參考答案

　　1.A

　　解析：中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半。

　　2.B

　　解析：普通準備金可以計入商業銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權風險資產的1.25 ， 超過部分不再計入。

　　3.D

　　解析：人力資源供求預測的主要目的是估計未來某個時期企業對勞動力的需求，這是人力資源規劃中較具技術性的關鍵部分。人力資源預測通常包括兩項內容：一是企業內部和外部的勞動力需求預測;二是企業內部和外部的勞動力供給預測。

　　4.C

　　解析：董事會是商業銀行的最高風險管理和決策機構，并且承擔商業銀行風險管理的最終責任。

　　5.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　6.C

　　解析：季節性資產增加的主要融資渠道有三個：①季節性負債增加：應付賬款和應計費用;②內部融資：來自公司內部的現金和有價證券;③銀行貸款。

　　7.A

　　解析：根據訴前財產保全的定義可知，本題的正確答案為A。

　　8.D

　　解析：市場環境分析中的宏觀環境包括：①經濟與技術環境;②政治與法律環境;③社會與文化環境。A項屬于微觀環境，所以A項符合題意。

　　9.A

　　解析：歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。

　　10.A

　　解析：風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。

　　11.C

　　解析：在目標市場中，銀行營銷活動的目的是要滿足特定的需求。可以說，市場細分是目標市場確定的前提和基礎，而選擇適合自身的目標市場則是市場細分的目的。12.A

　　解析：首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協議(多用于銀圃貸款)。

　　13.A

　　解析：投資回收期(pt)=累計現金流量開始出現正值年份數-1+上年累計凈現金流量絕對值÷當年現金流量=3～1+30÷50=2.6(年)。

　　14.C

　　解析：RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，所以C選項符合題意。

　　15.B

　　解析：貸款合同履行期間如遇國家調’整法定利率或變更法定計息方法，則貸款合同項下借款利率或計息方法也作相應調整。

　　16.B

　　解析：成本結構是指某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。

　　17.D

　　解析：在價格領導模型中，貸款利率通常包括：①優惠利率;②借款人支付的違約風險溢價;③長期貸款借款人支付的期限風險溢價。

　　18.D

　　解析：企業自身規模效益是制約行業的內部因素。

　　19.D

　　解析：改善出口商現金流和財務報表的無追索權融資方式，包買商從出口商那里無追索地購買已經承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業務就叫做包買票據，音譯為福費廷。

　　20.A

　　解析：信貸客戶的信貸動機，可概括為理性動機和感性動機。其中，理性動機指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等利益而產生的購買動機;感性動機則指為獲得影響力，被銀行所承認、所欣賞， 或被感動等情感利益而產生的購買動機。

　　21.D

　　解析：票據貼現指銀行以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款，即票據收款人在票據到期以前將票據權利轉讓給銀行，并貼付一定利息從銀行取得現款的一種短期融資方式。實質上是銀行以票據為擔保對持票人發放的一種貸款。B銀行發放貸款的方式是通過購買A公司未到期的商業銀行票據實現，此種貸款方式屬于票據貼現貸款。

　　22.B

　　解析：銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。該銀行根據自身特點，通過塑造區別于其他金融機構的經營觀念，以獲取大眾的注意力，在客戶心中留下別具一格的形象，屬于形象定位。

　　23.A

　　解析：固定資產使用率=累計折舊÷總折舊固定資產×100 =50÷80×100 =62.5 。

　　24.D

　　解析：現金流量表將現金的使用和需求分為資產的增加、債務的減少和與現金使用相關聯的因素三類。

　　25.B

　　解析：面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、能力、資本、擔保、環境和控制。

　　26.A

　　解析：對普通準備金的計提基數的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定;有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定;還有的國家是在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提。按照三種方法分別計算出的普通準備金水平略有不同，第一種方法計算出的準備金水平最高，但有重復計算風險的可能;第二種方法略微復雜，但更為合理;第三種方法相對簡便，但計算出的普通準備金水平相對較低。目前，第二種方法比較常用。

　　27.D

　　解析：①普通準備金的計提比例：一般確定一個固定比例，或者確定計提比例的上限或下限。②專項準備金的計提比例：由商業銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對于沒有內部風險計算體系的銀行，監管當局往往規定一個參考比例。③特別準備金的計提比例：由商業銀行或監管當局按照國別或行業等風險的嚴重程度確定。

　　28.C

　　解析：符合《巴塞爾新資本協議》要求的客戶信用評級必須能夠有效區分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。

　　29.C

　　30.B

　　解析：崗位分離：在基層經營單位，由于人員限制，無法設立獨立的部門履行信貸審查的職能，一般設置信貸業務崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。

　　31.B

　　解析：公司信貸營銷渠道指公司信貸產品從商業銀行轉移到產品需求者手中所經歷的通道。公司信貸營銷渠道作為連接生產者和需求者的基本紐帶，是銀行擴大產品銷量，加速資金周轉，降低成本，節約流通費用，提高經濟效益的重要因素。

　　32.C

　　33.D

　　解析：對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100 計提專項準備金。

　　34.D

　　解析：商業銀行在貸款分類中應當做到：①制定和修訂信貸資產風險分類的管理政策、操作實施細則或業務操作流程;②開發和運用信貸資產風險分類操作實施系統和信息管理系統;③保證信貸資產分類人員具備必要的分類知識和業務素質;④建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續、完整;⑤建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監督制約的內部控制機制，保證貸款分類的獨立、連續、可靠。D選項不屬于商業銀行在貸款分類中的要求，而且檢查評估的頻率每年不得少于一次。

　　35.B

　　解析：《貸款通則》規定，銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單。還本付息通知單的內容有：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數、計息基礎等。

　　36.A

　　解析：貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。業務人員開展的調查內容應包括：①對借款人過去三年的經營效益情況進行調查，并進一步分析行業前景、產品銷路以及競爭能力;②對借款人當前經營情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性和可行性;③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。

　　37.D

　　解析：項目的可行性研究必須對項目實施后可能面臨的問題進行全面的研究，并做出在技術上、財務上是否可行的結論;而貸款項目評估是在審查了可行性研究報告并對項目進行全面調查的基礎上進行的，它可以針對所發現或關心的問題，有所側重地進行研究，不必面面俱到。

　　38.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　39.B

　　解析：高額定價法也稱速取策略或速取定價策略，對于市場需要產品，可采取高額定價法，使其在一定的時期內占有市場，并獲得較高盈利，當競爭者增加時，再適當降價，這種方法可以在一定時期內占有市場，并有利于收回投資迅速獲得盈利。用此策略的企業商品一上市便高價厚利。

　　40.D

　　解析：銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　41.B

　　解析：從營銷角度可以把公司信貸產品劃分為五個層次。其中，基礎產品是公司信貸產品的基本形式，是核心產品借以實現的形式，即各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務。

　　42.B

　　解析：暫無43.D

　　解析：審查人員應當對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意見，按規定權限報批。

　　44.A

　　解析：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。

　　45.B

　　解析：貸放分控是指銀行業金融機構將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節，分別管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。

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