參考答案

　　1.A

　　解析：中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半。

　　2.B

　　解析：普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25 ， 超過(guò)部分不再計(jì)入。

　　3.D

　　解析：人力資源供求預(yù)測(cè)的主要目的是估計(jì)未來(lái)某個(gè)時(shí)期企業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。人力資源預(yù)測(cè)通常包括兩項(xiàng)內(nèi)容：一是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動(dòng)力需求預(yù)測(cè);二是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動(dòng)力供給預(yù)測(cè)。

　　4.C

　　解析：董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，并且承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。

　　5.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開(kāi)立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)口方銀行開(kāi)立的信用證、由國(guó)際結(jié)算部門出具的信用證條款無(wú)疑義的材料、進(jìn)口商與開(kāi)證行的資信證明或說(shuō)明等材料。

　　6.C

　　解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有三個(gè)：①季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用;②內(nèi)部融資：來(lái)自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券;③銀行貸款。

　　7.A

　　解析：根據(jù)訴前財(cái)產(chǎn)保全的定義可知，本題的正確答案為A。

　　8.D

　　解析：市場(chǎng)環(huán)境分析中的宏觀環(huán)境包括：①經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境;②政治與法律環(huán)境;③社會(huì)與文化環(huán)境。A項(xiàng)屬于微觀環(huán)境，所以A項(xiàng)符合題意。

　　9.A

　　解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會(huì)計(jì)期間。

　　10.A

　　解析：風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。

　　11.C

　　解析：在目標(biāo)市場(chǎng)中，銀行營(yíng)銷活動(dòng)的目的是要滿足特定的需求�？梢哉f(shuō)，市場(chǎng)細(xì)分是目標(biāo)市場(chǎng)確定的前提和基礎(chǔ)

　　，而選擇適合自身的目標(biāo)市場(chǎng)則是市場(chǎng)細(xì)分的目的。12.A

　　解析：首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀圃貸款)。

　　13.A

　　解析：投資回收期(pt)=累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值÷當(dāng)年現(xiàn)金流量=3～1+30÷50=2.6(年)。

　　14.C

　　解析：RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，所以C選項(xiàng)符合題意。

　　15.B

　　解析：貸款合同履行期間如遇國(guó)家調(diào)’整法定利率或變更法定計(jì)息方法，則貸款合同項(xiàng)下借款利率或計(jì)息方法也作相應(yīng)調(diào)整。

　　16.B

　　解析：成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

　　17.D

　　解析：在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常包括：①優(yōu)惠利率;②借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);③長(zhǎng)期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

　　18.D

　　解析：企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。

　　19.D

　　解析：改善出口商現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)報(bào)表的無(wú)追索權(quán)融資方式，包買商從出口商那里無(wú)追索地購(gòu)買已經(jīng)承兌的、并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買票據(jù)，音譯為福費(fèi)廷。

　　20.A

　　解析：信貸客戶的信貸動(dòng)機(jī)，可概括為理性動(dòng)機(jī)和感性動(dòng)機(jī)。其中，理性動(dòng)機(jī)指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長(zhǎng)期金融支持等利益而產(chǎn)生的購(gòu)買動(dòng)機(jī);感性動(dòng)機(jī)則指為獲得影響力，被銀行所承認(rèn)、所欣賞， 或被感動(dòng)等情感利益而產(chǎn)生的購(gòu)買動(dòng)機(jī)。

　　21.D

　　解析：票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購(gòu)買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即票據(jù)收款人在票據(jù)到期以前將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行，并貼付一定利息從銀行取得現(xiàn)款的一種短期融資方式。實(shí)質(zhì)上是銀行以票據(jù)為擔(dān)保對(duì)持票人發(fā)放的一種貸款。B銀行發(fā)放貸款的方式是通過(guò)購(gòu)買A公司未到期的商業(yè)銀行票據(jù)實(shí)現(xiàn)，此種貸款方式屬于票據(jù)貼現(xiàn)貸款。

　　22.B

　　解析：銀行市場(chǎng)定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個(gè)方面。該銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，通過(guò)塑造區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)觀念，以獲取大眾的注意力，在客戶心中留下別具一格的形象，屬于形象定位。

　　23.A

　　解析：固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊÷總折舊固定資產(chǎn)×100 =50÷80×100 =62.5 。

　　24.D

　　解析：現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。

　　25.B

　　解析：面談過(guò)程中，調(diào)查人員可以按照國(guó)際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境和控制。

　　26.A

　　解析：對(duì)普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)的確定方法，各國(guó)也有不同。有些國(guó)家是按照全部貸款的余額確定;有的國(guó)家是在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定;還有的國(guó)家是在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提。按照三種方法分別計(jì)算出的普通準(zhǔn)備金水平略有不同，第一種方法計(jì)算出的準(zhǔn)備金水平最高，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能;第二種方法略微復(fù)雜，但更為合理;第三種方法相對(duì)簡(jiǎn)便，但計(jì)算出的普通準(zhǔn)備金水平相對(duì)較低。目前，第二種方法比較常用。

　　27.D

　　解析：①普通準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：一般確定一個(gè)固定比例，或者確定計(jì)提比例的上限或下限。②專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對(duì)于沒(méi)有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局往往規(guī)定一個(gè)參考比例。③特別準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：由商業(yè)銀行或監(jiān)管當(dāng)局按照國(guó)別或行業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度確定。

　　28.C

　　解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評(píng)級(jí)必須能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級(jí)的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速上升的趨勢(shì)。

　　29.C

　　30.B

　　解析：崗位分離：在基層經(jīng)營(yíng)單位，由于人員限制，無(wú)法設(shè)立獨(dú)立的部門履行信貸審查的職能，一般設(shè)置信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。

　　31.B

　　解析：公司信貸營(yíng)銷渠道指公司信貸產(chǎn)品從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品需求者手中所經(jīng)歷的通道。公司信貸營(yíng)銷渠道作為連接生產(chǎn)者和需求者的基本紐帶，是銀行擴(kuò)大產(chǎn)品銷量，加速資金周轉(zhuǎn)，降低成本，節(jié)約流通費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要因素。

　　32.C

　　33.D

　　解析：對(duì)于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100 計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。

　　34.D

　　解析：商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到：①制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程;②開(kāi)發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng);③保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì);④建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整;⑤建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制，保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠。D選項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行在貸款分類中的要求，而且檢查評(píng)估的頻率每年不得少于一次。

　　35.B

　　解析：《貸款通則》規(guī)定，銀行在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。還本付息通知單的內(nèi)容有：貸款項(xiàng)目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計(jì)算過(guò)程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等。

　　36.A

　　解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿�。業(yè)務(wù)人員開(kāi)展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力;②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性;③對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。

　　37.D

　　解析：項(xiàng)目的可行性研究必須對(duì)項(xiàng)目實(shí)施后可能面臨的問(wèn)題進(jìn)行全面的研究，并做出在技術(shù)上、財(cái)務(wù)上是否可行的結(jié)論;而貸款項(xiàng)目評(píng)估是在審查了可行性研究報(bào)告并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，它可以針對(duì)所發(fā)現(xiàn)或關(guān)心的問(wèn)題，有所側(cè)重地進(jìn)行研究，不必面面俱到。

　　38.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開(kāi)立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)口方銀行開(kāi)立的信用證、由國(guó)際結(jié)算部門出具的信用證條款無(wú)疑義的材料、進(jìn)口商與開(kāi)證行的資信證明或說(shuō)明等材料。

　　39.B

　　解析：高額定價(jià)法也稱速取策略或速取定價(jià)策略，對(duì)于市場(chǎng)需要產(chǎn)品，可采取高額定價(jià)法，使其在一定的時(shí)期內(nèi)占有市場(chǎng)，并獲得較高盈利，當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)者增加時(shí)，再適當(dāng)降價(jià)，這種方法可以在一定時(shí)期內(nèi)占有市場(chǎng)，并有利于收回投資迅速獲得盈利。用此策略的企業(yè)商品一上市便高價(jià)厚利。

　　40.D

　　解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　41.B

　　解析：從營(yíng)銷角度可以把公司信貸產(chǎn)品劃分為五個(gè)層次。其中，基礎(chǔ)產(chǎn)品是公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實(shí)現(xiàn)的形式，即各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)。

　　42.B

　　43.D

　　解析：審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見(jiàn)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。

　　44.A

　　解析：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　45.B

　　解析：貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

　　46.C

　　解析：外商獨(dú)資企業(yè)是商業(yè)銀行希望得到的伙伴，但其對(duì)商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品和服務(wù)的要求也較高。

　　47.B

　　解析：對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：①工程延期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響;②費(fèi)用超支對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響;③不能按期收回工程款，使承包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);④匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　48.B

　　解析：廣義的依法收貸指銀行按規(guī)定或約定，通過(guò)催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款、加罰利息等措施，以及通過(guò)仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動(dòng)。依法收貸的對(duì)象是不良貸款。

　　49.C

　　解析：對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短確定，可以是短期貸款，也可以是1年以上的中長(zhǎng)期貸款。

　　50.D

　　解析：信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國(guó)際信用證和國(guó)內(nèi)信用證。

　　51.B

　　解析：抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)，主要包括以下幾類：① 動(dòng)產(chǎn)：包括機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等;②不動(dòng)產(chǎn)：包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等;③無(wú)形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等;④有價(jià)證券：包括股票和債券等;⑤其他有效資產(chǎn)。B項(xiàng)屬于不得用于抵償債務(wù)的范圍之一。

　　52.C

　　解析：銀行在按照一定的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分完市場(chǎng)之后，對(duì)細(xì)分市場(chǎng)進(jìn)行分析的內(nèi)容主要包括以下五個(gè)方面：①市場(chǎng)容量分析;②結(jié)構(gòu)吸引力分析;③市場(chǎng)機(jī)會(huì)分析;④獲利狀況分析;⑤風(fēng)險(xiǎn)分析。

　　53.A

　　解析：人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起6個(gè)月內(nèi)做出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。

　　54.D

　　解析：當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價(jià)值法。

　　55.D

　　解析：成本費(fèi)用利潤(rùn)率是借款人利潤(rùn)總額與當(dāng)期成本費(fèi)用的比率。

　　56.D

　　解析：短期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限;中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半;長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)3年。國(guó)家另有規(guī)定者除外。

　　57.C

　　解析：商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。作為企業(yè)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化始終是其追求的主要目標(biāo)。

　　58.B

　　解析：根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論，企業(yè)長(zhǎng)期投資的資金應(yīng)來(lái)自長(zhǎng)期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長(zhǎng)期債券等;銀行不能發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款和長(zhǎng)期設(shè)備貸款。根據(jù)此理論，企業(yè)長(zhǎng)期投資的資金不應(yīng)來(lái)自流動(dòng)資金貸款。所以，本題的正確答案為B。

　　59.C

　　解析：快速折舊法的方法很多，財(cái)政部規(guī)定使用的有兩種;雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。

　　60.D

　　解析：借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長(zhǎng)期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此， 公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期貸款用于長(zhǎng)期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　61.A

　　解析：常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)該賬戶辦理。

　　62.A

　　解析：當(dāng)行業(yè)發(fā)展成熟階段，行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的不同，一般年增長(zhǎng)率在5 ～10 之間。

　　解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力，則對(duì)其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來(lái)對(duì)待。

　　64.C

　　解析：在公司信貸營(yíng)銷市場(chǎng)環(huán)境中的銀行內(nèi)部資訊資源主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營(yíng)銷活動(dòng)。

　　65.C

　　解析：銀團(tuán)貸款是典型的合作營(yíng)銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。

　　66.A

　　解析：貸款分類的意義主要包括以下四個(gè)方面：①貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要;②貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要;③貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要;④不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法。

　　67.D

　　解析：按照貸款利率可分為浮動(dòng)利率貸款和固定利率貸款。

　　68.B

　　解析：市場(chǎng)細(xì)分后的子市場(chǎng)比較具體，比較容易了解客戶的需求。銀行可以根據(jù)自己的經(jīng)營(yíng)思想、方針以及技術(shù)和營(yíng)銷力量，確定自己的服務(wù)對(duì)象，即目標(biāo)市場(chǎng)。

　　69.D

　　解析：狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動(dòng)。

　　70.C

　　解析：擴(kuò)散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個(gè)數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。當(dāng)這一指數(shù)大于0.5時(shí)，表示警兆指標(biāo)中有半數(shù)處于上升，即風(fēng)險(xiǎn)正在上升;如果小于0.5，則表示半數(shù)以上警兆指數(shù)下降，即風(fēng)險(xiǎn)正在下降。

　　71.D

　　解析：項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析重點(diǎn)是防止機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大化，提高機(jī)構(gòu)實(shí)施項(xiàng)目的能力和應(yīng)變能力，并且使所有機(jī)構(gòu)的活動(dòng)形成有機(jī)的反饋系統(tǒng)，增強(qiáng)項(xiàng)目的生命力。

　　72.C

　　解析：項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、流動(dòng)資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息組成。其中建設(shè)投資按用途可分為工程費(fèi)用、工程其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。

　　74.B

　　解析：該固定資產(chǎn)年折舊率=(1-預(yù)計(jì)的凈殘值率)X100 ÷折舊年限=(1-4.3 )X100 ÷l2=7.975 ，固定資產(chǎn)年折舊額一固定資產(chǎn)原值×年折舊率=1 000X 7.975 =79.75(萬(wàn)元)。

　　75.C

　　解析：產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長(zhǎng)，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶， 該策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。

　　76.D

　　解析：對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短確定，可以是短期貸款，也可以是1年以上的中長(zhǎng)期貸款。

　　77.C

　　解析：在實(shí)務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，同時(shí)可通過(guò)其他調(diào)查方法對(duì)考察結(jié)果加以證實(shí)。

　　78.A

　　解析：本題考查的是抵債資產(chǎn)的管理原則之一嚴(yán)格控制原則，即銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無(wú)貨幣資金償還能力時(shí)，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時(shí)，可接受以物抵債。

　　79.C

　　解析：盈虧平衡分析是通過(guò)盈虧平衡點(diǎn)分析項(xiàng)目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法。

　　80.B

　　解析：使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率就是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。

　　81.A

　　解析：總體來(lái)看，商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。其中，定性分析方法主要指專家判斷法。目前所使用的定性分析方法，對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。

　　82.C

　　解析：財(cái)力資源分析主要分析項(xiàng)目籌資方案能否足額及時(shí)供應(yīng)資金，并與建設(shè)工程進(jìn)度相適應(yīng)。

　　83.C

　　解析：銀行同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況屬于外部環(huán)境，其他選項(xiàng)屬于內(nèi)部環(huán)境。

　　84.D

　　解析：速動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等則不應(yīng)計(jì)入。

　　85.D

　　解析：面談結(jié)束時(shí)的注意事項(xiàng)之一，如客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場(chǎng)，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。

　　86.D

　　解析：銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動(dòng)性。

　　87.A

　　解析：直接營(yíng)銷渠道策略是指銀行將產(chǎn)品直接銷售給最終需求者，不通過(guò)任何中間商或中間設(shè)備的策略，主要以分支機(jī)構(gòu)為主。間接營(yíng)銷渠道策略是指銀行通過(guò)中間商來(lái)銷售銀行產(chǎn)品，或借助一些中國(guó)設(shè)備與途徑向客戶提供產(chǎn)品與金融服務(wù)的策略，如手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等。因此，A選項(xiàng)符合題意。

　　88.D

　　89.C

　　解析：銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型，公司信貸營(yíng)銷主要運(yùn)用產(chǎn)品廣告。

　　90.A

　　解析：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款借款人具有的自有資金一般應(yīng)占項(xiàng)目預(yù)算投資的30%以上。

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