參考答案

　　1.C

　　解析：貸款合同管理一般采取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律工作部門(mén)統(tǒng)一歸口管理和各業(yè)務(wù)部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)分級(jí)劃塊管理相結(jié)合的管理模式。

　　2.C

　　解析：計(jì)劃、比例放款原則應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款。借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。

　　3.A

　　解析：歷史成本法的缺陷包括：①與審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相抵觸。在所有的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，一個(gè)根本性的原則就是審慎的原則。②不能反映銀行或企業(yè)的真實(shí)價(jià)值或凈值。

　　4.D

　　解析：公司信貸客戶(hù)市場(chǎng)細(xì)分一般可從客戶(hù)所屬的產(chǎn)業(yè)、區(qū)域、企業(yè)屬性、規(guī)模和信用等級(jí)等幾個(gè)角度來(lái)進(jìn)行。

　　5.C

　　解析：和解與整頓由政府行政部門(mén)決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，不符合今天市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)。以上是現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》和解與整頓制度的特點(diǎn)之一。所以，本題的正確答案為C。

　　6.B

　　解析：成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

　　7.D

　　解析：全面性處置是商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等采取措施來(lái)控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)回到正常范圍。

　　8.A

　　解析：對(duì)于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來(lái)源時(shí)，銀行可嘗試通過(guò)催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。所以，選項(xiàng)A的敘述是不正確。

　　9.B

　　解析：設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。

　　10.C

　　解析：保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時(shí)間，從權(quán)利人的實(shí)體權(quán)利發(fā)生之時(shí)開(kāi)始計(jì)算是指?jìng)鶛?quán)人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權(quán)利的期限。

　　11.B

　　解析：盈虧平衡點(diǎn)都是越低越好，因?yàn)橛�虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。

　　12.C

　　解析：該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬(wàn)元的增值屬于法定財(cái)產(chǎn)重估增值，應(yīng)計(jì)入資本公積金。

　　13.D

　　解析：暫無(wú)14.C

　　解析：為避免抵押合同無(wú)效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好風(fēng)險(xiǎn)分析工作，只有詳備的風(fēng)險(xiǎn)分析加上完備的風(fēng)險(xiǎn)防范才能真正保證貸款抵押的安全性。

　　15.C

　　解析：暫無(wú)16.B

　　解析：一級(jí)信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。

　　17.B

　　解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中所指的責(zé)任部門(mén)即是放款執(zhí)行部門(mén)。它首先應(yīng)獨(dú)立于前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，以避免利益沖突，其次還應(yīng)獨(dú)立于中臺(tái)授信審批部門(mén)。

　　18.A

　　解析：信貸人員對(duì)于客戶(hù)經(jīng)營(yíng)范圍及變化需要關(guān)注以下內(nèi)容：①要注意目前客戶(hù)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是否超出了注冊(cè)登記的范圍，經(jīng)營(yíng)特種業(yè)務(wù)是否取得“經(jīng)營(yíng)許可證”，對(duì)于超范圍經(jīng)營(yíng)的客戶(hù)應(yīng)當(dāng)給予足夠的警覺(jué);②要注意客戶(hù)經(jīng)營(yíng)范圍特別是主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變，對(duì)于頻繁改變經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)客戶(hù)應(yīng)當(dāng)警覺(jué);③要注意客戶(hù)經(jīng)營(yíng)的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性，即所經(jīng)營(yíng)的行業(yè)之間、項(xiàng)目之間或產(chǎn)品之間是否存在產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)銷(xiāo)關(guān)系或技術(shù)上的關(guān)聯(lián)。同時(shí)，也應(yīng)關(guān)注客戶(hù)的主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出。對(duì)于所經(jīng)營(yíng)的行業(yè)分散、主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出的客戶(hù)應(yīng)警覺(jué)。

　　19.D

　　解析：市場(chǎng)細(xì)分是指銀行把公司信貸客戶(hù)按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分層的客戶(hù)需求在一個(gè)或多個(gè)方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶(hù)政策。市場(chǎng)細(xì)分的目的是使銀行根據(jù)不同子市場(chǎng)的特殊但又相對(duì)同質(zhì)的需求和偏好，有針對(duì)性地采取一定的營(yíng)銷(xiāo)組合策略和營(yíng)銷(xiāo)工具，以滿(mǎn)足不同客戶(hù)群的需求。市場(chǎng)細(xì)分是銀行營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略的重要組成部分，商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對(duì)公司信貸客戶(hù)進(jìn)行細(xì)分。因此，市場(chǎng)細(xì)分與銀行營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略密切相關(guān)。

　　20.B

　　解析：銀行市場(chǎng)定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個(gè)方面。產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶(hù)的需要和客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品某種屬性的重視程度，設(shè)計(jì)出區(qū)別于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的具有鮮明個(gè)性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來(lái)客戶(hù)的心目中找到一個(gè)恰當(dāng)?shù)奈恢?銀行形象定位是指通過(guò)塑造和設(shè)計(jì)銀行的經(jīng)營(yíng)觀(guān)念、標(biāo)志、商標(biāo)、專(zhuān)用字體、標(biāo)準(zhǔn)色彩、外觀(guān)建筑、圖案、戶(hù)外廣告、陳列展示等手段在客戶(hù)心目中留下別具一格的銀行形象。

　　21.C

　　解析：結(jié)構(gòu)分析是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100 ，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。

　　22.D

　　解析：企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。

　　23.C

　　解析：銀團(tuán)貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷(xiāo)銀團(tuán)貸款份額的銀行，是銀團(tuán)貸款的組織者和安排者。

　　24.C

　　解析：抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當(dāng)債務(wù)人未按期償還債務(wù)時(shí)獲得對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。

　　25.C

　　解析：我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，既有歷史原因，也有我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響;既有整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的原因。具體說(shuō)來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)：社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)體制的影響、社會(huì)信用環(huán)境的影響、商業(yè)銀行自身問(wèn)題。選項(xiàng)C中的“呆滯貸款居多”是不良貸款的表現(xiàn)。所以，本題的正確答案為C。

　　26.D

　　解析：占用的風(fēng)險(xiǎn)限額越少，借款人的信用等級(jí)越高，統(tǒng)一授信越少，信用承受力越高。

　　27.D

　　解析：衰退期是銀行產(chǎn)品已滯銷(xiāo)并趨于淘汰的時(shí)期。這個(gè)階段的特點(diǎn)是：市場(chǎng)上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶(hù)減少了對(duì)老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷(xiāo)售量急劇下降，價(jià)格也大幅下跌，銀行利潤(rùn)日益減少。

　　28.B

　　解析：暫無(wú)29.D

　　解析：A項(xiàng)借款需求指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長(zhǎng)期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。B、C項(xiàng)借款目的主要指借款用途，一般來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期貸款用于長(zhǎng)期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　30.D

　　解析：貸后管理是貸款風(fēng)險(xiǎn)化解的最后環(huán)節(jié)和途徑。

　　31.C

　　解析：項(xiàng)目融資項(xiàng)目發(fā)起人的責(zé)任只限于其投入項(xiàng)目公司的股本及其承擔(dān)的擔(dān)保義務(wù)。

　　32.D

　　解析：固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)投資和遞延資產(chǎn)投資按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出計(jì)入項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中。

　　33.B

　　解析：當(dāng)評(píng)估人員無(wú)法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別， 所以B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

　　34.D

　　解析：銀行營(yíng)銷(xiāo)組織是銀行從事?tīng)I(yíng)銷(xiāo)管理活動(dòng)的載體，指對(duì)營(yíng)銷(xiāo)組織結(jié)構(gòu)和營(yíng)銷(xiāo)組織行為的分析和研究，主要完成以下職能：①組織設(shè)計(jì);②人員配備;③組織運(yùn)行。

　　35.A

　　解析：貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查內(nèi)容包括對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。信貸業(yè)務(wù)人員調(diào)查借款人的借款目的，是為了防范信貸欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

　　36.A

　　解析：季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資本投資增長(zhǎng)期間，這時(shí)往往需要外部融資來(lái)彌補(bǔ)公司資金的短缺

　　，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以?xún)?nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷(xiāo)售低谷之前或之中，此時(shí)，公司的營(yíng)運(yùn)投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長(zhǎng)期投資，比如營(yíng)運(yùn)資金投資。

　　37.B

　　解析：在項(xiàng)目不確定性分析中，敏感性分析用來(lái)分析項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度，并從中找出對(duì)項(xiàng)目效益影響最大的、最敏感的因素，從而進(jìn)一步分析其可能產(chǎn)生的影響。

　　38.C

　　解析：以資抵債是指因債務(wù)人不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時(shí)，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。

　　39.A

　　解析：B、C、D是有關(guān)貸款經(jīng)營(yíng)狀況的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

　　40.A

　　解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開(kāi)始，或最后一次提款之日開(kāi)始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。

　　41.D

　　解析：我國(guó)現(xiàn)行的與項(xiàng)目評(píng)估有關(guān)的工商稅收按其歸屬分類(lèi)有：①進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;②進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船牌照使用稅;③從銷(xiāo)售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加;④從利潤(rùn)中扣除的有企業(yè)所得稅。

　　42.D

　　解析：銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司或?qū)�業(yè)質(zhì)量檢測(cè)、物價(jià)管理部門(mén)做價(jià)值認(rèn)定，再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押率;選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。

　　43.C

　　解析：在項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對(duì)符合貸款條件的項(xiàng)目出具貸款意向書(shū)，一般沒(méi)有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級(jí)行備案。

　　44.B

　　解析：藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。

　　45.C

　　解析：計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持及時(shí)性和充足性原則。及時(shí)性原則是指商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)當(dāng)在貸款內(nèi)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷(xiāo)貸款時(shí)才計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。故選C。

　　46.D

　　解析：根據(jù)我國(guó)《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對(duì)自營(yíng)貸款或特定貸款在計(jì)收利息之外收取任何其他費(fèi)用。但是若根據(jù)國(guó)際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)，在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷(xiāo)。公司業(yè)務(wù)部門(mén)在借款人的提款期滿(mǎn)之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

　　47.C

　　解析：不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：①土地所有權(quán);②耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán);③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施;④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn);⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);⑥依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

　　48.D

　　解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。因此，D項(xiàng)為正確選項(xiàng)。

　　49.C

　　解析：對(duì)于較大風(fēng)險(xiǎn)的貸款項(xiàng)目，客戶(hù)部門(mén)如果無(wú)法自行在6個(gè)月內(nèi)控制和化解處置的，應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)報(bào)告授信審批行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)或信貸管理部門(mén)。

　　50.D

　　解析：貸款回收與處置的主要內(nèi)容包括貸款到期時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提前提示借款人到期還本付息;對(duì)貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審慎評(píng)估展期的合理性和可行性，科學(xué)確定展期期限，加強(qiáng)展期后管理;對(duì)于確因借款人暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協(xié)商貸款重組;對(duì)于不良貸款，貸款人要按照有關(guān)規(guī)定和方式，予以核銷(xiāo)或保全處置。

　　51.C

　　解析：評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有：信貸平均損失比率、信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率、不良率變幅、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)、利息實(shí)收率、加權(quán)平均期限。流動(dòng)比率是衡量流動(dòng)性的指標(biāo)。

　　52.C

　　解析：貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，這就是審貸分離制度。

　　53.A

　　解析：A選項(xiàng)屬于借款人資信審查文件，B、C選項(xiàng)屬于貸款擔(dān)保文件的內(nèi)容，D選項(xiàng)屬于借款用途證明文件。

　　54.D

　　解析：公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。

　　55.D

　　解析：一般而言，臨時(shí)貸款的期限不應(yīng)超過(guò)6個(gè)月。

　　56.C

　　解析：制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費(fèi)用+制造費(fèi)(包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用)。

　　57.C

　　解析：①對(duì)國(guó)有企業(yè)，應(yīng)該核對(duì)抵押物的所有權(quán);②實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明;③集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明;④用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　58.B

　　解析：擬建項(xiàng)目的建設(shè)條件包括項(xiàng)目自身的內(nèi)部條件和客觀(guān)存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項(xiàng)目的人力、物力、財(cái)力資源條件，人力資源是指技術(shù)力量和勞動(dòng)力的來(lái)源及人員培訓(xùn)方案等情況;物力資源是指擬建項(xiàng)目工程建設(shè)所必需的建筑材料及采購(gòu)供應(yīng)和管理等情況;財(cái)力資源是指擬建項(xiàng)目的資金來(lái)源及籌措方案情況。外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項(xiàng)目的協(xié)作配套條件以及國(guó)家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件。不同行業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)根據(jù)其特點(diǎn)對(duì)上述條件有不同的要求。因此，在評(píng)估時(shí)要抓住對(duì)建設(shè)項(xiàng)目起主導(dǎo)作用的條件進(jìn)行評(píng)估。

　　59.A

　　解析：根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)在BBB級(jí)以下(含BBB級(jí));貸款本金為次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)或損失類(lèi)。

　　60.A

　　解析：銀行市場(chǎng)定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個(gè)方面。

　　61.C

　　解析：處于啟動(dòng)階段的行業(yè)年增長(zhǎng)率可以達(dá)到100 以上;處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)超過(guò)20 ;處于成熟階段的行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，一般年增長(zhǎng)率在5 ～10 之間;處于衰退階段的行業(yè)的共同點(diǎn)是銷(xiāo)售額在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)都是處于下降階段。

　　62.D

　　解析：信貸授權(quán)可以采用授權(quán)書(shū)、規(guī)章制度、部門(mén)職責(zé)、崗位職責(zé)等書(shū)面形式。其中，授權(quán)書(shū)比較規(guī)范、正式，也較為常用。

　　63.A

　　解析：貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。

　　64.C

　　解析：《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。

　　65.A

　　解析：按照公司信貸產(chǎn)品的市場(chǎng)規(guī)模、產(chǎn)品類(lèi)型、技術(shù)手段等因素，可將銀行市場(chǎng)定位方式分為三種：主導(dǎo)式定位、追隨式定位、補(bǔ)缺式定位。

　　66.A

　　解析：FIRR大于所選定的判別標(biāo)準(zhǔn)，則項(xiàng)目就可以接受。

　　67.C

　　解析：諾成合同是指以締約當(dāng)事人意思表示一致為充分成立條件的合同，即一旦締約當(dāng)事人的意思表示達(dá)成一致即告成立的合同。實(shí)踐合同是指除當(dāng)事人意思表示一致以外尚需交付標(biāo)的物才能成立的合同。

　　68.D

　　解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，用共有財(cái)產(chǎn)作為抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　69.A

　　解析：提前歸還貸款產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)。

　　70.A

　　解析：首次放款的先決條件文件中，貸款類(lèi)文件包括借貸雙方已正式簽署的借款合同;銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。

　　71.A

　　解析：潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷(xiāo)水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷(xiāo)量之和。

　　72.D

　　解析：基本存款賬戶(hù)主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)該賬戶(hù)辦理。

　　73.C

　　解析：重置或改進(jìn)部分固定資產(chǎn)需要從公司的內(nèi)部和外部進(jìn)行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長(zhǎng)期融資，故只有C符合題意。

　　74.C

　　解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢(shì)，W(Weakness)表示劣勢(shì)，0(Opportunity)表示機(jī)遇，T(Threat)表示威脅。

　　75.A

　　解析：信貸業(yè)務(wù)崗位人員提交貸前調(diào)查報(bào)告，并承擔(dān)調(diào)查失誤、風(fēng)險(xiǎn)分析失誤和貸后管理不力的責(zé)任。

　　76.B

　　77.C

　　解析：由于我國(guó)的法律還未就抵押物估價(jià)問(wèn)題做出具體規(guī)定，常用的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或銀行自行評(píng)估。

　　78.B

　　解析：資金來(lái)源與運(yùn)用表反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及還款計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)。

　　79.D

　　解析：廠(chǎng)址選擇條件既是建設(shè)條件又是生產(chǎn)條件，從某種意義上講，廠(chǎng)址選擇條件分析是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件的核心內(nèi)容。

　　80.D

　　解析：對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。

　　81.C

　　解析：損失類(lèi)貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回的或只能極少部分收回的貸款。損失類(lèi)貸款不一定是絕對(duì)不能收回或沒(méi)有剩余價(jià)值，只是說(shuō)貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價(jià)值。

　　82.C

　　解析：滲透定價(jià)策略采用很低的初始價(jià)格打開(kāi)銷(xiāo)路，以便盡早占領(lǐng)較大的市場(chǎng)份額，樹(shù)立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價(jià)格，從而保持一定的盈利性。如果存在以下一個(gè)或多個(gè)條件時(shí)，應(yīng)慎重考慮采用該策略：①新產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性非常大;②規(guī)模化的優(yōu)勢(shì)可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷(xiāo)成本;③產(chǎn)品沒(méi)有預(yù)期市場(chǎng)，不存在潛在客戶(hù)愿意支付高價(jià)購(gòu)買(mǎi)該產(chǎn)品。

　　83.D

　　解析：保證方式分為一般保證和連帶責(zé)任保證，它是指保證人在保證法律關(guān)系中承擔(dān)不同的民事責(zé)任，即補(bǔ)充責(zé)任或是第一順序責(zé)任。

　　84.D

　　解析：貸前調(diào)查的主要內(nèi)容如下：①貸款合法合規(guī)性調(diào)查;②貸款風(fēng)險(xiǎn)性調(diào)查;③貸款效益性調(diào)查。85.D

　　解析：存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨成本/平均存貨余額×100 ，存貨持有天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計(jì)算期天數(shù)/銷(xiāo)貨成本，這兩個(gè)指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以A、B、C選項(xiàng)不符合題意。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以D選項(xiàng)符合題意。

　　86.B

　　解析：購(gòu)入的固定資產(chǎn)按照購(gòu)買(mǎi)價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定。

　　87.A

　　解析：正常類(lèi)貸款：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

　　88.C

　　解析：貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善等，應(yīng)歸為可疑類(lèi)。

　　89.D

　　解析：對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短確定，可以是短期貸款，也可以是1年以上的中期貸款。

　　90.B

　　解析：貸款發(fā)放的原則主要包括：①計(jì)劃、比例放款原則;②進(jìn)度放款原則;③資本金足額原則。

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