第 1 頁：單項選擇題

第 2 頁：多選題

第 3 頁：判斷題

　　一、單項選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個正確答案)

　　第1題 下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是(　　)。

　　A.中國工商銀行

　　B.中國建設銀行

　　C.花旗銀行

　　D.中國移動通信

　　【正確答案】：D ：

　　公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，中國移動通信不是銀行，不能作為公司信貸的提供主體。故選D。

　　第2題 下列不屬于間接融資的行為有(　　)。

　　A.文小姐向建設銀行借款10萬元專門用于其房屋裝修

　　B.A公司購入B公司20%的股權，價值80萬元

　　C.趙小姐春節期間通過信用卡透支了2萬元購買年貨

　　D.鄭先生通過建設銀行貸款購買了一輛車

　　【正確答案】：B 通過金融機構進行的融資為間接融資，A、C、D項均屬于間接融資;不通過金融機構，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協議的融資活動為直接融資。故選B。

　　第3題 超貨幣供給理論的觀點不包括(　　)。

　　A.銀行可以開展投資咨詢業務

　　B.銀行應該超出單純提供信貸貨幣的界限，提供多樣化的服務

　　C.銀行不應從事購買證券的活動

　　D.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也可以提供貨幣

　　【正確答案】：C 超貨幣供給理論認為，銀行資產應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業務。故選C。

　　第4題 客戶評級的評價主體是(　　)。

　　A.專業評級機構

　　B.政府

　　C.商業銀行

　　D.注冊會計師

　　【正確答案】：C 客戶評級的評價主體是商業銀行。故選C。

　　第5題 2008年，A公司以手中擁有價值200萬的商業票據為抵押(2009年到期)向X銀行貸款100萬元，對X銀行而言，此種貸款方式屬于(　　)。

　　A.信用貸款

　　B.擔保貸款

　　C.抵押貸款

　　D.票據貼現

　　【正確答案】：D 票據貼現指銀行以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款，即銀行以票據為擔保而對持票人發放的一種貸款。X銀行發放貸款的方式是通過購買A公司未到期的商業銀行票據實現，此種貸款方式屬于票據貼現貸款。故選D。

　　第6題 認為銀行穩定的貸款應建立在現實的歸還期限與貸款的證券擔保(合格的票據)基礎上，從而導致銀行長期設備貸款、住房貸款、消費貸款迅速發展的信貸理論是(　　)。

　　A.資產轉換理論

　　B.超貨幣供給理論

　　C.真實票據理論

　　D.預期收入理論

　　【正確答案】：D 預期收入理論認為，穩定的貸款應該建立在現實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。在這種理論影響下，第二次世界大戰后中長期設備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發展起來，成為支持經濟增長的重要因素。故選D。

　　第7題 按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括(　　)。

　　A.基本建設貸款

　　B.技術改造貸款

　　C.流動資金貸款

　　D.自營貸款

　　【正確答案】：D 按照實際貸款用途分類，信貸可以分為流動資金貸款和固定資金貸款。其中，流動資金貸款根據期限不同，主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款包括基本建設貸款和技術改造貸款。故選D。

　　第8題 《貸款通則》從(　　)起施行。

　　A.2003年8月1日

　　B.2004年8月1日

　　C.1996年8月1日

　　D.1999年8月1日

　　【正確答案】：C 我國《貸款通則》自一九九六年八月一日起實施。故選C。

　　第9題 (　　)預警法側重定量分析。

　　A.黑色

　　B.紅色

　　C.黃色

　　D.藍色

　　【正確答案】：D 黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征，A項不符合題意。紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合，B項不符合題意。銀行業的風險預警法中不存在黃色預警法，C項不符合題意。藍色預警法側重定量分析。故選D。

　　第10題 呆賬發生后的處理原則不包括(　　)。

　　A.自動核銷

　　B.隨時上報

　　C.隨時審核審批

　　D.及時轉賬

　　【正確答案】：A 呆賬發生后，能夠提供確鑿證據、經審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產。自動核銷不是呆賬發生后的處理原則。

　　第11題 實務操作中，建議采用(　　)方式進行現場調研，同時可通過其他調查方法對考察結果加以證實。

　　A.多次檢查

　　B.全面檢查

　　C.突擊檢查

　　D.約見檢查

　　【正確答案】：C 在實務操作中，建議信貸業務人員采用突擊檢查方式進行現場調研，同時可通過其他調查方法對考察結果加以證實。只有將現場調研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結合起來，才能為貸前調查工作提供一個堅實的基礎。故選C。

　　第12題 某企業向銀行申請短期季節性融資，銀行凈借款需求分析，發現該企業比以往季節性融資時所持現金少很多，原因是該企業新近購買了一臺長期設備，此時銀行應向企業提供(　　)。

　　A.短期貸款

　　B.長期貸款

　　C.固定資產貸款

　　D.長、短期貸款相結合的貸款

　　【正確答案】：D 企業購買新設備導致的需求是其真正的資金需求，該企業除了短期季節性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應銀行應當使用短期貸款和長期貸款相結合的方式來滿足公司貸款的不同需求。

　　第13題 銀行進行貸款風險分類的意義不包括(　　)。

　　A.貸款風險分類是銀行增加收益的需要

　　B.貸款風險分類是銀行穩健經營的需要

　　C.貸款風險分類是金融審慎監管的需要

　　D.貸款風險分類標準是利用外部審計師輔助金融監管的需要

　　【正確答案】：A 貸款風險分類的意義主要包括以下四點：(1)貸款風險分類是銀行穩健經營的需要;(2)貸款風險分類是金融審慎監管的需要;(3)貸款風險分類標準是利用外部審計師輔助金融監管的需要;(4)不良資產的處置和銀行重組需要貸款風險分類方法。故選A。

　　第14題 (　　)是指具有高度相關性的一組銀行產品。

　　A.產品線

　　B.產品類型

　　C.產品項目

　　D.產品組合

　　【正確答案】：A 產品線是指具有高度相關性的一組銀行產品，這些產品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。故選A。

　　第15題 對借款人的借款目的進行調查是對貸款的(　　)進行調查。

　　A.合法合規性

　　B.流動性

　　C.安全性

　　D.效益性

　　【正確答案】：A 貸款的合法合規性調查內容包括對借款人的借款目的進行調查，信貸業務人員應調查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風險。故選A。

　　第16題 下列關于借款需求與借款目的說法中，正確的是(　　)。

　　A.公司的借款需求一般是單方面的

　　B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款

　　C.借款目的指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款

　　D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯系，但又相互區別的概念

　　【正確答案】：D 借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的，A選項錯誤。借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款，B選項錯誤。借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款，C選項錯誤。故選D。

　　第17題 (　　)是貸前調查中最常用、最重要的一種方法。

　　A.現場調研

　　B.搜尋調查

　　C.委托調查

　　D.通過行業協會了解客戶情況

　　【正確答案】：A 貸前調查的方法包括現場調研、搜尋調查、委托調查和其他方法。由于現場調研可獲得對企業最直觀的了解，因此現場調研成為貸前調查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。故選A。

　　第18題 (　　)是指控制客戶產品成本的第一道關口。

　　A.上游廠商資質

　　B.控制好進貨價格

　　C.把好生產技術關

　　D.控制好銷售費用

　　【正確答案】：B 原材料等物品構成客戶的主要生產成本，進貨價格高低直接關系到客戶產品價格的高低，因而把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。故選B。

　　第19題 貸款總結評價的內容不包括(　　)。

　　A.對貸款的還款情況的評價分析

　　B.對貸款客戶選擇的評價分析

　　C.對貸款綜合效益的評價分析

　　D.對貸款方式選擇的評價分析

　　【正確答案】：A 貸款總結評價的內容主要包括：(1)貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結，B、C、D三項均屬于這一評價內容;(2)貸款管理中出現的問題及解決措施，分析出現問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結果，從中總結經驗，防范同類問題重復發生，對發生后的妥善處理提出建議;(3)其他有益經驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。故選A。

　　第20題 銀行營銷組織的主要職能不包括(　　)。

　　A.組織設計

　　B.人員配備

　　C.組織運行

　　D.會計核算

　　【正確答案】：D 銀行營銷組織主要完成以下職能：(1)組織設計;(2)人員配備;(3)組織運行。不包括會計核算。故選D。

　　第21題 貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行(　　)計提。

　　A.批量

　　B.固定比率

　　C.審核比率

　　D.權數

　　【正確答案】：A 貸款損失準備金中，對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。故選A。

　　第22題 下列關于計算可持續增長率的公式的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.ROE為資本回報率

　　B.ROE是凈利潤與所有者權益的比率

　　C.RR為紅利支付率

　　D.RR反映了剩余利潤

　　【正確答案】：C RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，C項錯誤。故選C。

　　第23題 對信貸經營來說，對區域風險影響最大、最直接的因素是(　　)。

　　A.區域政府行為和政府信用

　　B.區域產業結構

　　C.區域市場化程度和法制框架

　　D.區域經濟發展水平

　　【正確答案】：D 對信貸經營來說，經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。故選D。

　　第24題 盈利能力(　　)。

　　A.是區域風險高低的最終體現

　　B.不能通過總資產收益率來衡量

　　C.不能通過貸款實際收益率來衡量

　　D.較高，則區域風險相對較高’

　　【正確答案】：A

　　盈利能力是區域風險高低的最終體現，通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標來衡量目標區域的盈利性，這兩項指標高時，通常區域風險相對較低。故選A。

　　第25題 高經營杠桿行業的特征不包括(　　)。

　　A.其產品平均成本隨著生產量的增加迅速下降

　　B.在經濟增長、銷售上升時，其增長速度要比低經營杠桿行業緩慢得多

　　C.其銷售量對營業利潤的影響相對低經營杠桿行業更大

　　D.高經營杠桿通常會產生較高的信用風險

　　【正確答案】：B 在經濟增長、銷售上升時，高經營杠桿行業的增長速度要比低經營杠桿行業的增長速度快得多。故選B。

　　第26題 根據《貸款風險分類指引》，下列關于貸款分類的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.不良貸款中包括次級類貸款

　　B.同一筆貸款應根據比例拆分進行五級分類

　　C.貸款分類的實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性

　　D.貸款分類是商業銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程

　　【正確答案】：B

　　同一筆貸款不得進行拆分分類，B項錯誤。故選B。

　　第27題 與借款人的償債能力無關的是(　　)。

　　A.凈現金流量

　　B.營運能力

　　C.生產靈活性

　　D.盈利能力

　　【正確答案】：C 借款人的償債能力與其盈利能力、營運能力、資本結構和凈現金流量等因素密切相關，與生產靈活性無關。故選C。

　　第28題 反映客戶長期償債能力比率的是(　　)。

　　A.流動比率

　　B.資產負債率

　　C.凈利潤率

　　D.速動比率

　　【正確答案】：B流動比率、速動比率屬于反映客戶短期償債能力的比率，凈利潤率屬于反映盈利能力的比率，A、C、D三項均不屬于反映客戶長期償債能力的比率。故選B。

　　第29題 (　　)是指由兩家或兩家以上的銀行，依據同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協議，按約定的時間和比例，向借款人發放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

　　A.卡特爾貸款

　　B.辛迪加貸款

　　C.托拉斯貸款

　　D.康采恩貸款

　　【正確答案】：B

　　辛迪加貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協議，按約定的時間和比例，向借款人發放的并由一家共同的代理行管理的貸款。故選B。

　　第30題 計算經營活動現金流量的直接法是從(　　)出發，將損益表中的項目與資產負債表中的有關項目逐一對應，逐項調整為以現金為基礎的項目。

　　A.凈收益

　　B.銷售收入

　　C.銷售成本

　　D.現會及現金等價物

　　【正確答案】：B 計算經營活動現金流量的直接法是從銷售收入出發，將損益表中的項目與資產負債表有關項目逐一對應，逐項調整為以現金為基礎的項目。故選B。

　　第31題 (　　)是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。

　　A.貸款安全性調查

　　B.貸款合規性調查

　　C.貸款風險性調查

　　D.貸款效益性調查

　　【正確答案】：D 貸款效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業銀行經營管理水平的綜合反映，同時也受外部環境眾多因素的影響。故選D。

　　第32題 銀行在收取承擔費時，不可以進行的行為是(　　)。

　　A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應該查清原因并收取承擔費

　　B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業務部門應將借款人應提未提的貸款額度通知借款人

　　C.在借款人提款有效期內，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應該對未提部分在提款期結束時自動注銷

　　D.對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔費

　　【正確答案】：D 根據國際慣例，若在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。故選D。

　　第33題 《銀團貸款業務指引》規定，銀團貸款存續期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由(　　)以上的銀團貸款成員共同提議召開。

　　A.1/5

　　B.1/4

　　C.1/3

　　D.1/2

　　【正確答案】：C 我國《銀團貸款業務指引》規定，銀團貸款存續期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由三分之一以上的銀團貸款成員共同提議召開。故選C。

　　第34題 某公司第一年的銷售收入為100萬元，經營成本比率為30%，第二年的銷售收入為200萬元，經營成本比率為40%，則經營成本比率的增加消耗掉(　　)萬元的現金。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　【正確答案】：A 根據題意，若第二年繼續保持第一年的經營成本比率30%，那么經營成本應當是200×30%=60萬元，但經營成本比率的增加使得實際經營成本達到了200×40%=80萬元，即經營成本比率增加消耗掉20萬元的現金。故選A。

　　第35題 下列關于質押和抵押的區別說法，不正確的是(　　)。

　　A.質權的標的物為動產和財產權利，動產質押形成的質權為典型質權

　　B.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有

　　C.質權的設立不交付質物的占有，因而質權人沒有保管標的物的義務，而在抵押的場合，抵押權人對抵押物則負有善良管理人的注意義務

　　D.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押

　　【正確答案】：C 抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而在質押的場合，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。故選C。

　　第36題 信用度是指企業在經濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。對企業信用度的分析主要包括對企業借貸信用、(　　)、產品信譽等的評估。

　　A.企業還款記錄

　　B.企業財務比率

　　C.經濟活動信譽水平

　　D.經濟合同履約信用

　　【正確答案】：D 對企業信用度的分析主要包括對企業借貸信用、經濟合同履約信用、產品信譽等的評估。

　　第37題 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是(　　)。

　　A.關注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　【正確答案】：D 商業銀行按貸款本金利息收回的可能性將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故選D。

　　第38題 關于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是(　　)。

　　A.貸款的審查人員負責貸款風險的審查

　　B.貸款的調查人員負責調查評估

　　C.貸款的調查人員負責貸款清收

　　D.貸款的發放人員負責貸款檢查和清收

　　【正確答案】：C 我國的貸款管理制度規定’，貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發放人員負責貸款的檢查和清收。故選C。

　　第39題 信貸資產風險分類的實質是(　　)。

　　A.評價債務人的信用等級

　　B.評價債務人正常經營狀況

　　C.評價債務擔保人的擔保狀況

　　D.評價債權被及時、足額償還的可能性

　　【正確答案】：D 信貸資產風險分類是商業銀行按照風險程度將信貸資產劃分不同檔次。其實質是根據債務人正常經營狀況和擔保狀況，評價債權被及時、足額償還的可能性。故選D。

　　第40題 下列關于專項準備金的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.專項準備金是根據貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據其內在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金

　　B.在計算風險資產時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應的貸款組合中扣除

　　C.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

　　D.專項準備金具有資本的性質

　　【正確答案】：D 專項準備金反映了貸款的內在損失，盡管在賬務上還沒有將這部分內在損失沖銷，但實際上專項準備金已經用于彌補目前貸款組合中存在的內在損失，不能再用于彌補銀行未來發生的其他損失，其性質與固定資產折舊相同。因而，專項準備金不具有資本的性質。故選D。

　　第41題 出口打包貸款是出口商當地的銀行憑(　　)開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

　　A.出口商

　　B.出口商當地的銀行

　　C.擔保商

　　D.進口商當地的銀行

　　【正確答案】：D 出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。故選D。

　　第42題 中長期貸款中項目立項文件包括(　　)。

　　A.項目可行性研究報告

　　B.資本金已經到位或能按期到位的證明文件

　　C.其他金融機構貸款承諾文件

　　D.其他配套條件落實的證明文件

　　【正確答案】：A

　　中長期貸款項目立項文件包括：項目可行性研究報告，專項貸款的規模已經落實的證明文件，轉貸款項目、國際商業貸款項目及境外借款擔保還需提供國家計劃部門關于外債規模和籌資方式的批文，政府貸款項目列入雙方政府(中方窗口現為財政部國債金融司)商定的項目清單的證明文件。B、C、D三項均屬于中長期貸款中項目配套文件包括的內容，不屬于中長期貸款項目立項文件。故選A。

　　第43題 投資利稅率是(　　)。

　　A.使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率

　　B.項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率

　　C.項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率

　　D.項目達到設計生產能力后的正常生產年份的利潤總額或項目生產期內平均利潤總額與資本金的比率

　　【正確答案】：C 財務內部收益率是使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率，A項不符合題意。投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，B項不符合題意。資本金利潤率是在項目達到設計生產能力后的正常生產年份的利潤總額或項目生產期內平均利潤總額與資本金的比率，D項不符合題意。投資利稅率是項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率。故選C。

　　第44題 風險預警程序不包括(　　)。

　　A.信用信息的收集和傳遞

　　B.事后評價

　　C.風險處置

　　D.信用卡查詢

　　【正確答案】：D 風險預警程序中包括：(1)信用信息的收集和傳遞;(2)風險分析;(3)風險處置;(4)事后評價。信用卡查詢不屬于風險預警程序。故選D。

　　第45題 資產負債表中的項目變動對現金流量的影響表現為：資產增加時，現金(　　);負債減少時，現金(　　)。

　　A.流出流出

　　B.流出流入

　　C.流入流出

　　D.流入流入

　　【正確答案】：A 資產負債表中的項目變化對現金流量的影響如下：資產增加，現金流出;資產減少，現金流入;負債增加，現金流入;負債減少，現金流出。故選A。

　　第46題 在貸款質押業務的風險中，最主要的風險因素是(　　)。

　　A.虛假質押風險

　　B.司法風險

　　C.匯率風險

　　D.操作風險

　　【正確答案】：A 在貸款質押業務的風險中，最主要的風險因素是虛假質押風險。故選A。

　　第47題 下列各項中，能夠評價目標區域信貸資產的收益實現情況的是(　　)。

　　A.貸款實際收益率

　　B.銀行收益率

　　C.利息實收率

　　D.信貸資產相對不良率

　　【正確答案】：C 利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況。故選C。

　　第48題 關于質押率的確定，說法錯誤的是(　　)。

　　A.應根據質押財產的價值和質押財產價值的變動因素，科學地確定質押率

　　B.確定質押率的依據主要有質物的適用性、變現能力

　　C.質物、質押權利價值的變動趨勢可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經濟性貶值或增值三方面進行分析

　　D.對變現能力較差的質押財產應適當提高質押率

　　【正確答案】：D 信貸業務人員確定質押率的依據之一，就是對變現能力較差的質押財產應適當降低質押率。故選D。

　　第49題 在延期付款的大型設備貿易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權地買下經進口商承兌的匯票(或由其簽發的本票)，使出口商得以提前取得現款的資金融通方式是(　　)。

　　A.出口賣方信貸

　　B.進口買方信貸

　　C.進口買方混合貸款

　　D.福費廷

　　【正確答案】：D 在延期付款的大型設備貿易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權地買下經進口商承兌的匯票(或由其簽發的本票)，使出口商得以提前取得現款的資金融通方式是福費廷。故選D。

　　第50題 借款人的信用承受能力主要內容不包括(　　)。

　　A.借款人的信用等級

　　B.統一授信(或公開授信)情況

　　C.已占用的風險限額情況

　　D.審查保證人的資格及其擔保能力

　　【正確答案】：D 借款人的信用承受能力的主要內容包括：借款人的信用等級、統一授信(或公開授信)情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額發放貸款。此外，審查時還應特別注意借款人的應攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。審查保證人的資格及其擔保能力是對貸款保證人的審查內容，不是對借款人的審查內容。故選D。

　　第51題 對項目微觀背景的分析，下列說法錯誤的是(　　)。

　　A.分析項目的微觀背景主要從項目發起人和項目本身著手

　　B.投資的理由主要是指對提出項目的理由及投資意向進行分析評估

　　C.投資環境是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體

　　D.項目對其投資環境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現

　　【正確答案】：D 項目對其投資環境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現。故選D。

　　第52題 在首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括(　　)。

　　A.借貸雙方已正式簽署的借款合同

　　B.現時有效的企業法人營業執照、批準證書、成立批復

　　C.公司章程

　　D.全體董事的名單及全體董事的簽字樣本

　　【正確答案】：A 首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協議(多用于銀團貸款)。B、C、D三項均屬于公司類文件包括的內容，不屬于首次放款的先決條件文件。故選A。

　　第53題 由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是(　　)。

　　A.功能性貶值

　　B.實體性貶值

　　C.經濟性貶值

　　D.泡沫經濟

　　【正確答案】：B 功能性貶值是由于技術相對落后造成的貶值，A項不符合題意;經濟性貶值是由于外部環境變化引起的貶值，C項不符合題意。泡沫經濟不能用于分析抵押物價值的變動趨勢，D項不符合題意。

　　第54題 在下列哪種情況下，行業內競爭比較激烈?(　　)

　　A.行業進入導人期

　　B.行業進入壁壘高

　　C.資本運作比較頻繁期

　　D.行業退出市場成本高

　　【正確答案】：D 行業退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定資產較多，并且很難用于生產其他產品的資本密集型行業，企業通常不會輕易選擇退出市場。在經濟周期達到低點時，企業之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業，這一情況更為嚴重。故選D。

　　第55題 歷史成本法的重要依據是(　　)。

　　A.審慎的會計準則

　　B.匹配原則

　　C.及時性原則

　　D.準確性原則

　　【正確答案】：B 歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。

　　第56題 擔保的充分性和有效性分別指(　　)。

　　A.法律方面和經濟方面

　　B.風險方面和收益方面

　　C.經濟方面和法律方面

　　D.收益方面和風險方面

　　【正確答案】：C 貸款擔保主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經濟方面，即擔保的充分性。故選C。

　　第57題 下列關于貸款擔保中人的擔保的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.擔保人可以是法人，也可以是自然人

　　B.擔保人是借款人和貸款人之外的第三人

　　C.擔保人將特定財產抵押給銀行

　　D.若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任

　　【正確答案】：C 貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任，A、B、D三項正確。財產擔保的擔保人需將特定財產抵押給銀行，人的擔保不適用。故選C。

　　第58題 財務杠桿比率考察的是借款人的(　　)。

　　A.盈利能力

　　B.長期償債能力

　　C.短期償債能力

　　D.營運能力

　　【正確答案】：B 財務杠桿比率考察的是借款人償還債務的保障能力，即長期償債能力。故選B。

　　第59題 以下不屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區別的是(　　)。

　　A.發起主體不同

　　B.發生時間不同

　　C.范圍和側重點不同

　　D.方法不同

　　【正確答案】：D 試題解析：項目的可行性研究同貸款項目評估的主要區別表現在如下幾個方面：(1)發起主體不同;(2)發生時間不同;(3)范圍和側重點不同;(4)目的不同。故選D。

　　第60題 屬于銀行市場定位的內容是(　　)。

　　A.產品定位和銀行形象

　　B.收益定位和價格定位

　　C.價格定位和競爭定位

　　D.競爭定位和銀行形象

　　【正確答案】：A 銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。故選A。

　　第61題 短期貸款報審材料中，借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表不包括(　　)。

　　A.資產負債表

　　B.損益表

　　C.現金流量表

　　D.財務狀況變動表

　　【正確答案】：C 短期貸款報審材料中，借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表包括資產負債表、損益表和財務狀況變動表。不包括現金流量表。故選C。

　　第62題 短期貸款中借款人資信審查文件包含(　　)。

　　A.借款人已在工商部門辦理年檢手續的營業執照

　　B.保證人的營業執照

　　C.保證人最近三年的財務報表

　　D.原輔材料采購合同

　　【正確答案】：A 保證人的營業執照、最近三年的財務報表屬于貸款擔保文件的內容，原輔材料采購合同屬于借款用途證明文件，B、C、D三項均不屬于借款人資信審查文件。故選A。

　　第63題 某企業年固定成本為5 000萬元，產品單價為30元，單位產品可變成本為5元，單位產品銷售稅金為2元，則盈虧平衡點銷售收入為(　　)萬元。

　　A.7 000

　　B.6 522

　　C.5 357

　　D.5 000

　　【正確答案】：B 該企業盈虧平衡點銷售收入=產品單價×年固定成本÷(產品單價-單位產品可變成本-單位產品銷售稅金)=30×50 000 000÷(30-5-2)≈6 522萬元。故選B。

　　第64題 下列公式中，不能反映存貨周轉速度的是(　　)。

　　A.銷貨成本/平均存貨余額×100%

　　B.存貨平均余額計算期天數/銷貨成本

　　C.計算期天數/存貨周轉次數

　　D.(期初存貨余額+期末存貨余額)/2

　　【正確答案】：D 存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨余額×l00%，存貨持有天數=計算期天數/存貨周轉次數=存貨平均余額計算期天數/銷貨成本，這兩個指標都可以反映存貨周轉速度。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，這是存量指標，不能反映存貨周轉速度。故選D。

　　第65題 臨時性貸款的期限一般不超過(　　)。

　　A.12個月

　　B.6個月

　　C.3個月

　　D.1個月

　　【正確答案】：B 一般而言，臨時性貸款的期限不應超過6個月。故選B。

　　第66題 貸前調查的主要對象不包括(　　)。

　　A.借款人

　　B.擔保人

　　C.抵(質)押物

　　D.貸款項目

　　【正確答案】：D 貸前調查的主要對象是借款人、保證人、抵(質)押人、抵(質)押物等，不包括貸款項目。故選D。

　　第67題 國家機關可作為保證人的一種特殊情況是(　　)。

　　A.上級部門批準后，為外企保證

　　B.上級部門批準后，為涉外企業保證

　　C.國務院批準后，為使用外國政府或國際經濟組織貸款進行轉貸

　　D.發改委批準后，為涉外企業保證

　　【正確答案】：C 我國《擔保法》規定國家機關不得作保證人，但經國務院批準可對特定事項作保證人的除外。故選C。

　　第68題 銀行進行信貸市場細分的根本依據為(　　)。

　　A.客戶需求的共通性

　　B.客戶需求的差異性

　　C.信貸產品的共同性

　　D.信貸產品的差異性

　　【正確答案】：B 正因為客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區分對待。如果所有客戶需求均相同，就無需對其進行細分。故選B。

　　第69題 根據《商業銀行授信工作盡職指引》，表外授信不包括(　　)。

　　A.保證

　　B.信用證

　　C.票據承兌

　　D.保理

　　【正確答案】：D 根據我國《商業銀行授信工作盡職指引》，表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等，保理屬于表內授信。故選D。

　　第70題 項目非財務分析的內容不包括(　　)。

　　A.項目背景分析

　　B.生產規模分析

　　C.原輔料供給分析

　　D.項目現金流量分析

　　【正確答案】：D 項目現金流量分析屬于項目財務分析，不屬于項目非財務分析。故選D。

　　第71題 貸款的審批實行(　　)審批制度，貸款展期的審批實行(　　)審批制度。

　　A.分級統一

　　B.統一分級

　　C.統一統一

　　D.分級分級

　　【正確答案】：D 貸款的審批實行分級審批制度，貸款展期的審批與貸款的審批一樣，也實行分級審批制度。故選D。

　　第72題 銀行營銷機構的組織形式不包括(　　)。

　　A.直線職能制

　　B.事業部制

　　C.合伙合作制

　　D.矩陣制

　　【正確答案】：C 銀行營銷組織的形式包括直線職能制、矩陣制、事業部制，合伙合作制不屬于銀行營銷機構的組織形式。故選C。

　　第73題 信貸人員應根據抵押物的(　　)，分析其變現能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率。

　　A.原值

　　B.評估現值

　　C.市場價值

　　D.核定價值

　　【正確答案】：B 信貸人員應根據抵押物的評估現值，分析其變現能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率。故選8。

　　第74題 我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款(　　)。

　　A.償還的可能性

　　B.風險程度

　　C.擔保程度

　　D.損失程度

　　【正確答案】：A 我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。故選A。

　　第75題 銀團貸款的(　　)是指經借款人同意、發起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行。

　　A.參加行

　　B.聯席行

　　C.牽頭行

　　D.代理行

　　【正確答案】：C 銀團貸款的牽頭行是指經借款人同意、發起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。故選C。

　　第76題 下列關于企業銷售渠道的說法，正確的是(　　)。

　　A.直接銷售渠道更重要

　　B.直接銷售渠道的優點是無需自找資源，缺點是需鋪設銷售網絡

　　C.間接銷售渠道的優點是無需自找資源，缺點是需鋪設銷售網絡

　　D.直接銷售應收賬款較多

　　【正確答案】：B 企業銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業都很重要，A項錯誤。其中，間接銷售渠道的優點是無需自找資源，缺點是應收賬款多，C項錯誤。直接銷售渠道的優點是貼近市場，無需自找資源，應收賬款少，缺點是需要鋪設銷售網絡，資金投入較大，D項錯誤。故選B。

　　第77題 《貸款風險分類指導原則》采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑、(　　)。

　　A.危險

　　B.無期

　　C.壞賬

　　D.損失

　　【正確答案】：D 我國《貸款風險分類指導原則》采用貸款風險分類方法，按風險程度將貸款劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑、損失。故選D。

　　第78題 按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來(　　)的貼現值。

　　A.現金流人

　　B.現金流出

　　C.現金流量

　　D.凈現金流量

　　【正確答案】：D 按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。故選D。

　　第79題 下列關于抵押人轉讓抵押物的說法，正確的是(　　)。

　　A.抵押人在抵押期間全部轉讓抵押物的，無須經過商業銀行便可辦理

　　B.抵押人全部轉讓抵押物時，具有獨立的定價權

　　C.抵押人全部轉讓抵押物所得的價款，應優先用于向商業銀行提前償還所擔保的債權或存人商業銀行

　　D.抵押人部分轉讓抵押物的，應保持剩余貸款抵押物價值不高于規定的抵押率

　　【正確答案】：C 經商業銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業銀行認可的最低轉讓價款轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優先用于向商業銀行提前清償所擔保的債權或存入商業銀行賬戶，A、B、D三項錯誤。故選C。

　　第80題 下列貸款不能歸為次級類的是(　　)。

　　A.同一借款人對其他銀行的部分債務已經不良

　　B.借新還舊

　　C.借款人分立以惡意逃廢銀行債務，本金已經逾期

　　D.重組后的貸款仍然逾期

　　【正確答案】：D 重組后的貸款仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應至少歸為可疑類，不能歸為次級類。故選D。

　　第81題 (　　)是判斷貸款正常與否的最基本標志。

　　A.貸款目的

　　B.貸款來源

　　C.還款來源

　　D.還款記錄

　　【正確答案】：A 貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。故選A。

　　第82題 下列關于還款可能性分析中，說法不正確的是(　　)。

　　A.銀行設立抵押或保證的目的在于，當借款人不能履行還貸義務時，銀行可以取得并變賣借款人的資產或取得保證人的承諾

　　B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析

　　C.擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎之上

　　D.銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權

　　【正確答案】：D 銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。這是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。故選D。

　　第83題 下列關于營運資本投資的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.產生于季節性資產數量超過季節性負債時

　　B.產生于季節性負債數量超過季節性資產時

　　C.通過公司內部融資或者銀行貸款來補充的融資

　　D.公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資

　　【正確答案】：B 當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故選B。

　　第84題 損益表的編制原理是(　　)。

　　A.資產=負債+所有者權益

　　B.利潤=收入-費用

　　C.營業利潤=營業收入-營業成本

　　D.利潤=收益-所得稅費

　　【正確答案】：B 損益表是根據“利潤-收入-費用”原理編制的。根據這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內的全部收入總和減去全部費用支出總和。故選B。

　　第85題 潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大(　　)之和。

　　A.營銷量

　　B.投資量

　　C.消費量

　　D.需求量

　　【正確答案】：A 潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。故選A。

　　第86題 真實票據理論的局限性不包括(　　)。

　　A.忽視了貸款需求的多樣性

　　B.忽視了貸款自償性的相對性

　　C.沒有認識到活期存款余額的相對穩定性

　　D.強調銀行應保持其資金來源的高度流動性

　　【正確答案】：D 真實票據理論的局限性在于：①這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩定的資金余額可用于發放長期貸款，而是將銀行資產過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;②這一理論忽視了貸款需求的多樣性;③它忽視了貸款自償性的相對性，即在經濟衰退時期，即便是有真實票據作抵押的商業性貸款，也會出現缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風險。故選D。

　　第87題 2009年，PRS集團發布了年度風險評估指南(PRG)，其中某國的得分為86分，則該國的國家風險(　　)。

　　A.非常高，無法投資

　　B.中等偏高

　　C.中等

　　D.非常低

　　【正確答案】：D PRS國別風險評估方法下的一國得分若在0～50分之間，則代表風險非常高;若在85～100分則代表風險非常低。故選D。

　　第88題 廣義的信貸期限不包括(　　)。

　　A.提款期

　　B.寬限期

　　C.還款期

　　D.展期

　　【正確答案】：D 廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。故選D。

　　第89題 市場環境分析的SWOT方法中，“O”代表(　　)。

　　A.優勢

　　B.劣勢

　　C.機遇

　　D.威脅

　　【正確答案】：C SWOT分析方法中，S(Strength)表示優勢，W(Weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。故選C。

　　第90題 某企業到甲銀行存錢取得存單，再用此存單到乙銀行取得質押貸款，之后到甲銀行掛失原存單取走存款，這種行為造成的風險屬于(　　)。

　　A.虛假質押風險

　　B.司法風險

　　C.匯率風險

　　D.市場風險

　　【正確答案】：A 虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。例如，不法企業用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外也有的到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。司法風險是指借款人與其他債權人有經濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結或扣劃存款，B選項不符合題意。匯率風險是指外幣質押貸款與人民幣的匯率變動風險，C選項不符合題意。操作風險是指銀行內部管理不當、制度不健全導致的風險，D選項不符合題意。故選A。

銀行從業萬題庫 | 微信搜索"萬題庫銀行從業考試"

　　相關推薦：

　　2018年銀行專業資格考試精選試題匯總（初中級）

　　2018銀行專業資格考試各科目復習知識點|講義匯總

　　歷年銀行專業資格真題及答案|解析|估分|下載

　　2018銀行專業資格報名時間及入口 | 報名流程

　　關注萬題庫銀行從業考試微信， 了解更多報名信息

　　2018年銀行專業資格考試時間(初中級) | 考試科目

　　2018年銀行專業資格考試復習方法及備考經驗匯總