21.總資產收益率和貸款實際收益率指標反映了目標區域的( )水平。

　　A.流動性

　　B.盈利性

　　C.安全性

　　D.信貸資產質量

　　【答案與解析】B 盈利性是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區域的盈利性。總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力，而貸款實際收益率反映了信貸業務的價值創造能力。這兩項指標高時，通常區域風險相對較低。

　　22.在波特五力模型中，下列選項中不能反映買方具有比較強的討價還價能力的是( )。

　　A.賣方行業由大量相對來說規模較小的企業所組

　　成 B.購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例

　　C.購買者有能力實現后向一體化，而賣方不可能實現前向一體化

　　D.賣方各企業的產品各具有一定特色，以至于買主難以轉換或轉換成本太高，或者很難找到可與供方企業產品相競爭的替代品

　　【答案與解析】D 一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例;②賣方行業由大量相對來說規模較小的企業所組成;③購買者所購買的基本上是一種標準化產品，同時向多個賣主購買產品在經濟上也完全可行;④購買者有能力實現后向一體化，而賣主不可能實現前向一體化。

　　23.下列關于國別風險的說法，不正確的是( )。

　　A.國內信貸不屬于國別風險分析的主體內容

　　B.國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬

　　C.國別風險與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系

　　D.國別風險一般都包括信用風險、市場風險或流動性風險的加總

　　【答案與解析】D 以本國貨幣融通的國內信貸，其所發生的風險屬于國內商業風險，不屬于國別風險。國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬，因為主權風險只指對某一主權國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分。國別風險(表現為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。所以，A、B、C三選項敘述正確，D選項的敘述不正確。

　　24.( )反映了信貸業務的價值創造能力。

　　A.利息實收率

　　B.貸款實際收益率

　　C.總資產收益率

　　D.信貸平均損失比率

　　【答案與解析】B 利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況;貸款實際收益率反映了信貸業務的價值創造能力;總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力;信貸平均損失比率用于評價區域全部信貸資產的損失情況，該指標從靜態上反映了目標區域信貸資產的整體質量。故B選項符合題意。

　　25.行業發展的各個階段，按照商業銀行信貸風險的程度從高到低排列，依次為( )。

　　A.啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段

　　B.衰退階段、啟動階段、成熟階段、成長階段

　　C.啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段

　　D.衰退階段、啟動階段、成長階段、成熟階段

　　【答案與解析】A 處在啟動階段的行業代表著最高的風險，處在成長階段的行業代表中等程度的風險，處在成熟階段的行業代表著最低的風險，處在衰退階段的行業代表相對較高的風險。行業發展的各個階段信貸風險從高到低排列為啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段。

　　26.對于信貸經營，( )是對區域風險影響最大、最直接的因素。

　　A.區域自然條件

　　B.區域產業結構

　　C.區域經濟發展水平

　　D.區域市場化程度和法制框架

　　【答案與解析】C 對信貸經營來說，區域經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。

　　27.行業風險的產生受( )的影響，它主要包括行業市場集中度、行業壁壘程度等。

　　A.產業鏈

　　B.產業組織結構

　　C.產業發展周期

　　D.地區生產力布局

　　【答案與解析】B 行業風險的產生受產業組織結構的影響。產業組織結構的影響主要包括行業市場集中度、行業壁壘程度等。故B選項正確。

　　28.經營杠桿是( )相對于銷售量變化敏感度的指示劑。

　　A.存貨

　　B.營業利潤

　　C.銷售費用

　　D.營運資本

　　【答案與解析】B 經營杠桿是營業利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越大，銷售量對營業利潤的影響就越大。

　　29.一個公司的可持續增長率取決于利潤率、留存利潤、財務杠桿

　　和資產使用效率四個變量，下列對于四個變量的描述，不準確的是( )。 A.公司利潤率越高，銷售增長越快

　　B.公司用于分紅的利潤越少，銷售增長越快

　　C.公司資產效率越高，銷售增長越快

　　D.公司財務杠桿越高，銷售增長越慢

　　【答案與解析】D 一個公司的可持續增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越高，銷售增長越快;②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快;③資產使用效率，效率越高，銷售增長越快;④財務杠桿，杠桿越高，銷售增長越快。

　　30.對于長期銷售增長的企業，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據的是( )。

　　A.生產效率

　　B.年度增長率

　　C.成本節約率

　　D.可持續增長率

　　【答案與解析】D 銀行通過對實際增長率和可持續增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策，對于長期銷售增長的企業，可持續增長率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據。故D選項正確。

　　31.核心流動資產是始終存在于資產負債表上的那一部分流動資產，其主要來源是( )。

　　A.短期融資

　　B.長期融資

　　C.核心流動負債減少

　　D.長期資產變現

　　【答案與解析】B 核心流動資產指的是在資產負債表上始終存在的那一部分流動資產。這部分資產的主要來源是長期融資。

　　32.在估計可持續增長率時，通常假設內部融資的資金來源主要是( )。

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發股票

　　D.增加負債

　　【答案與解析】B 內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發股票。一般情況下，企業不能任意發行股票，在估計可持續增長率時通常假設內部融資的資金來源主要是留存收益。

　　33.某公司的部分財務狀況如下表(一年按365天計算)：則兩年的應收賬款周轉天數分別為，應收賬款的變動導致該公司的貸款需求。( )

　　第一年第二年

　　銷售收入(萬元)18002400+

　　銷售成本(萬元)10001600

　　應收賬款平均余額(萬元)200280

　　A.73天、63.9天;增大

　　B.40.6天、42.6天;減少

　　C.73天、63.9天;減少

　　D.40.6天、42.6天;增大

　　【答案與解析】D 根據應收賬款周轉天數的計算公式可得：第一年應收賬款周轉天數=200÷1800×365≈40.6(天);第二年應收賬款周轉天數=280÷2400×365≈42.6(天)。第二年應收賬款周轉天數比第一年延長了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現金以滿足運營中對這部分現金的需求，從而公司的貸款需求增大。

　　34.主營業務指標通常指主營業務收入占( )總額的比重。

　　A.資產

　　B.銷售費用

　　C.銷售收入

　　D.負債

　　【答案與解析】C 主營業務指標通常指主營業務收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業務突出，經營方向明確;反之，則說明客戶主營業務不夠突出，經營方向不夠明確。

　　35.下列財務比率指標中，屬于效率比率的指標是( )。

　　A.營業利潤率

　　B.銷售利潤率

　　C.存貨持有天數

　　D.資產負債率

　　【答案與解析】C 效率比率通過計算資產的周轉速度來反映管理部門控制和運用資產的能力，進而估算經營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款回收期、存貨持有天數、資產收益率、所有者權益收益率等。

　　36.資金結構是指借款人全部資金來源中，( )所占的比重及相互關系。

　　A.負債和資產

　　B.所有者權益和資產

　　C.負債和所有者權益

　　D.流動負債和資產

　　【答案與解析】C 資金結構是指借款人全部資金來源中，負債和所有者權益所占的比重及相互關系。通過分析借款人的資金結構，可以準確計算出負債在資金來源中所占的比重，進而判斷出借款人償債能力的強弱。

　　37.客

　　戶評級的評價主體是( )。 A.政府

　　B.專業評級機構

　　C.商業銀行

　　D.注冊會計師

　　【答案與解析】C 客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級。故C選項符合題意。

　　38.如果長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是( )。

　　A.以部分短期負債支持了部分短期資產

　　B.以部分短期負債支持了部分長期資產

　　C.以部分長期負債支持了部分長期資產

　　D.以部分長期負債支持了部分短期資產

　　【答案與解析】B 從資產負債表的合理結構來看，長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產則由短期資金支持。借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，則表明借款人以部分短期負債支持了部分長期資產，那么一旦面臨短期債務償還壓力，勢必會影響正常的經營活動，進而影響其償債能力。

　　39.商業銀行對客戶生產階段進行分析時，( )是客戶核心競爭力的主要內容。

　　A.生產規模

　　B.技術水平

　　C.人員素質

　　D.設備狀況

　　【答案與解析】B 技術水平是客戶核心競爭力的主要內容。有了技術支持，企業產品才能不斷升級、產品的質量才能不斷提升、產品差異性才能保障，從而企業才能在較長時期內保持競爭優勢，基業長青。

　　40.某公司某年主營收入3000萬元，主營業務成本2000萬元，營業費用200萬元，管理費用150萬元，財務費用50萬元，投資收入300萬元，營業稅率5%，所得稅率25%，該公司該年主營業務利潤、利潤總額和凈利潤分別為( )。

　　A.650萬元、750萬元、562.5萬元

　　B.650萬元、800萬元、600萬元

　　C.1000萬元、750萬元、562.5萬元

　　D.850萬元、750萬元、562.5萬元

　　【答案與解析】A 主營業務利潤=3000-2000-200-3000×5%=650(萬元);營業利潤=650-150-50=450(萬元)，利潤總額=450+300=750(萬元);凈利潤=750-750×25%=562.5(萬元)。

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