第 1 頁：單項選擇題

第 2 頁：多選題

第 3 頁：判斷題

　　一、單項選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個正確答案)

　　第1題 下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是(　　)。

　　A.中國工商銀行

　　B.中國建設(shè)銀行

　　C.花旗銀行

　　D.中國移動通信

　　【正確答案】：D ：

　　公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，中國移動通信不是銀行，不能作為公司信貸的提供主體。故選D。

　　第2題 下列不屬于間接融資的行為有(　　)。

　　A.文小姐向建設(shè)銀行借款10萬元專門用于其房屋裝修

　　B.A公司購入B公司20%的股權(quán)，價值80萬元

　　C.趙小姐春節(jié)期間通過信用卡透支了2萬元購買年貨

　　D.鄭先生通過建設(shè)銀行貸款購買了一輛車

　　【正確答案】：B 通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資，A、C、D項均屬于間接融資;不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。故選B。

　　第3題 超貨幣供給理論的觀點不包括(　　)。

　　A.銀行可以開展投資咨詢業(yè)務(wù)

　　B.銀行應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，提供多樣化的服務(wù)

　　C.銀行不應(yīng)從事購買證券的活動

　　D.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構(gòu)也可以提供貨幣

　　【正確答案】：C 超貨幣供給理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務(wù)。故選C。

　　第4題 客戶評級的評價主體是(　　)。

　　A.專業(yè)評級機構(gòu)

　　B.政府

　　C.商業(yè)銀行

　　D.注冊會計師

　　【正確答案】：C 客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行。故選C。

　　第5題 2008年，A公司以手中擁有價值200萬的商業(yè)票據(jù)為抵押(2009年到期)向X銀行貸款100萬元，對X銀行而言，此種貸款方式屬于(　　)。

　　A.信用貸款

　　B.擔(dān)保貸款

　　C.抵押貸款

　　D.票據(jù)貼現(xiàn)

　　【正確答案】：D 票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即銀行以票據(jù)為擔(dān)保而對持票人發(fā)放的一種貸款。X銀行發(fā)放貸款的方式是通過購買A公司未到期的商業(yè)銀行票據(jù)實現(xiàn)，此種貸款方式屬于票據(jù)貼現(xiàn)貸款。故選D。

　　第6題 認(rèn)為銀行穩(wěn)定的貸款應(yīng)建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保(合格的票據(jù))基礎(chǔ)上，從而導(dǎo)致銀行長期設(shè)備貸款、住房貸款、消費貸款迅速發(fā)展的信貸理論是(　　)。

　　A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

　　B.超貨幣供給理論

　　C.真實票據(jù)理論

　　D.預(yù)期收入理論

　　【正確答案】：D 預(yù)期收入理論認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。在這種理論影響下，第二次世界大戰(zhàn)后中長期設(shè)備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發(fā)展起來，成為支持經(jīng)濟增長的重要因素。故選D。

　　第7題 按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括(　　)。

　　A.基本建設(shè)貸款

　　B.技術(shù)改造貸款

　　C.流動資金貸款

　　D.自營貸款

　　【正確答案】：D 按照實際貸款用途分類，信貸可以分為流動資金貸款和固定資金貸款。其中，流動資金貸款根據(jù)期限不同，主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。故選D。

　　第8題 《貸款通則》從(　　)起施行。

　　A.2003年8月1日

　　B.2004年8月1日

　　C.1996年8月1日

　　D.1999年8月1日

　　【正確答案】：C 我國《貸款通則》自一九九六年八月一日起實施。故選C。

　　第9題 (　　)預(yù)警法側(cè)重定量分析。

　　A.黑色

　　B.紅色

　　C.黃色

　　D.藍(lán)色

　　【正確答案】：D 黑色預(yù)警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征，A項不符合題意。紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合，B項不符合題意。銀行業(yè)的風(fēng)險預(yù)警法中不存在黃色預(yù)警法，C項不符合題意。藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析。故選D。

　　第10題 呆賬發(fā)生后的處理原則不包括(　　)。

　　A.自動核銷

　　B.隨時上報

　　C.隨時審核審批

　　D.及時轉(zhuǎn)賬

　　【正確答案】：A 呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。自動核銷不是呆賬發(fā)生后的處理原則。

　　第11題 實務(wù)操作中，建議采用(　　)方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。

　　A.多次檢查

　　B.全面檢查

　　C.突擊檢查

　　D.約見檢查

　　【正確答案】：C 在實務(wù)操作中，建議信貸業(yè)務(wù)人員采用突擊檢查方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。只有將現(xiàn)場調(diào)研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結(jié)合起來，才能為貸前調(diào)查工作提供一個堅實的基礎(chǔ)。故選C。

　　第12題 某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行凈借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向企業(yè)提供(　　)。

　　A.短期貸款

　　B.長期貸款

　　C.固定資產(chǎn)貸款

　　D.長、短期貸款相結(jié)合的貸款

　　【正確答案】：D 企業(yè)購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求是其真正的資金需求，該企業(yè)除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，相應(yīng)銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足公司貸款的不同需求。

　　第13題 銀行進行貸款風(fēng)險分類的意義不包括(　　)。

　　A.貸款風(fēng)險分類是銀行增加收益的需要

　　B.貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要

　　C.貸款風(fēng)險分類是金融審慎監(jiān)管的需要

　　D.貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要

　　【正確答案】：A 貸款風(fēng)險分類的意義主要包括以下四點：(1)貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要;(2)貸款風(fēng)險分類是金融審慎監(jiān)管的需要;(3)貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要;(4)不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款風(fēng)險分類方法。故選A。

　　第14題 (　　)是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。

　　A.產(chǎn)品線

　　B.產(chǎn)品類型

　　C.產(chǎn)品項目

　　D.產(chǎn)品組合

　　【正確答案】：A 產(chǎn)品線是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品，這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。故選A。

　　第15題 對借款人的借款目的進行調(diào)查是對貸款的(　　)進行調(diào)查。

　　A.合法合規(guī)性

　　B.流動性

　　C.安全性

　　D.效益性

　　【正確答案】：A 貸款的合法合規(guī)性調(diào)查內(nèi)容包括對借款人的借款目的進行調(diào)查，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風(fēng)險。故選A。

　　第16題 下列關(guān)于借款需求與借款目的說法中，正確的是(　　)。

　　A.公司的借款需求一般是單方面的

　　B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款

　　C.借款目的指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款

　　D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念

　　【正確答案】：D 借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的，A選項錯誤。借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款，B選項錯誤。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，C選項錯誤。故選D。

　　第17題 (　　)是貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。

　　A.現(xiàn)場調(diào)研

　　B.搜尋調(diào)查

　　C.委托調(diào)查

　　D.通過行業(yè)協(xié)會了解客戶情況

　　【正確答案】：A 貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研、搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。故選A。

　　第18題 (　　)是指控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。

　　A.上游廠商資質(zhì)

　　B.控制好進貨價格

　　C.把好生產(chǎn)技術(shù)關(guān)

　　D.控制好銷售費用

　　【正確答案】：B 原材料等物品構(gòu)成客戶的主要生產(chǎn)成本，進貨價格高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，因而把好進貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。故選B。

　　第19題 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容不包括(　　)。

　　A.對貸款的還款情況的評價分析

　　B.對貸款客戶選擇的評價分析

　　C.對貸款綜合效益的評價分析

　　D.對貸款方式選擇的評價分析

　　【正確答案】：A 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：(1)貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié)，B、C、D三項均屬于這一評價內(nèi)容;(2)貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施，分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議;(3)其他有益經(jīng)驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。故選A。

　　第20題 銀行營銷組織的主要職能不包括(　　)。

　　A.組織設(shè)計

　　B.人員配備

　　C.組織運行

　　D.會計核算

　　【正確答案】：D 銀行營銷組織主要完成以下職能：(1)組織設(shè)計;(2)人員配備;(3)組織運行。不包括會計核算。故選D。

　　第21題 貸款損失準(zhǔn)備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行(　　)計提。

　　A.批量

　　B.固定比率

　　C.審核比率

　　D.權(quán)數(shù)

　　【正確答案】：A 貸款損失準(zhǔn)備金中，對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。故選A。

　　第22題 下列關(guān)于計算可持續(xù)增長率的公式的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.ROE為資本回報率

　　B.ROE是凈利潤與所有者權(quán)益的比率

　　C.RR為紅利支付率

　　D.RR反映了剩余利潤

　　【正確答案】：C RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，C項錯誤。故選C。

　　第23題 對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素是(　　)。

　　A.區(qū)域政府行為和政府信用

　　B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

　　C.區(qū)域市場化程度和法制框架

　　D.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

　　【正確答案】：D 對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。故選D。

　　第24題 盈利能力(　　)。

　　A.是區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)

　　B.不能通過總資產(chǎn)收益率來衡量

　　C.不能通過貸款實際收益率來衡量

　　D.較高，則區(qū)域風(fēng)險相對較高’

　　【正確答案】：A

　　盈利能力是區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)，通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標(biāo)來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性，這兩項指標(biāo)高時，通常區(qū)域風(fēng)險相對較低。故選A。

　　第25題 高經(jīng)營杠桿行業(yè)的特征不包括(　　)。

　　A.其產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降

　　B.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，其增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)緩慢得多

　　C.其銷售量對營業(yè)利潤的影響相對低經(jīng)營杠桿行業(yè)更大

　　D.高經(jīng)營杠桿通常會產(chǎn)生較高的信用風(fēng)險

　　【正確答案】：B 在經(jīng)濟增長、銷售上升時，高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度快得多。故選B。

　　第26題 根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，下列關(guān)于貸款分類的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.不良貸款中包括次級類貸款

　　B.同一筆貸款應(yīng)根據(jù)比例拆分進行五級分類

　　C.貸款分類的實質(zhì)是判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息的可能性

　　D.貸款分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程

　　【正確答案】：B

　　同一筆貸款不得進行拆分分類，B項錯誤。故選B。

　　第27題 與借款人的償債能力無關(guān)的是(　　)。

　　A.凈現(xiàn)金流量

　　B.營運能力

　　C.生產(chǎn)靈活性

　　D.盈利能力

　　【正確答案】：C 借款人的償債能力與其盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，與生產(chǎn)靈活性無關(guān)。故選C。

　　第28題 反映客戶長期償債能力比率的是(　　)。

　　A.流動比率

　　B.資產(chǎn)負(fù)債率

　　C.凈利潤率

　　D.速動比率

　　【正確答案】：B流動比率、速動比率屬于反映客戶短期償債能力的比率，凈利潤率屬于反映盈利能力的比率，A、C、D三項均不屬于反映客戶長期償債能力的比率。故選B。

　　第29題 (　　)是指由兩家或兩家以上的銀行，依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

　　A.卡特爾貸款

　　B.辛迪加貸款

　　C.托拉斯貸款

　　D.康采恩貸款

　　【正確答案】：B

　　辛迪加貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。故選B。

　　第30題 計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從(　　)出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。

　　A.凈收益

　　B.銷售收入

　　C.銷售成本

　　D.現(xiàn)會及現(xiàn)金等價物

　　【正確答案】：B 計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從銷售收入出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。故選B。

　　第31題 (　　)是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。

　　A.貸款安全性調(diào)查

　　B.貸款合規(guī)性調(diào)查

　　C.貸款風(fēng)險性調(diào)查

　　D.貸款效益性調(diào)查

　　【正確答案】：D 貸款效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。故選D。

　　第32題 銀行在收取承擔(dān)費時，不可以進行的行為是(　　)。

　　A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費

　　B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人

　　C.在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該對未提部分在提款期結(jié)束時自動注銷

　　D.對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔(dān)費

　　【正確答案】：D 根據(jù)國際慣例，若在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。故選D。

　　第33題 《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團會議，也可由(　　)以上的銀團貸款成員共同提議召開。

　　A.1/5

　　B.1/4

　　C.1/3

　　D.1/2

　　【正確答案】：C 我國《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團會議，也可由三分之一以上的銀團貸款成員共同提議召開。故選C。

　　第34題 某公司第一年的銷售收入為100萬元，經(jīng)營成本比率為30%，第二年的銷售收入為200萬元，經(jīng)營成本比率為40%，則經(jīng)營成本比率的增加消耗掉(　　)萬元的現(xiàn)金。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　【正確答案】：A 根據(jù)題意，若第二年繼續(xù)保持第一年的經(jīng)營成本比率30%，那么經(jīng)營成本應(yīng)當(dāng)是200×30%=60萬元，但經(jīng)營成本比率的增加使得實際經(jīng)營成本達(dá)到了200×40%=80萬元，即經(jīng)營成本比率增加消耗掉20萬元的現(xiàn)金。故選A。

　　第35題 下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別說法，不正確的是(　　)。

　　A.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)

　　B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有

　　C.質(zhì)權(quán)的設(shè)立不交付質(zhì)物的占有，因而質(zhì)權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在抵押的場合，抵押權(quán)人對抵押物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)

　　D.在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押

　　【正確答案】：C 抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。故選C。

　　第36題 信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、(　　)、產(chǎn)品信譽等的評估。

　　A.企業(yè)還款記錄

　　B.企業(yè)財務(wù)比率

　　C.經(jīng)濟活動信譽水平

　　D.經(jīng)濟合同履約信用

　　【正確答案】：D 對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、產(chǎn)品信譽等的評估。

　　第37題 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是(　　)。

　　A.關(guān)注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　【正確答案】：D 商業(yè)銀行按貸款本金利息收回的可能性將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故選D。

　　第38題 關(guān)于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是(　　)。

　　A.貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查

　　B.貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估

　　C.貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸款清收

　　D.貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款檢查和清收

　　【正確答案】：C 我國的貸款管理制度規(guī)定’，貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。故選C。

　　第39題 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的實質(zhì)是(　　)。

　　A.評價債務(wù)人的信用等級

　　B.評價債務(wù)人正常經(jīng)營狀況

　　C.評價債務(wù)擔(dān)保人的擔(dān)保狀況

　　D.評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性

　　【正確答案】：D 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn)劃分不同檔次。其實質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營狀況和擔(dān)保狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性。故選D。

　　第40題 下列關(guān)于專項準(zhǔn)備金的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.專項準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準(zhǔn)備金

　　B.在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除

　　C.專項準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

　　D.專項準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)

　　【正確答案】：D 專項準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實際上專項準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因而，專項準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。故選D。

　　第41題 出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑(　　)開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

　　A.出口商

　　B.出口商當(dāng)?shù)氐你y行

　　C.擔(dān)保商

　　D.進口商當(dāng)?shù)氐你y行

　　【正確答案】：D 出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。故選D。

　　第42題 中長期貸款中項目立項文件包括(　　)。

　　A.項目可行性研究報告

　　B.資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件

　　C.其他金融機構(gòu)貸款承諾文件

　　D.其他配套條件落實的證明文件

　　【正確答案】：A

　　中長期貸款項目立項文件包括：項目可行性研究報告，專項貸款的規(guī)模已經(jīng)落實的證明文件，轉(zhuǎn)貸款項目、國際商業(yè)貸款項目及境外借款擔(dān)保還需提供國家計劃部門關(guān)于外債規(guī)模和籌資方式的批文，政府貸款項目列入雙方政府(中方窗口現(xiàn)為財政部國債金融司)商定的項目清單的證明文件。B、C、D三項均屬于中長期貸款中項目配套文件包括的內(nèi)容，不屬于中長期貸款項目立項文件。故選A。

　　第43題 投資利稅率是(　　)。

　　A.使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

　　B.項目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率

　　C.項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率

　　D.項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率

　　【正確答案】：C 財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，A項不符合題意。投資利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，B項不符合題意。資本金利潤率是在項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率，D項不符合題意。投資利稅率是項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。故選C。

　　第44題 風(fēng)險預(yù)警程序不包括(　　)。

　　A.信用信息的收集和傳遞

　　B.事后評價

　　C.風(fēng)險處置

　　D.信用卡查詢

　　【正確答案】：D 風(fēng)險預(yù)警程序中包括：(1)信用信息的收集和傳遞;(2)風(fēng)險分析;(3)風(fēng)險處置;(4)事后評價。信用卡查詢不屬于風(fēng)險預(yù)警程序。故選D。

　　第45題 資產(chǎn)負(fù)債表中的項目變動對現(xiàn)金流量的影響表現(xiàn)為：資產(chǎn)增加時，現(xiàn)金(　　);負(fù)債減少時，現(xiàn)金(　　)。

　　A.流出流出

　　B.流出流入

　　C.流入流出

　　D.流入流入

　　【正確答案】：A 資產(chǎn)負(fù)債表中的項目變化對現(xiàn)金流量的影響如下：資產(chǎn)增加，現(xiàn)金流出;資產(chǎn)減少，現(xiàn)金流入;負(fù)債增加，現(xiàn)金流入;負(fù)債減少，現(xiàn)金流出。故選A。

　　第46題 在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險中，最主要的風(fēng)險因素是(　　)。

　　A.虛假質(zhì)押風(fēng)險

　　B.司法風(fēng)險

　　C.匯率風(fēng)險

　　D.操作風(fēng)險

　　【正確答案】：A 在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險中，最主要的風(fēng)險因素是虛假質(zhì)押風(fēng)險。故選A。

　　第47題 下列各項中，能夠評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況的是(　　)。

　　A.貸款實際收益率

　　B.銀行收益率

　　C.利息實收率

　　D.信貸資產(chǎn)相對不良率

　　【正確答案】：C 利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。故選C。

　　第48題 關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯誤的是(　　)。

　　A.應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率

　　B.確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力

　　C.質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析

　　D.對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率

　　【正確答案】：D 信貸業(yè)務(wù)人員確定質(zhì)押率的依據(jù)之一，就是對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。故選D。

　　第49題 在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是(　　)。

　　A.出口賣方信貸

　　B.進口買方信貸

　　C.進口買方混合貸款

　　D.福費廷

　　【正確答案】：D 在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是福費廷。故選D。

　　第50題 借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括(　　)。

　　A.借款人的信用等級

　　B.統(tǒng)一授信(或公開授信)情況

　　C.已占用的風(fēng)險限額情況

　　D.審查保證人的資格及其擔(dān)保能力

　　【正確答案】：D 借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容包括：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風(fēng)險限額情況、是否存在超風(fēng)險限額發(fā)放貸款。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。審查保證人的資格及其擔(dān)保能力是對貸款保證人的審查內(nèi)容，不是對借款人的審查內(nèi)容。故選D。

　　第51題 對項目微觀背景的分析，下列說法錯誤的是(　　)。

　　A.分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手

　　B.投資的理由主要是指對提出項目的理由及投資意向進行分析評估

　　C.投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內(nèi)，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體

　　D.項目對其投資環(huán)境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)

　　【正確答案】：D 項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。故選D。

　　第52題 在首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括(　　)。

　　A.借貸雙方已正式簽署的借款合同

　　B.現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、成立批復(fù)

　　C.公司章程

　　D.全體董事的名單及全體董事的簽字樣本

　　【正確答案】：A 首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。B、C、D三項均屬于公司類文件包括的內(nèi)容，不屬于首次放款的先決條件文件。故選A。

　　第53題 由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是(　　)。

　　A.功能性貶值

　　B.實體性貶值

　　C.經(jīng)濟性貶值

　　D.泡沫經(jīng)濟

　　【正確答案】：B 功能性貶值是由于技術(shù)相對落后造成的貶值，A項不符合題意;經(jīng)濟性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值，C項不符合題意。泡沫經(jīng)濟不能用于分析抵押物價值的變動趨勢，D項不符合題意。

　　第54題 在下列哪種情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈?(　　)

　　A.行業(yè)進入導(dǎo)人期

　　B.行業(yè)進入壁壘高

　　C.資本運作比較頻繁期

　　D.行業(yè)退出市場成本高

　　【正確答案】：D 行業(yè)退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)濟周期達(dá)到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。故選D。

　　第55題 歷史成本法的重要依據(jù)是(　　)。

　　A.審慎的會計準(zhǔn)則

　　B.匹配原則

　　C.及時性原則

　　D.準(zhǔn)確性原則

　　【正確答案】：B 歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。

　　第56題 擔(dān)保的充分性和有效性分別指(　　)。

　　A.法律方面和經(jīng)濟方面

　　B.風(fēng)險方面和收益方面

　　C.經(jīng)濟方面和法律方面

　　D.收益方面和風(fēng)險方面

　　【正確答案】：C 貸款擔(dān)保主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔(dān)保的充分性。故選C。

　　第57題 下列關(guān)于貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.擔(dān)保人可以是法人，也可以是自然人

　　B.擔(dān)保人是借款人和貸款人之外的第三人

　　C.擔(dān)保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行

　　D.若借款人未按期還款，擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任

　　【正確答案】：C 貸款擔(dān)保可分為人的擔(dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種。人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任，A、B、D三項正確。財產(chǎn)擔(dān)保的擔(dān)保人需將特定財產(chǎn)抵押給銀行，人的擔(dān)保不適用。故選C。

　　第58題 財務(wù)杠桿比率考察的是借款人的(　　)。

　　A.盈利能力

　　B.長期償債能力

　　C.短期償債能力

　　D.營運能力

　　【正確答案】：B 財務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力，即長期償債能力。故選B。

　　第59題 以下不屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別的是(　　)。

　　A.發(fā)起主體不同

　　B.發(fā)生時間不同

　　C.范圍和側(cè)重點不同

　　D.方法不同

　　【正確答案】：D 試題解析：項目的可行性研究同貸款項目評估的主要區(qū)別表現(xiàn)在如下幾個方面：(1)發(fā)起主體不同;(2)發(fā)生時間不同;(3)范圍和側(cè)重點不同;(4)目的不同。故選D。

　　第60題 屬于銀行市場定位的內(nèi)容是(　　)。

　　A.產(chǎn)品定位和銀行形象

　　B.收益定位和價格定位

　　C.價格定位和競爭定位

　　D.競爭定位和銀行形象

　　【正確答案】：A 銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。故選A。

　　第61題 短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表不包括(　　)。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債表

　　B.損益表

　　C.現(xiàn)金流量表

　　D.財務(wù)狀況變動表

　　【正確答案】：C 短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表。不包括現(xiàn)金流量表。故選C。

　　第62題 短期貸款中借款人資信審查文件包含(　　)。

　　A.借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照

　　B.保證人的營業(yè)執(zhí)照

　　C.保證人最近三年的財務(wù)報表

　　D.原輔材料采購合同

　　【正確答案】：A 保證人的營業(yè)執(zhí)照、最近三年的財務(wù)報表屬于貸款擔(dān)保文件的內(nèi)容，原輔材料采購合同屬于借款用途證明文件，B、C、D三項均不屬于借款人資信審查文件。故選A。

　　第63題 某企業(yè)年固定成本為5 000萬元，產(chǎn)品單價為30元，單位產(chǎn)品可變成本為5元，單位產(chǎn)品銷售稅金為2元，則盈虧平衡點銷售收入為(　　)萬元。

　　A.7 000

　　B.6 522

　　C.5 357

　　D.5 000

　　【正確答案】：B 該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價×年固定成本÷(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=30×50 000 000÷(30-5-2)≈6 522萬元。故選B。

　　第64題 下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是(　　)。

　　A.銷貨成本/平均存貨余額×100%

　　B.存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本

　　C.計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　D.(期初存貨余額+期末存貨余額)/2

　　【正確答案】：D 存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×l00%，存貨持有天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本，這兩個指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，這是存量指標(biāo)，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度。故選D。

　　第65題 臨時性貸款的期限一般不超過(　　)。

　　A.12個月

　　B.6個月

　　C.3個月

　　D.1個月

　　【正確答案】：B 一般而言，臨時性貸款的期限不應(yīng)超過6個月。故選B。

　　第66題 貸前調(diào)查的主要對象不包括(　　)。

　　A.借款人

　　B.擔(dān)保人

　　C.抵(質(zhì))押物

　　D.貸款項目

　　【正確答案】：D 貸前調(diào)查的主要對象是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等，不包括貸款項目。故選D。

　　第67題 國家機關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是(　　)。

　　A.上級部門批準(zhǔn)后，為外企保證

　　B.上級部門批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證

　　C.國務(wù)院批準(zhǔn)后，為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸

　　D.發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證

　　【正確答案】：C 我國《擔(dān)保法》規(guī)定國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)可對特定事項作保證人的除外。故選C。

　　第68題 銀行進行信貸市場細(xì)分的根本依據(jù)為(　　)。

　　A.客戶需求的共通性

　　B.客戶需求的差異性

　　C.信貸產(chǎn)品的共同性

　　D.信貸產(chǎn)品的差異性

　　【正確答案】：B 正因為客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區(qū)分對待。如果所有客戶需求均相同，就無需對其進行細(xì)分。故選B。

　　第69題 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信不包括(　　)。

　　A.保證

　　B.信用證

　　C.票據(jù)承兌

　　D.保理

　　【正確答案】：D 根據(jù)我國《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等，保理屬于表內(nèi)授信。故選D。

　　第70題 項目非財務(wù)分析的內(nèi)容不包括(　　)。

　　A.項目背景分析

　　B.生產(chǎn)規(guī)模分析

　　C.原輔料供給分析

　　D.項目現(xiàn)金流量分析

　　【正確答案】：D 項目現(xiàn)金流量分析屬于項目財務(wù)分析，不屬于項目非財務(wù)分析。故選D。

　　第71題 貸款的審批實行(　　)審批制度，貸款展期的審批實行(　　)審批制度。

　　A.分級統(tǒng)一

　　B.統(tǒng)一分級

　　C.統(tǒng)一統(tǒng)一

　　D.分級分級

　　【正確答案】：D 貸款的審批實行分級審批制度，貸款展期的審批與貸款的審批一樣，也實行分級審批制度。故選D。

　　第72題 銀行營銷機構(gòu)的組織形式不包括(　　)。

　　A.直線職能制

　　B.事業(yè)部制

　　C.合伙合作制

　　D.矩陣制

　　【正確答案】：C 銀行營銷組織的形式包括直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制，合伙合作制不屬于銀行營銷機構(gòu)的組織形式。故選C。

　　第73題 信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的(　　)，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。

　　A.原值

　　B.評估現(xiàn)值

　　C.市場價值

　　D.核定價值

　　【正確答案】：B 信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。故選8。

　　第74題 我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款(　　)。

　　A.償還的可能性

　　B.風(fēng)險程度

　　C.擔(dān)保程度

　　D.損失程度

　　【正確答案】：A 我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。故選A。

　　第75題 銀團貸款的(　　)是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團、負(fù)責(zé)分銷銀團貸款份額的銀行。

　　A.參加行

　　B.聯(lián)席行

　　C.牽頭行

　　D.代理行

　　【正確答案】：C 銀團貸款的牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團、負(fù)責(zé)分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。故選C。

　　第76題 下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說法，正確的是(　　)。

　　A.直接銷售渠道更重要

　　B.直接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺點是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

　　C.間接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺點是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

　　D.直接銷售應(yīng)收賬款較多

　　【正確答案】：B 企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業(yè)都很重要，A項錯誤。其中，間接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺點是應(yīng)收賬款多，C項錯誤。直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，無需自找資源，應(yīng)收賬款少，缺點是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大，D項錯誤。故選B。

　　第77題 《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》采用貸款風(fēng)險分類方法，按風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、(　　)。

　　A.危險

　　B.無期

　　C.壞賬

　　D.損失

　　【正確答案】：D 我國《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》采用貸款風(fēng)險分類方法，按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。故選D。

　　第78題 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來(　　)的貼現(xiàn)值。

　　A.現(xiàn)金流人

　　B.現(xiàn)金流出

　　C.現(xiàn)金流量

　　D.凈現(xiàn)金流量

　　【正確答案】：D 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。故選D。

　　第79題 下列關(guān)于抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物的說法，正確的是(　　)。

　　A.抵押人在抵押期間全部轉(zhuǎn)讓抵押物的，無須經(jīng)過商業(yè)銀行便可辦理

　　B.抵押人全部轉(zhuǎn)讓抵押物時，具有獨立的定價權(quán)

　　C.抵押人全部轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前償還所擔(dān)保的債權(quán)或存人商業(yè)銀行

　　D.抵押人部分轉(zhuǎn)讓抵押物的，應(yīng)保持剩余貸款抵押物價值不高于規(guī)定的抵押率

　　【正確答案】：C 經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶，A、B、D三項錯誤。故選C。

　　第80題 下列貸款不能歸為次級類的是(　　)。

　　A.同一借款人對其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良

　　B.借新還舊

　　C.借款人分立以惡意逃廢銀行債務(wù)，本金已經(jīng)逾期

　　D.重組后的貸款仍然逾期

　　【正確答案】：D 重組后的貸款仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類，不能歸為次級類。故選D。

　　第81題 (　　)是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

　　A.貸款目的

　　B.貸款來源

　　C.還款來源

　　D.還款記錄

　　【正確答案】：A 貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險。故選A。

　　第82題 下列關(guān)于還款可能性分析中，說法不正確的是(　　)。

　　A.銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，當(dāng)借款人不能履行還貸義務(wù)時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾

　　B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務(wù)因素進行分析

　　C.擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財務(wù)實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎(chǔ)之上

　　D.銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權(quán)

　　【正確答案】：D 銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。這是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護措施。故選D。

　　第83題 下列關(guān)于營運資本投資的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時

　　B.產(chǎn)生于季節(jié)性負(fù)債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時

　　C.通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充的融資

　　D.公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資

　　【正確答案】：B 當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故選B。

　　第84題 損益表的編制原理是(　　)。

　　A.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

　　B.利潤=收入-費用

　　C.營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本

　　D.利潤=收益-所得稅費

　　【正確答案】：B 損益表是根據(jù)“利潤-收入-費用”原理編制的。根據(jù)這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出總和。故選B。

　　第85題 潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大(　　)之和。

　　A.營銷量

　　B.投資量

　　C.消費量

　　D.需求量

　　【正確答案】：A 潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。故選A。

　　第86題 真實票據(jù)理論的局限性不包括(　　)。

　　A.忽視了貸款需求的多樣性

　　B.忽視了貸款自償性的相對性

　　C.沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性

　　D.強調(diào)銀行應(yīng)保持其資金來源的高度流動性

　　【正確答案】：D 真實票據(jù)理論的局限性在于：①這一理論沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩(wěn)定的資金余額可用于發(fā)放長期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;②這一理論忽視了貸款需求的多樣性;③它忽視了貸款自償性的相對性，即在經(jīng)濟衰退時期，即便是有真實票據(jù)作抵押的商業(yè)性貸款，也會出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險。故選D。

　　第87題 2009年，PRS集團發(fā)布了年度風(fēng)險評估指南(PRG)，其中某國的得分為86分，則該國的國家風(fēng)險(　　)。

　　A.非常高，無法投資

　　B.中等偏高

　　C.中等

　　D.非常低

　　【正確答案】：D PRS國別風(fēng)險評估方法下的一國得分若在0～50分之間，則代表風(fēng)險非常高;若在85～100分則代表風(fēng)險非常低。故選D。

　　第88題 廣義的信貸期限不包括(　　)。

　　A.提款期

　　B.寬限期

　　C.還款期

　　D.展期

　　【正確答案】：D 廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。故選D。

　　第89題 市場環(huán)境分析的SWOT方法中，“O”代表(　　)。

　　A.優(yōu)勢

　　B.劣勢

　　C.機遇

　　D.威脅

　　【正確答案】：C SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。故選C。

　　第90題 某企業(yè)到甲銀行存錢取得存單，再用此存單到乙銀行取得質(zhì)押貸款，之后到甲銀行掛失原存單取走存款，這種行為造成的風(fēng)險屬于(　　)。

　　A.虛假質(zhì)押風(fēng)險

　　B.司法風(fēng)險

　　C.匯率風(fēng)險

　　D.市場風(fēng)險

　　【正確答案】：A 虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素。例如，不法企業(yè)用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外也有的到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。司法風(fēng)險是指借款人與其他債權(quán)人有經(jīng)濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結(jié)或扣劃存款，B選項不符合題意。匯率風(fēng)險是指外幣質(zhì)押貸款與人民幣的匯率變動風(fēng)險，C選項不符合題意。操作風(fēng)險是指銀行內(nèi)部管理不當(dāng)、制度不健全導(dǎo)致的風(fēng)險，D選項不符合題意。故選A。

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