第 1 頁：單項選擇題

第 2 頁：多項選擇題

第 3 頁：單項選擇題

第 4 頁：多項選擇題

第 5 頁：判斷題

　　二、多項選擇題(共40小題，每小題l分。共40分)以下各小題所給出的五個選項中。有兩項或兩項以上符合題目要求。請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分。

　　1.建立良好的聲譽風險管理體系的功能有(　　)。

　　A.招募和保留最佳雇員

　　B.能夠確保產品和服務的溢價水平

　　C.能夠減少進入新市場的阻礙

　　D.維護客戶和供應商的忠誠度

　　E.降低競爭激烈程度

　　2.聲譽風險管理的具體做法有(　　)。

　　A.強化聲譽風險管理培訓

　　B.確保實現承諾

　　C.及時處理投訴

　　D.增強對客戶的透明度

　　E.注意商業銀行的企業社會責任

　　3.銀行監管的基本原則包括(　　)。

　　A.依法原則

　　B.公開原則

　　C.公正原則

　　D.效率原則

　　E.懲罰原則

　　4.下列選項中，關于貸款風險遷徙指標計算的說法，正確的有(　　)。

　　A.正常貸款遷徙率=f(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少額)1x100%

　　B.期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中。在報告期末分類為可疑類的貸款余額

　　C.期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款

　　D.次級類貸款遷徙率=[期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少的金額)]×100%

　　E.期初可疑類貸款向下遷徙金額。是指期初可疑類貸款中,在報告期末分類為損失類的貸款余額

　　5.保證法律責任一般包括(　　)。

　　A.部分責任保證

　　B.連帶責任保證

　　C.一般責任保證

　　D.全部責任保證

　　E.完全責任保證

　　6.違約風險暴露包括(　　)。

　　A.公司風險暴露

　　B.零售風險暴露

　　C.主權風險暴露

　　D.金融機構風險暴露

　　E.股權風險暴露

　　7.影響違約損失率的因素主要包括(　　)。

　　A.項目因素

　　B.公司因素

　　C.行業因素

　　D.地區因素

　　E.宏觀經濟周期因素

　　8.國別風險的評估指標包括(　　)。

　　A.數量指標

　　B.質量指標

　　C.比例指標

　　D.等級指標

　　E.總量指標

　　9.按照企業集團內部關聯的關系.企業集團可以分為(　　)。

　　A.有限責任制企業集團

　　B.股份合作化企業集團

　　C.縱向一體化企業集團

　　D.橫向一體化企業集團

　　E.綜合企業集團

　　10.以下關于貸款分類與債項評級的說法正確的有(　　)。

　　A.貸款分類主要用于貸后管理

　　B.貸款分類更多體現為事后評價

　　C.債項評級通常僅考慮影響債項交易損失的特定風險因素

　　D.債項評級可同時用于貸前審批、貸后管理

　　E.貸款分類是對債項風險的一種預先判斷

　　11.以下各項中，屬于區域風險預警的情況的有(　　)。

　　A.有關區域經濟的政策法規發生重大變化

　　B.區域經營環境出現惡化

　　C.區域商業銀行分支機構內部出現風險因素

　　D.國家有關產業政策發生變化

　　E.產品出口的國家的貿易限制政策

　　12.引起操作風險的內部流程因素主要包括(　　)。

　　A財務/會計錯誤

　　B.產品設計缺陷

　　C.結算/支付錯誤

　　D.錯誤監控/報告

　　E.文件/合同缺陷

　　13.行業經營出現惡化的預警指標主要有(　　)。

　　A.行業出現整體虧損或行業標桿企業出現虧損

　　B.行業相關的法律法規出現重大調整

　　C.市場需求出現明顯下降

　　D.產能明顯過剩

　　E.行業整體衰退

　　14.下列關于信用風險的說法，不正確的有(　　)。

　　A.信用風險又被稱為違約風險

　　B.對商業銀行來說.貸款是唯一的信用風險來源

　　C.信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式

　　D.信用風險是商業銀行面臨的最重要的風險種類

　　E.信用風險具有明顯的系統性風險特征

　　15.權利質押的范圍包括(　　)。

　　A.匯票

　　B.支票

　　C.本票

　　D.債券

　　E.存款單

　　16.在引發操作風險的內部流程因素中，引起財務/會計錯誤的主要原因有(　　)。

　　A.財會制度不完善

　　B.管理流程不清晰

　　C.財會系統建設存在缺陷

　　D.結算/支付系統延遲

　　E.文件/合同缺陷

　　17.監事會監督和測評的方式包括(　　)。

　　A.檢查與調研

　　B.調閱文件

　　C.訪談座談

　　D.列席會議

　　E.監督測評

　　18.風險轉移可分為(　　)。

　　A.事前轉移

　　B.事后轉移

　　C.保險轉移

　　D.非保險轉移

　　E.主體轉移

　　19.流動性風險是(　　)長期積聚、惡化的綜合作用結果。

　　A.信用風險

　　B.匯率風險

　　C.操作風險

　　D.戰略風險

　　E.聲譽風險

　　20.資產證券化包括(　　)。

　　A.信貸資產證券化

　　B.實體資產證券化

　　C.虛擬資產證券化

　　D.證券資產證券化

　　E.現金資產證券化

　　21.以下各項中，屬于區域風險預警的情況的有(　　)。

　　A.有關區域經濟的政策法規發生重大變化

　　B.區域經營環境出現惡化

　　C.區域商業銀行分支機構內部出現風險因素

　　D.國家有關產業政策發生變化

　　E.產品出口的國家的貿易限制政策

　　22.引起操作風險的內部流程因素主要包括(　　)。

　　A財務/會計錯誤

　　B.產品設計缺陷

　　C.結算/支付錯誤

　　D.錯誤監控/報告

　　E.文件/合同缺陷

　　23.行業經營出現惡化的預警指標主要有(　　)。

　　A.行業出現整體虧損或行業標桿企業出現虧損

　　B.行業相關的法律法規出現重大調整

　　C.市場需求出現明顯下降

　　D.產能明顯過剩

　　E.行業整體衰退

　　24.下列關于信用風險的說法，不正確的有(　　)。

　　A.信用風險又被稱為違約風險

　　B.對商業銀行來說.貸款是唯一的信用風險來源

　　C.信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式

　　D.信用風險是商業銀行面臨的最重要的風險種類

　　E.信用風險具有明顯的系統性風險特征

　　25.權利質押的范圍包括(　　)。

　　A.匯票

　　B.支票

　　C.本票

　　D.債券

　　E.存款單

　　26.在引發操作風險的內部流程因素中，引起財務/會計錯誤的主要原因有(　　)。

　　A.財會制度不完善

　　B.管理流程不清晰

　　C.財會系統建設存在缺陷

　　D.結算/支付系統延遲

　　E.文件/合同缺陷

　　27.監事會監督和測評的方式包括(　　)。

　　A.檢查與調研

　　B.調閱文件

　　C.訪談座談

　　D.列席會議

　　E.監督測評

　　28.風險轉移可分為(　　)。

　　A.事前轉移

　　B.事后轉移

　　C.保險轉移

　　D.非保險轉移

　　E.主體轉移

　　29.流動性風險是(　　)長期積聚、惡化的綜合作用結果。

　　A.信用風險

　　B.匯率風險

　　C.操作風險

　　D.戰略風險

　　E.聲譽風險

　　30.資產證券化包括(　　)。

　　A.信貸資產證券化

　　B.實體資產證券化

　　C.虛擬資產證券化

　　D.證券資產證券化

　　E.現金資產證券化

　　31.以下各項中，屬于區域風險預警的情況的有(　　)。

　　A.有關區域經濟的政策法規發生重大變化

　　B.區域經營環境出現惡化

　　C.區域商業銀行分支機構內部出現風險因素

　　D.國家有關產業政策發生變化

　　E.產品出口的國家的貿易限制政策

　　32.引起操作風險的內部流程因素主要包括(　　)。

　　A財務/會計錯誤

　　B.產品設計缺陷

　　C.結算/支付錯誤

　　D.錯誤監控/報告

　　E.文件/合同缺陷

　　33.行業經營出現惡化的預警指標主要有(　　)。

　　A.行業出現整體虧損或行業標桿企業出現虧損

　　B.行業相關的法律法規出現重大調整

　　C.市場需求出現明顯下降

　　D.產能明顯過剩

　　E.行業整體衰退

　　34.下列關于信用風險的說法，不正確的有(　　)。

　　A.信用風險又被稱為違約風險

　　B.對商業銀行來說.貸款是唯一的信用風險來源

　　C.信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式

　　D.信用風險是商業銀行面臨的最重要的風險種類

　　E.信用風險具有明顯的系統性風險特征

　　35.權利質押的范圍包括(　　)。

　　A.匯票

　　B.支票

　　C.本票

　　D.債券

　　E.存款單

　　36.在引發操作風險的內部流程因素中，引起財務/會計錯誤的主要原因有(　　)。

　　A.財會制度不完善

　　B.管理流程不清晰

　　C.財會系統建設存在缺陷

　　D.結算/支付系統延遲

　　E.文件/合同缺陷

　　37.監事會監督和測評的方式包括(　　)。

　　A.檢查與調研

　　B.調閱文件

　　C.訪談座談

　　D.列席會議

　　E.監督測評

　　38.風險轉移可分為(　　)。

　　A.事前轉移

　　B.事后轉移

　　C.保險轉移

　　D.非保險轉移

　　E.主體轉移

　　39.流動性風險是(　　)長期積聚、惡化的綜合作用結果。

　　A.信用風險

　　B.匯率風險

　　C.操作風險

　　D.戰略風險

　　E.聲譽風險

　　40.資產證券化包括(　　)。

　　A.信貸資產證券化

　　B.實體資產證券化

　　C.虛擬資產證券化

　　D.證券資產證券化

　　E.現金資產證券化

　　三、判斷題(共15小題。每小題l分。共15分)請對以下各題的描述做出判斷。正確選A。錯誤選B。

　　1.信貸資產證券化，是指將缺乏流動性但能夠產生可預計未來現金流的資產(如銀行的貸款、企業的應收賬款等)，通過一定的結構安排，對資產中的風險與收益要素進行分離、重新組合、打包，進而轉換成為在金融市場上可以出售并流通的證券的過程。(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　2.董事會和高級管理層除制定“正常的”風險處理政策和程序外.還應當制定危機處理程序，以應對嚴重的突發事件可能造成的管理混亂和重大損失。(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　3.只有當外部審計組織按照有關監管法律的授權或接受監管當局的委托對商業銀行進行審計時，其工作才具有風險監管的性質。(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　4.銀行風險監管指標設計以風險監管為核心，以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的監測體系。(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　5.在風險緩解的處理中.被認可的質押品分成兩類：一類是現金類資產，另一類是高質量的金融工具。(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　6.根據銀行監管的公正原則.監管部門不能根據商業銀行的風險狀況和風險管理能力對商業銀行資本實行分類監管。(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　7.信用風險是指債權人或交易對手未能履行合同所規定的義務或者信用質量發生變化.影響金融產品價值，從而給債務人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　8.商業銀行采用情景分析的目的是測試單一風險因素的假設變動對組合價值的影響。

　　(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　9.根據《巴塞爾新資本協議》，在信用風險評級標準法下，商業銀行不得通過信用衍生工具進行信用風險緩釋。

　　A.對

　　B.錯

　　10.收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，它是市場對當前經濟狀況的判斷.以及對未來經濟走勢預期的結果。

　　A.對

　　B.錯

　　11.由于我國區域間的經濟差異十分顯著，所以在貸款組合信用風險識別和分析過程中應當考慮區域風險變量。

　　A.對

　　B.錯

　　12.商業銀行利用衍生品可以完全對沖其所面臨的市場風險，而且不會產生新的風險。

　　(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　13.公司治理是現代商業銀行穩健運營和發展的核心。(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　14.基本指標法以多種指標構成的指標體系作為衡量商業銀行整體操作風險的尺度。(　　)

　　A.對

　　B.錯

　　15.銀行面臨風險時應該首先選擇風險規避策略。(　　)

　　A.對

　　B.錯

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　　一、單項選擇題

　　1.【答案】B。解析：“5C”方法屬于專家判斷法評級方法。

　　2.【答案】D。解析：商業銀行通常選擇在需要資金的時候借入資金，然而因各種內外部因素的彩響和作用，會改變商業銀行的資產負債期限結構，所以必須保持相當數量的流動資產，以滿足客戶提現、貸款等其他方面的需求。

　　3.【答案】B。解析：E(R)=0.15×0.50+0.45×0.30+0.25)<0.10-0.15×0.10=0.22，即22%。4.【答案】A。解析：貸款定價中的風險成本一般是指預期損失。

　　5.【答案】C。解析：新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法;對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法：對于操作風險，商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。

　　6.【答案】B。解析：投資組合的預期收益率=(15/4.0x0.20+10/40x0.45+t5/40x0.30)x100%=30%。

　　7.【答案】D。

　　8.【答案】D。解析：D屬于風險對沖。

　　9.【答案】B。解析：存貨周轉天數-360÷存貨周轉率。存貨周轉率=產品銷售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]。

　　10.【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協議》規定，國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%。

　　11.【答案】A。解析：核心員工流失體現對關鍵人員依賴的風險，表現在B、C、D。

　　12.【答案】D。

　　13.【答案】B。解析：債項評級是針對每筆具體債項進行評綴，而客戶評級是評估客戶本身的風險水平，故B選項錯誤。

　　14.【答案】A。解析：A屬于對操作風險的計量方法。

　　【專家點撥】 探作風險的資本計量方法包括：基本指標法、標準法、高級計量法;考生在復習時一定注意不要將各類風險的資本計量方法搞混。注意區分。

　　15.【答案】C。解析：本題考查的是對內部控制定義的掌握。

　　16.【答案】B。解析：由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務狀況、經營戰略、風險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風險低的銀行。或者要求風險高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質量，才能對銀行產生更有力的市場約束。借助外部市計機構的專業力量。能夠對銀行形成更強的監管約束。

　　17.【答案】B。解析：絕對信用價差是指債券或貸款的收益率同無風險債券的收益率的差額。18.【答案】D。

　　19.【答案】B。

　　20.【答案】C。解析：高級管理層的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統以及技術水平，有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。

　　21.【答案】C。解析：風險管理部門可以為內部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。22.【答案】D。解析：內部審計是風險管理的第三道防線。

　　23.【答案】D。解析：風險管理的最高決策單位是最高風險管理委員會。

　　24.【答案】C。解析：在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借教人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者.

　　25.【答案】B。解析：商業銀行客戶信用評級中，由個人因素、資金用途pj素、還款來源因素、保障因素和企業前景因素構成的針對企業信用分析的專家系統是5Ps系統。

　　26.【答案】D。解析：內部評級法初級法和高級法的區分只適用于非零售暴露。對于零售暴露，只要商業銀行決定實施內部評級法.就必須自行估計PD和LGD。

　　27.【答案】C。解析：該行期初正常貸款余額為800+200=1000(億元)，本年減少額為150(億元)，期末正常貸款余額為800+180=980(億元)，其中來自原正常貸款的為980—180=800(億元)，則本年貸款遷徙為不良貸款的金額是1000-150-800=-50(億元)。所有正常貸款遷徙率為：50/(1000-150)=5.88%。

　　28.【答案】A。解析：貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備xl00%，則貸款實際計提準備=貸款損失準備充足率×貸款應提準備=1300x70%=910(億元)。

　　29.【答案】B。解析：一般來說，決定客戶債務承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權益，由此可得：MBC=EQ×LM=8000×0.75=6000(萬元)。其中，MBC是指最高債務承受額;EQ是指所有者權益;LM是指杠桿系數。

　　30.【答案】A。解析：人民幣超額準備金率=(在人民銀行超額準備金+庫存現金)/人民幣各項存款期末余額×100%=(43+11)/2138—2.53%。

　　31.【答案】A。解析：客戶信用評級中，違約概率的估計包括某一借款，.的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率兩個層面。

　　32.【答案】B。解析：法人客戶根據其機構性質可以分為企業類客戶和機構類客戶。

　　33.【答案】A。解析：會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。

　　34.【答案】B。解析：商業銀行的內部評級應具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度：第一維度是客戶評級，第二維度是債項評級。

　　35.【答案】B。解析：特定風險因素包括抵押、優先性、產品類別、地區、行業等。

　　36.【答案】B。解析：在單個客戶授信限額管理中，商業銀行對客戶進行信用評級后，首要工作是確定客戶的最高債務承受額。

　　37.【答案】A。解析：商業銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時，應更多關注系統性風險可能造成的影響。38.【答案】C。解析：不包括提供擔保。

　　39.【答案】C。解析：這是可疑類貸款的定義。

　　40.【答案】D。解析：根據違約損失率的公式：LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風險暴露=1-(1.04-0.84)/1.2*0.8333。

　　41.【答案】B。

　　42.【答案】D。解析：本題考核的是風險管理模式發展的階段。

　　43.【答案】B。解析：對市場風險，可以采取標準法或內部模型法。

　　44.【答案】C。

　　45.【答案】D。

　　46.【答案】C。解析：組合資產模型可以將組合看成一個整體進行研究.則不用考察組合內部敞口間的相關性，故B、D選項錯誤;對信貸資產組合的授信集中度和結果進行分析監測南!傳統監測方法，而不是資產模型法。故A錯誤。

　　47.【答案】B。解析：這是名義價值的定義。

　　48.【答案】A。解析：B、C、D屬于非財務指標。

　　49.【答案】A。解析：期權的時間價值是指期權價值高于其內在價值的部分。

　　50.【答案】C。解析：C是名義價值。

　　51.【答案】A。解析：在絕大多數情況下，銀行的久期缺口都為正值。

　　52.【答案】C。解析：這是重新定價風險的定義。

　　53.【答案】D。解析：這是敏感性分析的定義。

　　54.【答案】B。解析：這是市場價值的定義。

　　55.【答案】D。解析：巴塞爾委員會建議計算風險價值時使用的置信水平99%。

　　56.【答案】D。解析：這是美式期權的定義。

　　57.【答案】A。解析：正向收益率曲線意味著投資期限越長，收益率越高。

　　58.【答案】C。解析：交易賬戶記錄的是銀行為交易目的或規避交易賬廠，其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。

　　59.【答案】A。解析：這是標準法的定義。

　　60.【答案】C。解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類帶款)/各項貸款和×100%=(10+6+5)/(60+20+lO+6+5)×100%≈20.8%。

　　61.【答案】A。解析：柜臺交易泛指商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。

　　62.【答案】C。

　　63.【答案】C。解析：商業銀行在客觀評估操作風險影響程度和發生概率的基礎上，應盡可能準確計量這些風險可能給商業銀行造成的損失，并為此配置相應的經濟資本。

　　64.【答案】C。解析：現金支付能力是財務指標中的償債能力指標，資金實力是基本面指標中的實力類指標。

　　65.【答案】B。

　　66.【答案】D。解析：借款人的生產經營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業持續交互影響的。對單一客戶風險的監測，需要從個體延伸到“風險域”企業。

　　67.【答案】C。解析：可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素，然后對每一種影響作進一步分析，屬于分解分析方法。

　　68.【答案】D。

　　69.【答案】B。解析：風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制決策的最終責任。

　　70.【答案】C。解析：速動資產=流動資產一存貨=3000-l 500=1500f萬元)，速動比率=速動資產/流動負債合計=1500/2000=0.75。

　　71.【答案】D。解析：除A、B、C三項外，還包括系統的穩定性、兼容性和適宜性。

　　72.【答案】B。解析：融資成本上升屬于融資指標/信號。

　　73.【答案】D。解析：大額負債依賴度僅適合用來衡量大型特別是國際活躍銀行的流動性風險。

　　74.【答案】B。解析：到期資產與到期負債若未能匹配，則形成資產負債的期限錯配。

　　75.【答案】B。解析：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失，這種情況是屬于貸款五級分類中的次級。

　　76.【答案】D。解析：商業銀行通常將特定時段內包括活期存款在內的平均存款作為核心資金，為貸款提供融資來源。

　　77.【答案】A。解析：當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強;如果市場利率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。

　　78.【答案】D。解析：敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如征券業存款。對這部分負債，商業銀行應保持較強的流動性儲備，可持有其總額的80%。

　　79.【答案】A。解析：財政政策對許多行業具有較大影響，當財政緊縮時，行業信貸風險呈上升趨勢。

　　80.【答案】B。解析：信用風險很大程度上是一種非系統性風險，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。

　　81.【答案】C。解析：回收率的波動性不是重要輸入參數，只是回收率的某參數指標。

　　82.【答案】C。解析：內部控制評價是對商業銀行內部控制體系建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等系統性活動。內部控制評價包括過程評價和結果評價。83.【答案】D。

　　84.【答案】D。解析：銀行信用風險監管指標有：不良資產率和不良貸款率、預期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準備金率、不良貸款撥備覆蓋率。

　　85.【答案】B。解析：通過A、C、D項的三個要素可估計預期損失，實際損失不需要估計。

　　86.【答案】B。解析：內部數據是從各個業務信息系統中抽取的、與風險管理相關的數據，一般通過商業銀行內部的業務數據倉庫獲得;外部數據指通過專業數據供應商所獲得的數據，由于國內的外部數據供應商規模/實力有限，很多數據需要商業銀行自行采集、評估或用其他數據來替代。使用內部或外部數據的銀行.必須證明自己的估計代表了長期的經驗。

　　87.【答案】D。解析：根據不同的管理需要和本質特性，銀行賬本有賬面資本、經濟資本和監管資本三個概念。

　　88.【答案】D。解析：報告應至少包括以下內容：①評估主要風險狀況及發展趨勢、戰略目標和外部環境對資本水平的影響。②評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。③提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。根據重要性和報告用途不同，商業銀行應當明確各類報告的發送范圍、報告內容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。

　　89.【答案】B。解析：8項外匯遠期合約根據外匯即期匯率定價。

　　90.【答案】C。解析：為了準確理解VsR估計結果的有效性并改進VaR模型。監管部門和金融機構自身必須對VaR模型的準確性和測量精度進行檢驗和評估，即所謂的準確性檢驗和談差分析：①準確性檢驗是比較VaR模型的估計(預測)結果與實際損益情況，以評估VaR模型的有效性;②誤差分析是對VaR估計結果的誤差水平測量和精度評估。

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