參考答案

　　1.A

　　解析：軟件行業受地區生產力布局的影響較小。

　　2.D

　　解析：狹義的信貸期限是指從具體信貸產品發放到約定的最后還款或清償的期限。在廣義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期。

　　3.B

　　解析：資產負債率反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，從債權人的立場看，他們最關心的是貸給企業的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;從股東的角度看，由于企業通過舉債籌措的資金與股東提供的資

　　金經營中發揮同樣的作用，所以，股東所關心的是全部資金利潤率是否超過借人款項的利率，即借入資金的代價。

　　4.B

　　解析：當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。所以B選項符合題意。

　　5.D

　　解析：項目對其投資環境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現。

　　6.A

　　解析：擴散指數大于0.5時，表示警兆指標中有半數處于上升，即風險正在上升;如果小于0.5，則表示半數以上警兆指數下降，即風險正在下降。

　　7.C

　　解析：面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史背景、股東背景、資本構成、組織構架、產品情況、經營現狀等;②客戶的貸款需求狀況，包括貸款背景、貸款用途、貸款規模、貸款條件等;③客戶的還貸能力， 包括現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、擔保人的經濟實力等;④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等;⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、信用履約記錄等。

　　8.A

　　解析：按照貸款新規的要求，商業銀行應確保其前、中、后臺各部門的獨立性，前、中、后臺均應設立“防火墻”，確保操作過程的獨立性

　　9.A

　　解析：信貸人員通過供、產、銷三個方面分析客戶的經營狀況，也可以從客戶經營業績指標的情況進行分析。其中，供應階段的核心是進貨;生產階段的核心是技術;銷售階段的核心是市場。

　　10.B

　　11.A

　　解析：貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。

　　12.B

　　解析：黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征。

　　13.C

　　解析：該公司固定資產剩余壽命一凈折舊固定資產/折舊支出=100/10=10(年)。

　　14.B

　　解析：資產負債表法是根據項目的資產負債表的數據來計算項目的流動資金需用量，公式為：流動資金=流動資產- 流動負債。故該項目流動資金需用量為270萬元(即450-180)。

　　15.D

　　解析：貸款總結評價的內容主要包括：貸款基本評價、貸款管理中出現的問題及解決措施、其他有益經驗。

　　16.D

　　解析：貸款風險的預警信號系統中有關經營狀況的信號包括：喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚;關系到企業生產能力的某一客戶的訂貨變化無常;投機于存貨，使存貨超出正常水平;工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備等。

　　17.C

　　解析：在擔保的問題上，有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經濟方面，即擔保的充分性。

　　18.C

　　解析：在貸款審查過程中，對借款人的資格條件方面的審查內容主要有：借款人的產品市場需求情況、經營狀況、經濟效益情況、有否擠占信貸資金、還本付息能力、企業法人是否經過工商行政管理部門辦理年檢手續、是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶、有限責任公司或股份公司的對外股本權益性投資累計額是否超過凈資產總額的50 (國務院批準的除外)、資產負債率是否符合要求、申請中長期貸款的，企業法人的股本及自籌資金比例是否符合 要求、借款人的信用狀況，固定資產貸款還必須審查項目的立項手續是否齊全，項目是否經過有權審批部門的批準等。

　　19.B

　　解析：信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動。信貸資金運動的基礎是社會產品的再生產，信貸資金不斷從生產領域流向流通領域，又從流通領域流人生產領域。所以，信貸資金是一種不斷循環和周轉的價值流。通過支持經濟效益較好的項目，限制經濟效益較差的項目，同時，在支持生產和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉，節約信貸資金的支出，都可以創造較好的信貸效益。信貸資金運動的一般規律性，在市場經濟基礎上， 又產生了新的特點，即銀行成為信貸中心，貸款的發放與收回都是以銀行為軸心進行活動的，因此銀行成為信貸資金調節的中介機構。

　　20.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　21.A

　　解析：承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　22.C

　　解析：在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。

　　23.A

　　解析：根據亞當 斯密的理論，銀行的資金來源主要是同商業流通有關的閑散資金，都是臨時性的存款，銀行需要有資金的流動性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。因此這種貸款理論被稱為“真實票據理論”。根據這一理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發行新的股票以及長期債券;銀行不能發放不動產貸款、消費貸款和長期設備貸款等。

　　24.A

　　解析：和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協議生效，就沒有整頓程序。

　　25.B

　　解析：《商業銀行法》和一系列法規、規章的實施為商業銀行走上健康發展的軌道創造了條件。商業銀行要堅持“ 區別對待，擇優扶植”的原則。

　　26.D

　　解析：狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動。

　　27.C

　　解析：貸款項目評估是以銀行的立場為出發點，以提高銀行的信貸資產質量和經營效益為目的，根據項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據。所以，銀行的利益是貸款項目評估出發點。

　　28.A

　　解析：按照貸款風險從低到高的順序排列依次為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　29.C

　　解析：借款人在一年內不能變成現金的那部分資產稱做非流動資產，包括長期投資、固定資產、無形及遞延資產和其他長期資產等。

　　30.C

　　解析：擔保類文件包括：①已正式簽署的抵(質)押協議;②已正式簽署的保證協議;③保險權益轉讓相關協議或文件;④其他必要性文件。

　　31.A

　　解析：貸款利率通常由三部分構成：①優惠利率;②借款人支付的違約風險溢價;③長期貸款借款人支付的期限風險溢價。

　　32.C

　　解析：全面性處置是商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。

　　33.B

　　34.D

　　解析：對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。

　　35.D

　　解析：信貸資產相對不良率用于評價目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中所處的相對位置，通過系統內比較， 反映出目標區域風險狀況。指標越高，區域風險越高。

　　36.D

　　解析：國別風險具有以下三個特點：①以本國貨幣融通的國內信貸，其所發生的風險屬于國內商業風險，不屬于國別風險分析的主體內容;②國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬，因為主權風險只指對某一主權國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分;③國別風險(表現為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險是一種交叉關系。在國別風險中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。

　　37.D

　　解析：審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查環節進行分離，分別由不同層次機構和不同部門(崗位)承擔，以實現相互制約并充分發揮信貸審查人員專業優勢的信貸管理制度。

　　38.D

　　解析：公司信貸是指以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。選項D的“自然人”不屬于公司信貸的接受主體。所以，本題的正確答案為D。

　　39.A

　　解析：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。

　　40.A

　　解析：產品策略是商業銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業銀行制訂和實施其他營銷策略的基礎和前提。

　　41.A

　　解析：信貸有廣義和狹義之分：①廣義的信貸指一切以實現承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動;②狹義的公司信貸專指銀行的信用業務活動，包括銀行與客戶往來發生的存款業務和貸款業務

　　42.A

　　解析：承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　43.A

　　解析：自留地、公立醫院的醫療衛生設施和依法承包的耕地的土地使用權都是我國《擔保法》規定的不可以抵押的財產。

　　44.B

　　解析：《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第七條規定，商業銀行制定的集團客戶授信業務風險管理制度應報銀監會備案。

　　45.C

　　解析：無形資產原值的確定方法與固定資產相同。

　　46.C

　　解析：結構分析是以財務報表中的某一總體指標為100 ，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。

　　47.D

　　解析：公司信貸營銷渠道策略包括：①直接營銷渠道策略和間接營銷渠道策略;②單渠道策略和多渠道策略;③結合產品生命周期的營銷渠道策略;④組合營銷渠道策略。

　　48.C

　　解析：銀行廣告一般有形象廣告和產品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產品廣告。在形象廣告引起客戶的注意和興趣之后，以產品廣告予以補充和深化、具體化，用產品廣告向客戶介紹各種具體信貸產品的內涵。產品的廣告要突出差異化策略。在同類產品中，盡力找出并擴大自己的產品和其他銀行產品的區別;利用人無我有的創新產品，大做廣告，以樹立銀行積極進取的形象;利用產品品質上的優勢。

　　49.B

　　解析：資產轉換理論帶來的一些問題：①缺乏物質保證的貸款大量發放，為信用膨脹創造了條件;②在經濟局勢和

　　市場狀況出現較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失;③貸款平均期限的延長會增加銀行系統的流動性風險。因此，對單個銀行來說是正確的東西，對于整個銀行系統來說卻未必完全正確。

　　50.B

　　解析：企事業單位可在其他銀行的一個營業機構開立一個一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉賬結算和存入現金，但不能支取現金。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結算和劃撥資金，也有利于銀行隨時掌握借款人的資金動態。

　　51.A

　　解析：當地的經濟發展水平不需要包括在項目投資環境分析中。

　　52.C

　　解析：貸款風險分類最核心的內容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素。

　　53.A

　　解析：損益表分析通常采用結構分析法。結構分析，是以財務報表中的某一總體指標為l00%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。

　　54.B

　　55.B

　　56.D

　　解析：營運能力對客戶盈利能力的持續增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。

　　57.C

　　58.C

　　解析：從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。

　　59.C

　　解析：抵債資產應當是債務人所有或債務人依法享有處分權并且具有較強變現能力的財產，主要包括以下幾類：① 動產：包括機器設備、交通運輸工具、借款人的原材料、成品、半成品等;②不動產：包括土地使用權、建筑物及其他附著物等;③無形資產：包括專利權、著作權、期權等;④有價證券：包括股票和債券等;⑤其他有效資產。下列資產不得用于抵償債務，但根據人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外：①抵債資產本身發生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產價值的;②所有權、使用權不明確或有爭議的;③資產已經先于銀行抵押或質押給第三人的;④依法被查封、扣押、監管的資產;⑤債務人公益性質的職工住宅等生活設施、教育設施和醫療衛生設施;⑥其他無法或長期難以變現的資產。

　　60.C

　　解析：公司信貸理論的發展大體上經歷了真實票據理論、資產轉換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段

　　61.C

　　解析：銀團貸款存續期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由三分之一以上的銀團貸款成員共同提議召開，所以C選項符合題意。

　　62.C

　　解析：基本的信貸準則是短期資金需求要通過短期融資來實現，長期資金需求要通過長期融資來實現。63.B

　　解析：中國銀行業監督管理委員會《項目融資業務指引》第三條規定，本指引所稱項目融資，是指符合以下特征的貸款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資;②借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人;③還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

　　64.D

　　解析：借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。

　　65.D

　　解析：項目生產條件分析主要是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需要的物資條件和供應條件進行的分析。

　　66.D

　　解析：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還屬于正常類貸款;盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產生不利影響的因素屬于關注類貸款;借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失屬于次級類貸款;在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分屬于損失類貸款。

　　67.C

　　解析：市場需求預測分析主要是分析產品本身的特點，產品的現狀、規格、性能以及用途、質量和規格等指標在與國內外同類產品的競爭中具有哪些優勢和劣勢。

　　68.C

　　解析：按照貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款。

　　69.A

　　解析：對于銀行來說，借款人的盈利能力在某種程度上比償債能力更重要，因為借款人正常經營產生利潤是償還債務的前提條件。盈利能力越強，客戶還本付息的可能性越大，貸款風險越小。分析題干可知，A行業更符合要求。

　　70.D

　　解析：銀行形象定位包括通過塑造和設計銀行的經營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。

　　71.A

　　解析：在質押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值。

　　72.A

　　解析：歷史成本法通過呆賬準備金的計提，或通過資產注銷反映資產的損失。因此，歷史成本法不能及時、準確地反映資產價值的變化。

　　73.C

　　解析：貸款到期后，借款人應按期如數歸還貸款本息。借款人提前還款的，應至少在最近一個預定還款日的60個營業日前通知代理行，并在征得銀團貸款成員同意后，根據銀團貸款協議所列的相關貸款余額的到期次序，按后到期先還的原則償還最后期貸款本息。

　　74.A

　　解析：企業的財務風險主要體現在：①企業不能按期支付銀行貸款本息;②經營性凈現金流量持續為負值;③產品積壓、存貨周轉率下降;④應收賬款異常增加;⑤流動資產占總資產比重下降;⑥短期負債增加失當，長期負債大量增加;⑦銀行賬戶混亂，到期票據無力支付;⑧企業銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損;⑨不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象;⑩財務記錄和經營控制混亂。

　　75.D

　　解析：專項準備金反應的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額，或者說反映的是貸款的內在損失，盡管在賬務上還沒有將這部分內在損失沖銷，但實際上專項準備金已經用于彌補目前貸款組合中存在的內在損失，不能用于彌補銀行未來發生的其他損失，其性質與固定資產折舊相同。因此D項說法錯誤。

　　76.A

　　解析：黑色預警法不引進警兆自變量，藍色預警法側重定量分析，紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。77.D

　　解析：在質押期間，不論抵押物所生的是天然孽息還是法定孽息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取。

　　解析：企業繳完所得稅后，利潤分配順序一般為：彌補被沒收財物的損失;支付各項的滯納金和罰款;彌補以前年份虧損;提取法定盈余公積金;向投資者分配利潤。

　　79.C

　　80.C

　　解析：貸款經批準展期后，銀行應當根據貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度。對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力;借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。

　　81.C

　　解析：只要抵押品本身沒有發生毀壞、滅失等，而是市場價值發生變化，銀行無權要求借款人追加新的保證人。

　　82.A

　　解析：市場環境分析中的宏觀環境包括：①經濟與技術環境;②政治與法律環境;③社會與文化環境。A項屬于微觀環境，

　　83.C

　　解析：在材料報審中，進口買方信貸與混合貸款除提交常規送審材料外，還需補充出口方銀行與進口商或進口商銀行簽訂的信貸協議。

　　84.B

　　解析：該公司的資本回報率ROE=凈利潤÷所有者權益=875÷5 833=0.15，紅利支付率=股利分紅÷凈利潤=350÷87 5=0.4，留存比率RR=1-紅利支付率=1-0.4=0.6，該公司的可持續增長率SGR=(ROEXRR)/(1-ROEX

　　RR)×100 =0.15×0.6/(1-0.15×0.6)X 100 =9.9 ，所以B選項正確。

　　85.A

　　解析：現金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款人的現金流量是否充足。

　　86.D

　　解析：利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。87.C

　　解析：商業銀行在取得抵債資產時，要同時沖減貸款本金與應收利息。

　　88.D

　　解析：貸款的合規性調查內容應包括：①認定借款人、擔保人合法主體資格公司業務人員應仔細核查借款人的法人資格、借款資格，營業執照的有效期、真實性及當年是否辦理了年檢手續，貸款卡的有效期及當年是否辦理了年審手續以及近期是否發生內容變更、名稱變更、注銷、作廢等情況(可通過銀行信貸登記咨詢系統查詢借款人的有關信息);②認定借款人、擔保人的法定代表人、授權委托人、法人公章、簽名的真實性和有效性，并依據授權委托書所載明的代理事項、權限、期限認定授權委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件;③對須董事會決議同意借款或擔保的，信貸業務人員應調查認定董事會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性;④對抵(質)押物清單所列抵(質)押物或權利的合法性、有效性進行認定。公司業務人員應審查其是否符合銀行貸款擔保管理規定，是否為重復抵(質)押的抵(質)押物。

　　89.D

　　解析：清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。

　　90.B

　　解析：經過各種信息判斷分析，沒有任何理由懷疑借款人不能償還貸款，并且從目前的分析來看，貸款不會有損失的可能。這些是正常貸款的典型特征。

掃描/長按二維碼幫助銀行考試通關

了解2018最新考試資訊

了解2018年核心考點

下載各科目歷年真題

了解銀行從業通關秘籍

銀行從業萬題庫 | 微信搜索"萬題庫銀行從業考試"

　　相關推薦：

　　2018年銀行專業資格考試精選試題匯總（初中級）

　　2018銀行專業資格考試各科目復習知識點|講義匯總

　　歷年銀行專業資格真題及答案|解析|估分|下載

　　2018銀行專業資格報名時間及入口 | 報名流程

　　關注萬題庫銀行從業考試微信， 了解更多報名信息

　　2018年銀行專業資格考試時間(初中級) | 考試科目

　　2018年銀行專業資格考試復習方法及備考經驗匯總