參考答案

　　1.C

　　解析：貸款合同管理一般采取銀行業金融機構法律工作部門統一歸口管理和各業務部門、各分支機構分級劃塊管理相結合的管理模式。

　　2.C

　　解析：計劃、比例放款原則應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款。借款人用于建設項目的其他資金應與貸款同比例支用。

　　3.A

　　解析：歷史成本法的缺陷包括：①與審慎的會計準則相抵觸。在所有的會計準則中，一個根本性的原則就是審慎的原則。②不能反映銀行或企業的真實價值或凈值。

　　4.D

　　解析：公司信貸客戶市場細分一般可從客戶所屬的產業、區域、企業屬性、規模和信用等級等幾個角度來進行。

　　5.C

　　解析：和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經濟發展的形勢。以上是現行《企業破產法》和解與整頓制度的特點之一。所以，本題的正確答案為C。

　　6.B

　　解析：成本結構是指某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。

　　7.D

　　解析：全面性處置是商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。

　　8.A

　　解析：對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現金清收。所以，選項A的敘述是不正確。

　　9.B

　　解析：設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。

　　10.C

　　解析：保證期間是指保證人承擔保證責任的起止時間，從權利人的實體權利發生之時開始計算是指債權人根據法律規定和合同的約定向保證人主張權利的期限。

　　11.B

　　解析：盈虧平衡點都是越低越好，因為盈虧平衡點越低，表明項目抗風險能力越強。

　　12.C

　　解析：該公司資產重估發生的50萬元的增值屬于法定財產重估增值，應計入資本公積金。

　　13.D

　　14.C

　　解析：為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好風險分析工作，只有詳備的風險分析加上完備的風險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。

　　15.C

　　16.B

　　解析：一級信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件。

　　17.B

　　解析：《固定資產貸款管理暫行辦法》規定，貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。其中所指的責任部門即是放款執行部門。它首先應獨立于前臺營銷部門，以避免利益沖突，其次還應獨立于中臺授信審批部門。

　　18.A

　　解析：信貸人員對于客戶經營范圍及變化需要關注以下內容：①要注意目前客戶所經營的業務是否超出了注冊登記的范圍，經營特種業務是否取得“經營許可證”，對于超范圍經營的客戶應當給予足夠的警覺;②要注意客戶經營范圍特別是主營業務的演變，對于頻繁改變經營業務客戶應當警覺;③要注意客戶經營的諸多業務之間是否存在關聯性，即所經營的行業之間、項目之間或產品之間是否存在產業鏈、產銷關系或技術上的關聯。同時，也應關注客戶的主營業務是否突出。對于所經營的行業分散、主營業務不突出的客戶應警覺。

　　19.D

　　解析：市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區分，使區分層的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。市場細分的目的是使銀行根據不同子市場的特殊但又相對同質的需求和偏好，有針對性地采取一定的營銷組合策略和營銷工具，以滿足不同客戶群的需求。市場細分是銀行營銷戰略的重要組成部分，商業銀行一般按照企業所處區域、產業、規模、所有者性質和組織形式等方式對公司信貸客戶進行細分。因此，市場細分與銀行營銷戰略密切相關。

　　20.B

　　解析：銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。產品定位是指根據客戶的需要和客戶對產品某種屬性的重視程度，設計出區別于競爭對手的具有鮮明個性的產品，讓產品在未來客戶的心目中找到一個恰當的位置;銀行形象定位是指通過塑造和設計銀行的經營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。

　　21.C

　　解析：結構分析是以財務報表中的某一總體指標為100 ，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。

　　22.D

　　解析：企業自身規模效益是制約行業的內部因素。

　　23.C

　　解析：銀團貸款牽頭行是指經借款人同意、發起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。

　　24.C

　　解析：抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產的占有權，而債權人則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產所有權的權利。

　　25.C

　　解析：我國商業銀行不良貸款產生的原因比較復雜，既有歷史原因，也有我國經濟體制改革因素的影響;既有整個社會經濟環境的原因，也有商業銀行自身的經營管理機制方面的原因。具體說來，我國商業銀行不良資產的產生與下列因素有關：社會融資結構的影響、宏觀經濟體制的影響、社會信用環境的影響、商業銀行自身問題。選項C中的“呆滯貸款居多”是不良貸款的表現。所以，本題的正確答案為C。

　　26.D

　　解析：占用的風險限額越少，借款人的信用等級越高，統一授信越少，信用承受力越高。

　　27.D

　　解析：衰退期是銀行產品已滯銷并趨于淘汰的時期。這個階段的特點是：市場上出現了大量的替代產品，許多客戶減少了對老產品的使用，產品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。

　　28.B

　　解析：暫無29.D

　　解析：A項借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。B、C項借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　30.D

　　解析：貸后管理是貸款風險化解的最后環節和途徑。

　　31.C

　　解析：項目融資項目發起人的責任只限于其投入項目公司的股本及其承擔的擔保義務。

　　32.D

　　解析：固定資產投資、無形資產投資和遞延資產投資按其發生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中。

　　33.B

　　解析：當評估人員無法精確地判斷風險級別時，可以同時用兩個級別，并且在風險評估表中同時標記出兩個級別， 所以B選項說法錯誤。

　　34.D

　　解析：銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，指對營銷組織結構和營銷組織行為的分析和研究，主要完成以下職能：①組織設計;②人員配備;③組織運行。

　　35.A

　　解析：貸款的合法合規性是指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規章制度和信貸政策的行為進行調查、認定。調查內容包括對借款人的借款目的進行調查。信貸業務人員調查借款人的借款目的，是為了防范信貸欺詐風險。

　　36.A

　　解析：季節性融資一般是短期的。在季節性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內部融資之后。銀行對公司的季節性融資通常在一年以內，而還款期安排在季節性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。

　　37.B

　　解析：在項目不確定性分析中，敏感性分析用來分析項目主要因素發生變化時對項目經濟評價指標的影響程度，并從中找出對項目效益影響最大的、最敏感的因素，從而進一步分析其可能產生的影響。

　　38.C

　　解析：以資抵債是指因債務人不能以貨幣資產足額償付貸款本息時，銀行根據有關法律、法規或與債務人簽訂以資抵債協議，取得債務人各種有效資產的處置權，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產的一種特殊形式。

　　39.A

　　解析：B、C、D是有關貸款經營狀況的風險預警信號。

　　40.A

　　解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。

　　41.D

　　解析：我國現行的與項目評估有關的工商稅收按其歸屬分類有：①進入項目總投資的有投資方向調節稅、設備進口環節所交的增值稅和關稅;②進入產品成本的有土地使用稅、房產稅、車船牌照使用稅;③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加;④從利潤中扣除的有企業所得稅。

　　42.D

　　解析：銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業資格且資信良好的評估公司或專業質量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率;選擇價值相對穩定的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。

　　43.C

　　解析：在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權限限制，超出所在行權限的項目須報上級行備案。

　　44.B

　　解析：藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度。

　　45.C

　　解析：計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內在損失實際實現或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。充足性原則是指商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。故選C。

　　46.D

　　解析：根據我國《貸款通則》的規定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據國際慣例，在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費，借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

　　47.C

　　解析：不得抵押的財產有：①土地所有權;②耕地、宅基地(但有特別規定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權;③學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施;④所有權、使用權不明或者有爭議的財產;⑤依法被查封、扣押、監管的財產;⑥依法不得抵押的其他財產。

　　48.D

　　解析：按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。因此，D項為正確選項。

　　49.C

　　解析：對于較大風險的貸款項目，客戶部門如果無法自行在6個月內控制和化解處置的，應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門。

　　50.D

　　解析：貸款回收與處置的主要內容包括貸款到期時銀行業金融機構應提前提示借款人到期還本付息;對貸款需要展期的，貸款人應審慎評估展期的合理性和可行性，科學確定展期期限，加強展期后管理;對于確因借款人暫時經營困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協商貸款重組;對于不良貸款，貸款人要按照有關規定和方式，予以核銷或保全處置。

　　51.C

　　解析：評價信貸資產質量的指標主要有：信貸平均損失比率、信貸資產相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴張系數、利息實收率、加權平均期限。流動比率是衡量流動性的指標。

　　52.C

　　解析：貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發放人員負責貸款的檢查和清收，這就是審貸分離制度。

　　53.A

　　解析：A選項屬于借款人資信審查文件，B、C選項屬于貸款擔保文件的內容，D選項屬于借款用途證明文件。

　　54.D

　　解析：公司信貸的借款人應當是經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的企(事)業法人。

　　55.D

　　解析：一般而言，臨時貸款的期限不應超過6個月。

　　56.C

　　解析：制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費用+制造費(包括折舊費、修理費、其他費用)。

　　57.C

　　解析：①對國有企業，應該核對抵押物的所有權;②實行租賃經營責任制的企業，要有產權單位同意的證明;③集體所有制企業和股份制企業用其財產作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明;④用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　58.B

　　解析：擬建項目的建設條件包括項目自身的內部條件和客觀存在的外部條件。內部條件是指擬建項目的人力、物力財力資源條件，人力資源是指技術力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況;物力資源是指擬建項目工程建設所必需的建筑材料及采購供應和管理等情況;財力資源是指擬建項目的資金來源及籌措方案情況。外部條件是指建筑施工條件、相關項目的協作配套條件以及國家規定的環境保護條件。不同行業項目的建設根據其特點對上述條件有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設項目起主導作用的條件進行評估。

　　59.A

　　解析：根據現行規定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業信用評級在BBB級以下(含BBB級);貸款本金為次級類、可疑類或損失類。

　　60.A

　　解析：銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。

　　61.C

　　解析：處于啟動階段的行業年增長率可以達到100 以上;處于成長階段的行業通常年增長率會超過20 ;處于成熟階段的行業增長較為穩定，一般年增長率在5 ～10 之間;處于衰退階段的行業的共同點是銷售額在很長時間內都是處于下降階段。

　　62.D

　　解析：信貸授權可以采用授權書、規章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中，授權書比較規范、正式，也較為常用。

　　63.A

　　解析：貸前調查是貸款發放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環節，貸前調查的質量優劣直接關系到貸款決策的正確與否。

　　64.C

　　解析：《商業銀行法》第三十五條規定，商業銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。

　　65.A

　　解析：按照公司信貸產品的市場規模、產品類型、技術手段等因素，可將銀行市場定位方式分為三種：主導式定位、追隨式定位、補缺式定位。

　　66.A

　　解析：FIRR大于所選定的判別標準，則項目就可以接受。

　　67.C

　　解析：諾成合同是指以締約當事人意思表示一致為充分成立條件的合同，即一旦締約當事人的意思表示達成一致即告成立的合同。實踐合同是指除當事人意思表示一致以外尚需交付標的物才能成立的合同。

　　68.D

　　解析：根據《擔保法》的規定，用共有財產作為抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　69.A

　　解析：提前歸還貸款產生的費用應由借款人負擔。

　　70.A

　　解析：首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括借貸雙方已正式簽署的借款合同;銀行之間已正式簽署的貸款協議(多用于銀團貸款)。

　　71.A

　　解析：潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。

　　72.D

　　解析：基本存款賬戶主要用于辦理日常的轉賬結算和現金收付。企事業單位的工資、獎金等現金的支取，只能通過該賬戶辦理。

　　73.C

　　解析：重置或改進部分固定資產需要從公司的內部和外部進行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長期融資，故只有C符合題意。

　　74.C

　　解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優勢，W(Weakness)表示劣勢，0(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。

　　75.A

　　解析：信貸業務崗位人員提交貸前調查報告，并承擔調查失誤、風險分析失誤和貸后管理不力的責任。

　　76.B

　　解析：暫無77.C

　　解析：由于我國的法律還未就抵押物估價問題做出具體規定，常用的做法是由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。

　　78.B

　　解析：資金來源與運用表反映項目計算期內各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及還款計劃，并為編制資產負債表提供依據。

　　79.D

　　解析：廠址選擇條件既是建設條件又是生產條件，從某種意義上講，廠址選擇條件分析是項目建設和生產條件的核心內容。

　　80.D

　　解析：對信貸經營來說，區域經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，區域經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。

　　81.C

　　解析：損失類貸款就是大部分或全部發生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。損失類貸款不一定是絕對不能收回或沒有剩余價值，只是說貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產的價值。

　　82.C

　　解析：滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應地提高產品價格，從而保持一定的盈利性。如果存在以下一個或多個條件時，應慎重考慮采用該策略：①新產品的需求價格彈性非常大;②規模化的優勢可以大幅度節約生產或分銷成本;③產品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產品。

　　83.D

　　解析：保證方式分為一般保證和連帶責任保證，它是指保證人在保證法律關系中承擔不同的民事責任，即補充責任或是第一順序責任。

　　84.D

　　解析：貸前調查的主要內容如下：①貸款合法合規性調查;②貸款風險性調查;③貸款效益性調查。

　　85.D

　　解析：存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨余額×100 ，存貨持有天數=計算期天數/存貨周轉次數=存貨平均余額計算期天數/銷貨成本，這兩個指標都可以反映存貨周轉速度，所以A、B、C選項不符合題意。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，不能反映存貨周轉速度，所以D選項符合題意。

　　86.B

　　解析：購入的固定資產按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定。

　　87.A

　　解析：正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

　　88.C

　　解析：貸款經過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等，應歸為可疑類。

　　89.D

　　解析：對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是1年以上的中期貸款。

　　90.B

　　解析：貸款發放的原則主要包括：①計劃、比例放款原則;②進度放款原則;③資本金足額原則。

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