能力

　　D.供方的討價還價能力

　　E.現有競爭者的競爭能力

　　答案： A,B,C,D,E

　　系統解析： 波特五力模型中涉及的五種力量包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方的討價還價能力、供方的討價還價能力以及現有競爭者的競爭能力。故A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　13、根據波特五力模型，下列因素中可影響一個行業面臨的潛在風險的有(　　)

　　A.行業成熟度

　　B.替代品的威脅

　　C.成品結構

　　D.盈利結構

　　E.新進入者進入壁壘

　　答案： B,E

　　14、再貸款是指中央銀行對金融機構發放的貸款，下列貸款屬于中國人民銀行發放的再貸款的有(　　)。

　　A.用于短期流動的貸款

　　B.用于固定資產投資的貸款

　　C.為解決流動性不足的需要而發放的貸款

　　D.為處置金融風險的需要而發放的貸款

　　E.用于特定目的的貸款

　　答案： C,D,E

　　系統解析： 再貸款是指中央銀行對金融機構發放的貸款，是中央銀行資產業務的重要組成部分。主要有三類：一是為解決流動性不足的需要而發放的貸款;二是為處置金融風險的需要而發放的貸款;三是用于特定目的的貸款，故c、D、E選項正確。

　　15、 狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，主要包括(　　)等。

　　A.擔保

　　B.信用證

　　C.減免交易保證金

　　D.信貸承諾

　　E.承兌

　　答案：A,B,C,D,E

　　系統解析： 狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。

　　16、 下列關于區域風險的說法，正確的有(　)。

　　A.銀行管理水平因素可能導致區域風險

　　B.分析區域風險要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響

　　C.特定區域的自然、社會、經濟和文化都會影響區域風險

　　D.分析某個特定區域的風險時，要判斷什么樣的信貸結構最恰當

　　E.分析某個特定區域的風險時，要判斷風險成本收益能否匹配

　　答案： A,B,C,D,E

　　17、 恰當的市場定位可以(　　)。

　　A.使細分市場更明確

　　B.使銀行及其產品為更多客戶認同接受

　　C.占據市場空位

　　D.面面俱到

　　E.使銀行充分利用自身優劣勢，攻擊對手弱點

　　答案： B,E

　　系統解析： 市場定位的實質是銀行在客戶廣泛重視的眾多方面中挑出一個或多個為許多客戶所重視的特性，把自己放在這個恰當位置上以滿足客戶的需求。這樣，恰當的定位不僅可使銀行或信貸產品為更多的客戶接受和認同，而且可使銀行能充分利用本身的優勢和資源，攻擊競爭對手的弱點和缺陷，在市場中形成持久的競爭優勢。故本題應選BE.

　　18、下列債權或者股權不得作為呆賬核銷(　　)。

　　A.銀行未向借款人和擔保人追償的債權

　　B.行政干預逃廢或者懸空的銀行債權

　　C.違反法律法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權

　　D.借款人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權

　　E.其他不應當核銷的銀行債權或者股權

　　答案： A,B,C,D,E

　　系統解析：下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：(1)借款人或者擔保人有經濟償還能力，銀行未按本辦法規定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償的債權;(2)違反法律、法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權;(3)因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權;(4)銀行未向借款人和擔保人追償的債權;(5)其他不應當核銷的銀行債權或者股權。

　　19、 關于貸款意向書和貸款承諾正確的說法是(　　)。

　　A.貸款意向書和貸款承諾常見于中長期貸款，都是貸款程序中的階段成果

　　B.簽訂貸款意向書和貸款承諾協議時，銀行都提供了信用，都應收取費用

　　C.貸款承諾是銀行同意在未來特定時間內提供融資的書面承諾

　　D.對外出具貸款承諾。超越基層行權限的項目須報上級行批準

　　E.貸款意向書是要約邀請，只是一種意向性的書面聲明，不具備法律效力

　　答案： B,C,D,E

　　系統解析： ACDE[解析]貸款意向書扣貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內容的約束。在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權限限制，超所在行權限的項目須報上級行備案。項目在可行性研究報告批準階段，各銀行應按批準貸款的權限，根據有關規定，對外出具貸款承諾，超越基層行權限的項目需報上級行審批。對于需要貸款的項目應及早介入、及時審查。在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹慎處理、嚴肅對待，注意不得擅自越權對外出具貸款承諾，以免造成工作上的被動或使銀行卷入不必要的糾紛。

　　20、 下列公式中，正確的有(　　)。

　　A.有形凈資產=所有者權益十無形資產

　　B.利息保障倍數=(利潤總額一利息費用)/利息費用

　　C.速動資產=流動資產一存貨一預付賬款一待攤費用

　　D.營運資金=流動資產一流動負債

　　E.賒銷收入凈額=銷售收入一現銷收入一銷售退回一銷售折讓一銷售折扣

　　答案：C,D,E

　　系統解析： CDE[解析]有形凈資產=所有者權益一無形資產一遞延資產，故A選項不正確。利息保障倍數=(利潤總額+利息費用)/利息費用，故B選項不正確。速動資產=流動資產一存貨一預付賬款一待攤費用，故C選項正確。營運資金=流動資產一流動負債，故D選項正確。賒銷收入凈額=銷售收入一現銷收入一銷售退回一銷售折讓～銷售折扣，故E選項正確。

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