參考答案

　　1.B

　　解析：對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的常見風(fēng)險(xiǎn)主要包括：①工程拖期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響;②費(fèi)用超支對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響;③不能按期收回工程款，使承包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);④匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.B

　　解析：設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱為出質(zhì)人;享有質(zhì)權(quán)的人，稱為質(zhì)權(quán)人。

　　3.B

　　解析：紅色預(yù)警法首先對(duì)影響警素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析;其次進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比分析;最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警。

　　4.D

　　解析：在我國銀行業(yè)，根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。其中，藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析。

　　5.A

　　解析：銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。因此，A項(xiàng)為正確選項(xiàng)。

　　6.B

　　解析：盈虧平衡點(diǎn)銷售收入=產(chǎn)品單價(jià)×年固定成本÷(產(chǎn)品單價(jià)-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=30×5 000÷(30-5-2)≈6 522(萬元)。

　　7.C

　　解析：無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

　　8.C

　　9.D

　　10.A

　　解析：貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。

　　11.A

　　解析：貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的。

　　12.B

　　解析：黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。

　　13.C

　　解析：該公司固定資產(chǎn)剩余壽命一凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出=100/10=10(年)。

　　14.B

　　解析：資產(chǎn)負(fù)債表法是根據(jù)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)來計(jì)算項(xiàng)目的流動(dòng)資金需用量，公式為：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)- 流動(dòng)負(fù)債。故該項(xiàng)目流動(dòng)資金需用量為270萬元(即450-180)。

　　15.D

　　解析：貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括：貸款基本評(píng)價(jià)、貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施、其他有益經(jīng)驗(yàn)。

　　16.D

　　解析：貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中有關(guān)經(jīng)營狀況的信號(hào)包括：喪失一個(gè)或多個(gè)客戶，而這些客戶財(cái)力雄厚;關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常;投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平;工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時(shí)的無效益的設(shè)備等。

　　17.C

　　解析：在擔(dān)保的問題上，有兩個(gè)方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。

　　18.C

　　解析：在貸款審查過程中，對(duì)借款人的資格條件方面的審查內(nèi)容主要有：借款人的產(chǎn)品市場(chǎng)需求情況、經(jīng)營狀況、經(jīng)濟(jì)效益情況、有否擠占信貸資金、還本付息能力、企業(yè)法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)、是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶、有限責(zé)任公司或股份公司的對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額是否超過凈資產(chǎn)總額的50 (國務(wù)院批準(zhǔn)的除外)、資產(chǎn)負(fù)債率是否符合要求、申請(qǐng)中長期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合 要求、借款人的信用狀況，固定資產(chǎn)貸款還必須審查項(xiàng)目的立項(xiàng)手續(xù)是否齊全，項(xiàng)目是否經(jīng)過有權(quán)審批部門的批準(zhǔn)等。

　　19.B

　　解析：信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價(jià)值運(yùn)動(dòng)。信貸資金運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)是社會(huì)產(chǎn)品的再生產(chǎn)，信貸資金不斷從生產(chǎn)領(lǐng)域流向流通領(lǐng)域，又從流通領(lǐng)域流人生產(chǎn)領(lǐng)域。所以，信貸資金是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價(jià)值流。通過支持經(jīng)濟(jì)效益較好的項(xiàng)目，限制經(jīng)濟(jì)效益較差的項(xiàng)目，同時(shí)，在支持生產(chǎn)和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉(zhuǎn)，節(jié)約信貸資金的支出，都可以創(chuàng)造較好的信貸效益。信貸資金運(yùn)動(dòng)的一般規(guī)律性，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上， 又產(chǎn)生了新的特點(diǎn)，即銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進(jìn)行活動(dòng)的，因此銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。

　　20.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進(jìn)口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　21.B

　　解析：當(dāng)企業(yè)總資本利潤率大于長期債務(wù)成本時(shí)，企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營就能獲得正的利潤，從而在權(quán)益資本一定時(shí)，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之則意味著企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會(huì)降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。

　　22.D

　　解析：國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括以下基本要素：董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控;完善的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序; 完善的國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制過程;完善的內(nèi)部控制和審計(jì)。

　　23.C

　　解析：一般情況下，貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。其中，隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。

　　24.A

　　解析：銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時(shí)間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

　　25.A

　　解析：公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價(jià)格有著直接的關(guān)系。貸款價(jià)格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少;相反，貸款價(jià)格低，利潤就低，但貸款需求將會(huì)增加。

　　26.D

　　解析：特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目。這種策略的特點(diǎn)是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。采取該策略時(shí)， 由于產(chǎn)品或服務(wù)的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場(chǎng)是有限的，但競爭的威脅也很小。

　　27.D

　　解析：衰退期是銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時(shí)期。這個(gè)階段的特點(diǎn)是：市場(chǎng)上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對(duì)老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價(jià)格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。

　　28.D

　　解析：預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對(duì)銀行經(jīng)營運(yùn)作全過程進(jìn)行全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控考核，在接收風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、評(píng)估、衡量風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn)危害程度及風(fēng)險(xiǎn)處置、化解的過程。客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)出現(xiàn)后，客戶部門負(fù)責(zé)人應(yīng)組織力量積極進(jìn)行控制和化解。要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度和性質(zhì)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。

　　29.A

　　解析：狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。擔(dān)保、承兌、賒欠等活動(dòng)是廣義的信貸。

　　30.D

　　解析：銀行在介紹期一般可以采取以下一些措施：首先，建立有效的信息反饋機(jī)制，主動(dòng)地收集客戶反饋的意見和建議，并對(duì)它們進(jìn)行科學(xué)分析，及時(shí)改進(jìn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，再將改進(jìn)后的產(chǎn)品迅速投放市場(chǎng)，以取得客戶的信任與支持;其次，通過廣告等多種途徑讓客戶盡量了解銀行新產(chǎn)品的用途和特點(diǎn)，使客戶真正體會(huì)到銀行產(chǎn)品的方便與實(shí)惠，以激發(fā)客戶的購買欲望;最后，制定合理的價(jià)格。如果為了引起客戶注意，樹立產(chǎn)品信譽(yù)，盡快收回投資，可以采用高價(jià)策略;而為了搶占市場(chǎng)，擴(kuò)大銷售，可以進(jìn)行低價(jià)滲透。D項(xiàng)屬于成長期所采取的措施。

　　31.A

　　解析：貸款利率通常由三部分構(gòu)成：①優(yōu)惠利率;②借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);③長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

　　32.C

　　解析：全面性處置是商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)回到正常范圍。

　　33.B

　　34.D

　　解析：對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。

　　35.D

　　解析：信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較， 反映出目標(biāo)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。

　　36.D

　　解析：國別風(fēng)險(xiǎn)具有以下三個(gè)特點(diǎn)：①以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容;②國別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險(xiǎn)只指對(duì)某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分;③國別風(fēng)險(xiǎn)(表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn))與其他風(fēng)險(xiǎn)是一種交叉關(guān)系。在國別風(fēng)險(xiǎn)中，可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部。

　　37.D

　　解析：審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門(崗位)承擔(dān)，以實(shí)現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢(shì)的信貸管理制度。

　　38.D

　　解析：公司信貸是指以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。選項(xiàng)D的“自然人”不屬于公司信貸的接受主體。所以，本題的正確答案為D。

　　39.A

　　解析：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　40.A

　　解析：產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場(chǎng)營銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其他營銷策略的基礎(chǔ)和前提。

　　41.A

　　解析：市場(chǎng)細(xì)分作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營銷策略;②有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開拓新市場(chǎng)，更好地滿足不同客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需要;③有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

　　42.D

　　解析：財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的審查是對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審查，是項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作。

　　43.A

　　解析：信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動(dòng)性就越強(qiáng)，安全性就越能得到保證，但效益性相應(yīng)較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動(dòng)性就越差，安全性也就越差，但效益性相應(yīng)較好。

　　44.D

　　解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容主要包括借款人資信情況、項(xiàng)目可研報(bào)告批復(fù)及其主要內(nèi)容、投資估算與資金籌措安排情況、項(xiàng)目情況、項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況、項(xiàng)目效益情況、還款能力、擔(dān)保情況、銀行從項(xiàng)目獲得的受益預(yù)測(cè)、結(jié)論性意見等。

　　45.B

　　解析：市場(chǎng)定位，是指商業(yè)銀行設(shè)計(jì)并確定自身形象，決定向客戶提供何種信貸產(chǎn)品的行為過程，目的是讓客戶能夠更加了解和喜歡銀行所代表的內(nèi)涵，在客戶心目中留下別具一格的銀行形象和值得建立信貸關(guān)系的印象。具體地說，銀行公司信貸產(chǎn)品的市場(chǎng)定位過程包括以下四個(gè)步驟：識(shí)別重要屬性;制作定位圖;定位選擇;執(zhí)行定位。

　　46.B

　　解析：存貨是流動(dòng)資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半以上。存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對(duì)客戶資金周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。

　　47.D

　　解析：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。

　　48.C

　　解析：項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)概括起來包括三大部分：①項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu);②項(xiàng)目的經(jīng)營機(jī)構(gòu);③項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。

　　49.B

　　解析：貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。

　　50.D

　　解析：短期借款用途證明文件主要包括：①原輔材料采購合同;②產(chǎn)品銷售合同;③進(jìn)出口商務(wù)合同。

　　51.A

　　解析：當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平不需要包括在項(xiàng)目投資環(huán)境分析中。

　　52.C

　　解析：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素。

　　53.A

　　解析：損益表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。結(jié)構(gòu)分析，是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為l00%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。

　　54.B

　　55.B

　　56.D

　　解析：營運(yùn)能力對(duì)客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。

　　57.C

　　58.C

　　解析：從2002年起，我國全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。

　　59.C

　　解析：抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)，主要包括以下幾類：① 動(dòng)產(chǎn)：包括機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人的原材料、成品、半成品等;②不動(dòng)產(chǎn)：包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等;③無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等;④有價(jià)證券：包括股票和債券等;⑤其他有效資產(chǎn)。下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)，接近、等于或超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的;②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的;③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的;④依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn);⑤債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施;⑥其他無法或長期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

　　60.C

　　解析：公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論四個(gè)階段。

　　61.C

　　解析：在目標(biāo)市場(chǎng)中，銀行營銷活動(dòng)的目的是要滿足特定的需求。可以說，市場(chǎng)細(xì)分是目標(biāo)市場(chǎng)確定的前提和基礎(chǔ)，而選擇適合自身的目標(biāo)市場(chǎng)則是市場(chǎng)細(xì)分的目的。

　　62.A

　　解析：對(duì)庫存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價(jià)應(yīng)當(dāng)是評(píng)估其現(xiàn)值。

　　63.C

　　解析：貸款執(zhí)行階段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申請(qǐng)和其他有關(guān)資料;銀行受理借款人提款申請(qǐng)書; 創(chuàng)建貸款合同;有關(guān)用款審批資料按內(nèi)部審批流程經(jīng)有權(quán)簽字人簽字同意;按賬務(wù)處理部門的要求提交審批及相關(guān)用款憑證辦理提款手續(xù);所提貸款款項(xiàng)入賬后，向賬務(wù)處理部門索取有關(guān)憑證，入檔案卷保存;建立臺(tái)賬并在提款當(dāng)日記錄。

　　64.D

　　解析：對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中長期貸款。

　　65.B

　　解析：根據(jù)《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定，不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期，由銀行決定是否展期。

　　66.A

　　解析：基本預(yù)備費(fèi)屬于預(yù)備費(fèi)。

　　67.C

　　解析：按照我國《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的主要是前三種方式的一種或幾種。

　　68.A

　　解析：財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的審查是對(duì)項(xiàng)目可研報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審查，是項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作。

　　69.B

　　70.A

　　解析：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平可以從國內(nèi)生產(chǎn)總值及增長率、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、勞動(dòng)生長率、資金利潤率、城市化水平等方面進(jìn)行分析。從題干中可以知道，A省區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高于B省。

　　71.A

　　解析：在質(zhì)押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值。

　　72.A

　　解析：歷史成本法通過呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提，或通過資產(chǎn)注銷反映資產(chǎn)的損失。因此，歷史成本法不能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價(jià)值的變化。

　　73.C

　　解析：貸款到期后，借款人應(yīng)按期如數(shù)歸還貸款本息。借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個(gè)預(yù)定還款日的60個(gè)營業(yè)日前通知代理行，并在征得銀團(tuán)貸款成員同意后，根據(jù)銀團(tuán)貸款協(xié)議所列的相關(guān)貸款余額的到期次序，按后到期先還的原則償還最后期貸款本息。

　　74.A

　　解析：企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：①企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值;③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降;④應(yīng)收賬款異常增加;⑤流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降;⑥短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加;⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;⑨不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象;⑩財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。

　　75.D

　　解析：專項(xiàng)準(zhǔn)備金反應(yīng)的是貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評(píng)估價(jià)值的差額，或者說反映的是貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實(shí)際上專項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能用于彌補(bǔ)銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此D項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

　　76.A

　　解析：黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。

　　77.D

　　解析：在質(zhì)押期間，不論抵押物所生的是天然孽息還是法定孽息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。

　　解析：企業(yè)繳完所得稅后，利潤分配順序一般為：彌補(bǔ)被沒收財(cái)物的損失;支付各項(xiàng)的滯納金和罰款;彌補(bǔ)以前年份虧損;提取法定盈余公積金;向投資者分配利潤。

　　79.C

　　80.C

　　解析：貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級(jí)和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。對(duì)于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力;借款人申請(qǐng)貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和，包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費(fèi)用還清日止。

　　81.A

　　解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。速動(dòng)資產(chǎn)=20×1.5=30(萬元);流動(dòng)資產(chǎn)=30+18=48(萬元);流動(dòng)比率=48÷20=2.4。

　　82.C

　　解析：抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置;除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年;動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起l年內(nèi)予以處置。

　　83.C

　　解析：《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》第三十二條規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會(huì)議，也可由1/3以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。

　　84.A

　　解析：凡采用“脫鉤一方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長不超過2年，且展期后國內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額不得低于同期國外貸款協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本息額;展期后的貸款最終到期日不得遲于國外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日。

　　85.B

　　解析：在擔(dān)保的問題上，兩個(gè)方面的問題要重點(diǎn)考慮：一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。

　　86.D

　　解析：銀行的促銷主要有廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系、銷售促進(jìn)四種方式。

　　解析：借款人需用貸款資金時(shí)，應(yīng)按照貸款人要求的方式和內(nèi)容提出貸款申請(qǐng)，并恪守誠實(shí)守信原則。

　　88.D

　　解析：不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

　　89.A

　　90.A

　　解析：我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場(chǎng)約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

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