參考答案

　　1.B

　　解析：如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

　　2.C

　　解析：面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史背景、股東背景、資本構(gòu)成、組織構(gòu)架、產(chǎn)品情況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀等;②客戶的貸款需求狀況，包括貸款背景、貸款用途、貸款規(guī)模、貸款條件等;③客戶的還貸能力， 包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等;④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等;⑤客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。

　　3.C

　　解析：因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)。

　　4.D

　　解析：無形資產(chǎn)是指企業(yè)長(zhǎng)期使用但沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等。

　　5.A

　　解析：盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)， 來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性。總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實(shí)際收益率則反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。

　　6.A

　　解析：積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請(qǐng)，這是信貸業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)之一。

　　7.D

　　解析：固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場(chǎng)利率如何變動(dòng)，借款人都按照固定的利率支付利息。

　　8.B

　　解析：A、C、D三項(xiàng)都是高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的特征。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、銷售上升時(shí)，高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的增長(zhǎng)速度要比低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的增長(zhǎng)速度快得多。

　　9.C

　　解析：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序是：信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、后評(píng)價(jià)。

　　10.A

　　解析：貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評(píng)價(jià)，就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié);②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施，分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對(duì)問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對(duì)發(fā)生后的妥善處理提出建議;③其他有益經(jīng)驗(yàn)，對(duì)管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗(yàn)、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)。

　　11.A

　　解析：貸款利率應(yīng)當(dāng)在人民銀行規(guī)定的法定利率基礎(chǔ)上在人民銀行允許的范圍內(nèi)確定。

　　12.D

　　解析：借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)借款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。

　　13.D

　　解析：公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。

　　14.A

　　解析：原材料供應(yīng)數(shù)量要滿足項(xiàng)目生產(chǎn)能力的需要，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、選用的工藝技術(shù)和設(shè)備性能來估算項(xiàng)目所需的基本材料和投入數(shù)量。①原材料的供應(yīng)需包括在加工過程中的物料損耗量，還需判斷供應(yīng)來源的可靠性;②原材料作為項(xiàng)目的投入物其價(jià)格及其供應(yīng)來源的可靠性直接關(guān)系到項(xiàng)目成本及經(jīng)濟(jì)規(guī)模;③通過對(duì)主要原材料的價(jià)格變動(dòng)做趨勢(shì)分析，以預(yù)測(cè)供求情況;④估計(jì)原材料的供應(yīng)價(jià)格彈性和互補(bǔ)性，如果是需進(jìn)口的原材料還應(yīng)注意今后的匯率和稅率變化。這些對(duì)于控制項(xiàng)目成本和保證資源優(yōu)化利用有著很好的意義。

　　15.C

　　解析：信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會(huì)再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運(yùn)動(dòng)。信貸資金的這種運(yùn)動(dòng)是區(qū)別于財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。

　　16.D

　　解析：預(yù)期收入理論認(rèn)為，貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎(chǔ)的，只要未來收入有保障，長(zhǎng)期信貸和消費(fèi)信貸就能保持流動(dòng)性和安全性。在這種理論影響下，第二次世界大戰(zhàn)后中長(zhǎng)期設(shè)備貸款、住房貸款、消費(fèi)貸款等迅速發(fā)展起來，成為支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素。

　　17.B

　　解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國(guó)家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具;行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會(huì)等確定的利率，該利率對(duì)會(huì)員銀行具有約束力;市場(chǎng)利率是指隨市場(chǎng)供求關(guān)系的變化而自由變動(dòng)的利率;浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。

　　18.C

　　解析：抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當(dāng)債務(wù)人未按期償還債務(wù)時(shí)獲得對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。

　　19.A

　　解析：預(yù)控性處置是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)做出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門和決策部門對(duì)尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前采取控制措施，避免風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對(duì)商業(yè)銀行造成不利影響。

　　20.C

　　解析：貸款擔(dān)保可分為人的擔(dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種。人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任，所以A、B、D選項(xiàng)說法正確，C 選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

　　21.C

　　解析：長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過3年。

　　22.A

　　解析：潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷量之和。

　　23.A

　　解析：一般而言，大型和特大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)是一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支撐者和貢獻(xiàn)者，是政府的重點(diǎn)主抓對(duì)象， 而且這類企業(yè)對(duì)資金的需求十分龐大，對(duì)銀行擴(kuò)展自身市場(chǎng)份額有很大的作用，因此，這類企業(yè)也理所當(dāng)然地成為各商業(yè)銀行爭(zhēng)相奪取的重點(diǎn)客戶。

　　24.B

　　解析：貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤(rùn)為幅度。銀行貸款所支付的費(fèi)用包括資金成本、提供貸款的費(fèi)用以及今后可能發(fā)生的損失等。合理的利潤(rùn)幅度，是指應(yīng)由貸款收益提供的，與其他銀行或企業(yè)相當(dāng)?shù)睦麧?rùn)水平。因此，這筆貸款利率為4%+2%+2%+1%=9%。

　　25.A

　　26.A

　　解析：一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)在2：1以上。

　　27.A

　　解析：統(tǒng)計(jì)預(yù)警法是對(duì)警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長(zhǎng)度和先導(dǎo)強(qiáng)度，再根據(jù)警兆變動(dòng)情況，確定各警兆的警級(jí)，結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行警級(jí)綜合，最后預(yù)報(bào)警度。

　　28.A

　　解析：A項(xiàng)應(yīng)由形象廣告引起客戶的注意和興趣后，以產(chǎn)品廣告予以補(bǔ)充和深化、具體化。

　　29.D

　　解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿ΑＹJ款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的綜合反映，同時(shí)也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

　　30.A

　　解析：我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場(chǎng)約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

　　31.B

　　解析：按照貸款對(duì)象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。

　　32.B

　　解析：固定資產(chǎn)剩余壽命一凈折舊固定資產(chǎn)÷折舊支出=500÷50=10(年)。33.D

　　解析：年數(shù)總和法：年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]，年折舊額=(固定資產(chǎn)原值一預(yù)計(jì)凈殘值)X年折舊率。

　　34.C

　　解析：C選項(xiàng)抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場(chǎng)合，質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。

　　35.A

　　解析：呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時(shí)上報(bào)、隨時(shí)審核審批、及時(shí)轉(zhuǎn)賬的原則處理。

　　36.B

　　解析：對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來說，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。所以，本題的正確答案為B。

　　37.D

　　解析：折現(xiàn)率為l5%的第一至第四年的折現(xiàn)系數(shù)分別為0.87、0.756、0.658、0.572，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=-1 00+30×0.87+40×0.756+40×0.658+40X0.572=5.54。

　　38.D

　　解析：由于抵押是以特定的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保特定債務(wù)的履行，抵押人對(duì)抵押物應(yīng)具有所有權(quán)或者對(duì)抵押物享有使用權(quán)。因此抵押合同除對(duì)抵押物特定化外，還應(yīng)當(dāng)表明抵押物的所有權(quán)或使用權(quán)權(quán)屬。

　　39.B

　　解析：在項(xiàng)目評(píng)估中，固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法，也可以用綜合折舊法計(jì)算。由于目前企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)行分類折舊，因此評(píng)估中一般先對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，根據(jù)財(cái)政部公布的折舊年限和殘值率。采用平均年限法計(jì)算折舊和快速折舊法。

　　40.B

　　解析：由于原材料等物品的價(jià)格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價(jià)格高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價(jià)格的高低，因而把好進(jìn)貨價(jià)格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。

　　41.D

　　解析：抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。

　　42.A

　　解析：貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。由于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研可獲得對(duì)企業(yè)最直觀的了解，所以現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時(shí)也是在一般情況下必須采用的方法。

　　43.B

　　解析：固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)原值×年折舊率。

　　44.C

　　解析：抵押權(quán)人對(duì)抵押物行使權(quán)利的條件是主債務(wù)履行期限屆滿，抵押權(quán)人的債權(quán)未受清償。

　　45.D

　　解析：項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析，所以D選項(xiàng)符合題意。

　　46.B

　　解析：計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時(shí)，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)等全部數(shù)額，堡如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，則不應(yīng)在計(jì)入應(yīng)收賬款平均余額內(nèi)。另外，壞賬準(zhǔn)備也應(yīng)當(dāng)從應(yīng)收賬款余額中扣除出去。所以，本題中應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)為：(50+F70-20-30)÷2=35(萬元)，應(yīng)收賬款回收期為：180×(35÷60)=10 5(天)。

　　47.A

　　解析：是否靠近原料產(chǎn)地、是否接近市場(chǎng)，是判斷一個(gè)行業(yè)能否生存的重要依據(jù)。例如水泥行業(yè)，受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求，表現(xiàn)出較強(qiáng)的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征，所以A選項(xiàng)符合題意。軟件、金融和服裝行業(yè)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響較小。

　　48.A

　　解析：貸款意向書出具的注意事項(xiàng)之一是貸款意向書、貸款承諾須按銀行內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對(duì)外出具。

　　49.A

　　50.D

　　解析：A、B、C屬于有關(guān)貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

　　51.D

　　解析：地區(qū)分離：有的商業(yè)銀行設(shè)立地區(qū)信貸審批中心，負(fù)責(zé)某個(gè)地區(qū)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)超權(quán)限的貸款審批，旨在通過地區(qū)分離、異地操作來保證貸款審批的獨(dú)立性。

　　52.D

　　解析：對(duì)企業(yè)信用度的分析主要包括對(duì)企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟(jì)合同履約信用、產(chǎn)品信譽(yù)等的評(píng)估。企業(yè)借貸信用的評(píng)價(jià)通過貸款按期償還率、還本付息率等指標(biāo)來評(píng)價(jià)。經(jīng)濟(jì)合同履約信用的評(píng)價(jià)主要通過經(jīng)濟(jì)合同履約率這一指標(biāo)來分析。

　　53.B

　　解析：SWOT分析方法中，“S”代表優(yōu)勢(shì);“W”代表劣勢(shì);“O”代表機(jī)遇;“T”代表威脅。

　　54.C

　　解析：對(duì)于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價(jià)值的主要是當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。歷史成本不能決定資產(chǎn)價(jià)值，也不能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價(jià)值的變化。

　　55.B

　　解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會(huì)計(jì)期間。

　　56.C

　　解析：流動(dòng)性效益評(píng)估屬于銀行效益評(píng)估。因此C為正確選項(xiàng)。

　　57.D

　　解析：區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的

　　可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。所以，A、B、C三個(gè)選項(xiàng)的敘述是正確的，選項(xiàng)D的敘述是錯(cuò)誤的。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)(而不是區(qū)域風(fēng)險(xiǎn))表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。因此，本題的正確答案為D。

　　58.C

　　解析：紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。

　　59.D

　　解析：擴(kuò)散指數(shù)大于0.5時(shí)，表示警兆指標(biāo)中有半數(shù)處于上升，即風(fēng)險(xiǎn)正在上升;如果小于0.5，則表示半數(shù)以上警兆指數(shù)下降，即風(fēng)險(xiǎn)正在下降。

　　60.C

　　解析：凈現(xiàn)值率=財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值÷總投資現(xiàn)值。

　　61.C

　　解析：根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。

　　62.D

　　解析：處于衰退期的行業(yè)具有相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn);處于啟動(dòng)階段的行業(yè)具有最高的風(fēng)險(xiǎn);處于成長(zhǎng)階段的企業(yè)具有中等程度的風(fēng)險(xiǎn);處于成熟期的行業(yè)具有最低的風(fēng)險(xiǎn)。所以，本題的正確答案為D。

　　63.D

　　解析：微觀環(huán)境包括：①信貸資金的供求狀況;②信貸客戶的需求、信貸動(dòng)機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素;③ 銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力與策略。

　　64.A

　　解析：一般來說，速動(dòng)比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng);反之亦成立。

　　65.D

　　解析：人力資源文化結(jié)構(gòu)是以受教育程度來考察的人力資源組合情況，它反映擬建項(xiàng)目擁有的智力情況，表明擬建項(xiàng)目的人力資本存量。

　　66.D

　　解析：重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類，所以D選項(xiàng)符合題意。67.D

　　解析：真實(shí)票據(jù)理論的局限性在于：首先，這一理論沒有認(rèn)識(shí)到活期存款余額的相對(duì)穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會(huì)有一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的資金余額可用于發(fā)放長(zhǎng)期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;其次，這一理論忽視了貸款需求的多樣性;此外，它還忽視了貸款自償性的相對(duì)性，即在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，即便是有真實(shí)票據(jù)作抵押的商業(yè)性貸款，也會(huì)出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

　　68.B

　　解析：對(duì)于出現(xiàn)的較大風(fēng)險(xiǎn)，客戶部門無法自行在3個(gè)月內(nèi)控制和化解處置的，應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)報(bào)告授信審批行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門或信貸管理部門，授信審批部門調(diào)整客戶分類和授信方案，介入風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處置。

　　69.C

　　解析：資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。

　　70.A

　　解析：如果第二年保持第一年的經(jīng)營(yíng)成本比率30%，那么經(jīng)營(yíng)成本應(yīng)當(dāng)是200×30%=60(萬元)，但經(jīng)營(yíng)成本比率的增加使得實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本達(dá)到了200×40%=80(萬元)。因此，經(jīng)營(yíng)成本比率增加消耗掉20萬元的現(xiàn)金。

　　71.D

　　解析：所有者權(quán)益按實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目分項(xiàng)列示。

　　72.D

　　73.B

　　解析：貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

　　74.C

　　解析：銀行公司信貸營(yíng)銷組織的形式多種多樣，主要有直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制。合伙合作制不屬于銀行營(yíng)銷機(jī)構(gòu)的組織形式。

　　75.B

　　解析：借款人應(yīng)在提前還款日前30天或60天以書面形式向銀行遞交提前還款的申請(qǐng)。

　　76.B

　　解析：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，這是損失貸款。

　　77.C

　　解析：擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

　　78.B

　　解析：由于市場(chǎng)容量和生產(chǎn)資源的有限性，所以一個(gè)行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護(hù)就越強(qiáng)，該行業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)也就越弱。

　　79.D

　　解析：通過比較流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債關(guān)系來反映借款人償還到期債務(wù)能力的指標(biāo)主要有三個(gè)：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率。其中，流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%;速動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)中的速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債Xl00%;現(xiàn)金比率=流動(dòng)資產(chǎn)中的現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%。它們統(tǒng)稱為流動(dòng)比率指標(biāo)。A項(xiàng)屬于盈利比率指標(biāo);B、C兩項(xiàng)屬于效率比率指標(biāo)。

　　80.D

　　解析：企業(yè)真正的資金需求應(yīng)為購(gòu)買新設(shè)備導(dǎo)致的需求，因而其除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長(zhǎng)期的設(shè)備融資，相應(yīng)銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長(zhǎng)期貸款相結(jié)合的方式來滿足公司貸款的不同需求。

　　81.A

　　解析：將借款人的動(dòng)產(chǎn)與權(quán)力憑證移交銀行占有的方式屬于質(zhì)押，因而此種貸款方式屬于質(zhì)押貸款。

　　82.D

　　解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。

　　83.A

　　解析：我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場(chǎng)約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

　　84.D

　　解析：按照實(shí)際貸款用途分類，信貸分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。流動(dòng)資金貸款是指由于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的周轉(zhuǎn)資金需要而發(fā)放的貸款。根據(jù)期限不同，它主要分為短期流動(dòng)資金貸款和中期流動(dòng)資金貸款。固定資金貸款是指由于借款人在建筑、安裝、維修等固定資產(chǎn)更新改造中的資金需要而發(fā)放的貸款。它包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。

　　85.A

　　解析：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，因?yàn)橘J款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　86.D

　　解析：銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。對(duì)貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對(duì)借款人進(jìn)行控制。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的安全防護(hù)措施。

　　87.A

　　解析：虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，不法企業(yè)用變?cè)旎騻卧斓你y行定期存單到銀行騙取貸款，另外有些到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。

　　88.C

　　解析：一般認(rèn)為速動(dòng)比率應(yīng)在1：1以上。

　　89.D

　　解析：中國(guó)人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，按風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。

　　90.A

　　解析：客戶的組建往往基于以下幾個(gè)方面的動(dòng)機(jī)：①基于人力資源，創(chuàng)始人具有某個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。原受雇于某個(gè)客戶，又另立門戶而成立新公司。可見，與題干相符。②基于技術(shù)資源，創(chuàng)始人或合伙人擁有某項(xiàng)專有技術(shù)，擁有技術(shù)的一方投資合伙或以技術(shù)投資人股而成立新公司。③基于客戶資源，創(chuàng)始人擁有某個(gè)行業(yè)的下端客戶資源， 或獨(dú)自或邀人入伙而成立新公司。④基于行業(yè)利潤(rùn)率，創(chuàng)始人并沒有可利用的某項(xiàng)獨(dú)特資源，而是看到某個(gè)行業(yè)一時(shí)利潤(rùn)誘人，便成立新公司。⑤基于產(chǎn)品分工，原客戶同時(shí)生產(chǎn)幾種產(chǎn)品，其中某種產(chǎn)品做大做強(qiáng)后，便成立新公司專事此種產(chǎn)品的生產(chǎn)。⑥基于產(chǎn)銷分工，原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新公司專事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。

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