一、單項選擇題

　　1.C【解析】滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領(lǐng)較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價格，從而保持一定的盈利性。如果存在以下一個或多個條件時，應(yīng)慎重考慮采用該策略：①新產(chǎn)品的需求價格彈性非常大;②規(guī)模化的優(yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本;③產(chǎn)品沒有預(yù)期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品。

　　2.A【解析】原材料供應(yīng)數(shù)量要滿足項目生產(chǎn)能力的需要，應(yīng)根據(jù)項目設(shè)計生產(chǎn)能力、選用的工藝技術(shù)和設(shè)備性能來估算項目所需的基本材料和投入數(shù)量。①原材料的供應(yīng)需包括在加工過程中的物料損耗量，還需判斷供應(yīng)來源的可靠性;②原材料作為項目的投入物其價格及其供應(yīng)來源的可靠性直接關(guān)系到項目成本及經(jīng)濟規(guī)模;③通過對主要原材料的價格變動做趨勢分析，以預(yù)測供求情況;④估計原材料的供應(yīng)價格彈性和互補性，如果是需進口的原材料還應(yīng)注意今后的匯率和稅率變化。這些對于控制項目成本和保證資源優(yōu)化利用有著很好的意義。

　　3.C【解析】預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對銀行經(jīng)營運作全過程進行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風(fēng)險信號、評估、衡量風(fēng)險基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險、風(fēng)險大小、風(fēng)險危害程度及風(fēng)險處置、化解的過程。

　　4.A【解析】銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

　　5.A

　　6.C【解析】借款人申請貸款，應(yīng)當具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當具備以下幾個條件：①有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償，沒有清償?shù)模�已�?jīng)做了貸款人認可的償還計劃;②除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù);③已開立基本賬戶或一般存款賬戶;④除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%;⑤借款人的資產(chǎn)負債率符合貸款人的要求;⑥申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。

　　7.D【解析】借款人申請貸款，應(yīng)當具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。

　　8.C【解析】貸款經(jīng)批準展期后，銀行應(yīng)當根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險度。對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力;借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔(dān)保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。

　　9.B【解析】與銀行往來異常現(xiàn)象包括以下幾個方面：①借款人在銀行的存款有較大幅度下降;②在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款;⑤貸款超過了借款人的合理支付能力;⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款;⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險。

　　10.C【解析】不得抵押的財產(chǎn)有：①土地所有權(quán);②耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán);③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施;④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn);⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);⑥依法不得抵押的其他財產(chǎn)。

　　11.A【解析】根據(jù)《民事訴訟法》規(guī)定，申請執(zhí)行期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算;法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的最后一日起計算。

　　12.B【解析】固定資產(chǎn)剩余壽命一凈折舊固定資產(chǎn)÷折舊支出=500÷50=10(年)。

　　13.B【解析】當評估人員無法精確地判斷風(fēng)險級別時，可以同時用兩個級別，并且在風(fēng)險評估表中同時標記出兩個級別，所以B選項說法錯誤。

　　14.D【解析】該公司凈資產(chǎn)=8 500-4 500=4 000(萬元);ROE=600÷4 000=0.15;紅利支付率=270÷600=0.45，RR=1-0.45=0.55，則公司的可持續(xù)增長率=0.15×0.55÷(1-0.15 X 0.55)≈0.089 9，即8.99%。

　　15.A【解析】A項應(yīng)由形象廣告引起客戶的注意和興趣后，以產(chǎn)品廣告予以補充和深化、具體化。

　　16.A【解析】公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少;相反，貸款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。

　　17.A【解析】貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。

　　18.B【解析】在擔(dān)保的問題上，兩個方面的問題要重點考慮：一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔(dān)保的充分性。

　　19.C【解析】作為風(fēng)險防范的第一道關(guān)口，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。

　　20.D【解析】實地考查應(yīng)側(cè)重調(diào)查公司的生產(chǎn)設(shè)備運轉(zhuǎn)情況、實際生產(chǎn)能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)維護情況、周圍環(huán)境狀況等。

　　21.D【解析】營運能力對客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。

　　22.D【解析】銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，指對營銷組織結(jié)構(gòu)和營銷組織行為的分析和研究，主要完成以下職能：①組織設(shè)計;②人員配備;③組織運行。

　　23.B【解析】在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，這是損失貸款。

　　24.D【解析】根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費，在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

　　25.D【解析】投資利稅率與行業(yè)平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行業(yè)的平均水平，而不是用來判別盈利性的。

　　26.A【解析】遞延資產(chǎn)指不能計入當期損益，應(yīng)當在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費和以經(jīng)營租賃租人的固定資產(chǎn)改良支出等。

　　27.B【解析】銀行通過對實際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策：①如果實際增長率顯著超過可持續(xù)增長率，那么，這時公司確實需要貸款;②如果實際增長率低于可持續(xù)增長率，那么，公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請。

　　28.A【解析】對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。所以，選項A的敘述是不正確。

　　29.A【解析】統(tǒng)計預(yù)警法是對警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長度和先導(dǎo)強度，再根據(jù)警兆變動情況，確定各警兆的警級，結(jié)合警兆的重要性進行警級綜合，最后預(yù)報警度。

　　30.B【解析】崗位分離：在基層經(jīng)營單位，由于人員限制，無法設(shè)立獨立的部門履行信貸審查的職能，一般設(shè)置信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。

　　31.D【解析】人力資源文化結(jié)構(gòu)是以受教育程度來考察的人力資源組合情況，它反映擬建項目擁有的智力情況，表明擬建項目的人力資本存量。

　　32.D【解析】項目現(xiàn)金流量分析屬于項目財務(wù)分析，所以D選項符合題意。

　　33.C【解析】自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出計價。

　　34.C【解析】在實務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。

　　35.B【解析】長期貸款是指貸款期限在5年以上(不含5年)的貸款。

　　36.A【解析】承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　37.C【解析】符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級必須能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風(fēng)險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。

　　38.A【解析】貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險，銀行在發(fā)放貸款時要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。

　　39.D【解析】地區(qū)分離：有的商業(yè)銀行設(shè)立地區(qū)信貸審批中心，負責(zé)某個地區(qū)轄內(nèi)機構(gòu)超權(quán)限的貸款審批，旨在通過地區(qū)分離、異地操作來保證貸款審批的獨立性。

　　40.D【解析】年數(shù)總和法：年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]，年折舊額=(固定資產(chǎn)原值一預(yù)計凈殘值)X年折舊率。

　　41.B【解析】財務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力，即長期償債能力。長期償債能力是指客戶償還長期債務(wù)的能力，它表明客戶對債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力。

　　42.A【解析】呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理。

　　43.A【解析】銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。

　　44.B【解析】信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，在充分考慮抵押物價值的變動趨勢的條件下，科學(xué)地確定抵押率。

　　45.C【解析】資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負債表的基本內(nèi)容。

　　46.D【解析】在價格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常包括：①優(yōu)惠利率;②借款人支付的違約風(fēng)險溢價;③長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險溢價。

　　47.A【解析】房地產(chǎn)開發(fā)貸款借款人具有的自有資金一般應(yīng)占項目預(yù)算投資的30%以上。

　　48.D【解析】區(qū)域風(fēng)險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險。所以，A、B、C三個選項的敘述是正確的，選項D的敘述是錯誤的。國別風(fēng)險(而不是區(qū)域風(fēng)險)表現(xiàn)為利率風(fēng)險、清算風(fēng)險、匯率風(fēng)險。因此，本題的正確答案為D。

　　49.A【解析】根據(jù)《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過l0年，超過l0年應(yīng)當報中國人民銀行備案。

　　50.A【解析】抵債資產(chǎn)管理應(yīng)當遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。其中。合理定價原則要求：抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。所以，本題的正確答案為A。

　　51.B【解析】貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為幅度。銀行貸款所支付的費用包括資金成本、提供貸款的費用以及今后可能發(fā)生的損失等。合理的利潤幅度，是指應(yīng)由貸款收益提供的，與其他銀行或企業(yè)相當?shù)睦麧櫵�平。因此，這筆貸款利率為4%+2%+2%+1%=9%。

　　52.C【解析】項目融資項目發(fā)起人的責(zé)任只限于其投入項目公司的股本及其承擔(dān)的擔(dān)保義務(wù)。

　　53.B【解析】歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。

　　54.D

　　55.D【解析】對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、產(chǎn)品信譽等的評估。企業(yè)借貸信用的評價通過貸款按期償還率、還本付息率等指標來評價。經(jīng)濟合同履約信用的評價主要通過經(jīng)濟合同履約率這一指標來分析。

　　56.A【解析】貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié);②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施，分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議;③其他有益經(jīng)驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。

　　57.B【解析】按照貸款對象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。

　　58.B【解析】貸款合同履行期間如遇國家調(diào)’整法定利率或變更法定計息方法，則貸款合同項下借款利率或計息方法也作相應(yīng)調(diào)整。

　　59.B【解析】存貨是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達到流動資產(chǎn)總額的一半以上。存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資金周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。

　　60.C【解析】凈現(xiàn)值率=財務(wù)凈現(xiàn)值÷總投資現(xiàn)值。

　　61.C【解析】制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費用+制造費(包括折舊費、修理費、其他費用)。

　　62.A【解析】歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。

　　63.D【解析】銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。對貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對借款人進行控制。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的安全防護措施。

　　64.B【解析】審貸分離的核心是將負責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(崗位)與負責(zé)貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。

　　65.D【解析】固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資和遞延資產(chǎn)投資按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中。

　　66.A【解析】盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區(qū)域的盈利性。總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。

　　67.D【解析】市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分層的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。市場細分的目的是使銀行根據(jù)不同子市場的特殊但又相對同質(zhì)的需求和偏好，有針對性地采取一定的營銷組合策略和營銷工具，以滿足不同客戶群的需求。市場細分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對公司信貸客戶進行細分。因此，市場細分與銀行營銷戰(zhàn)略密切相關(guān)。

　　68.C【解析】按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求。

　　69.A【解析]FIRR大于所選定的判別標準，則項目就可以接受。

　　70.C【解析】紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。

　　71.B【解析】考查信貸產(chǎn)品的定義。

　　72.C

　　73.C【解析】對于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價值的主要是當前的市場價格。歷史成本不能決定資產(chǎn)價值，也不能及時、準確地反映資產(chǎn)價值的變化。

　　74.D【解析】通過比較流動資產(chǎn)與流動負債關(guān)系來反映借款人償還到期債務(wù)能力的指標主要有三個：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率。其中，流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債×100%;速動比率=流動資產(chǎn)中的速動資產(chǎn)/流動負債Xl00%;現(xiàn)金比率=流動資產(chǎn)中的現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債×100%。它們統(tǒng)稱為流動比率指標。A項屬于盈利比率指標;B、C兩項屬于效率比率指標。

　　75.A【解析】由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進貨價格高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，因而把好進貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。

　　76.C【解析】從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期;二是資本轉(zhuǎn)換周期。

　　77.A【解析】在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔(dān)保的充分性。

　　78.A【解析】對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法來計提貸款損失準備金。因為影響這些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現(xiàn)實也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準備金時，也應(yīng)采取批量處理的方法。

　　79.D【解析】對于單筆貸款計提準備金時，應(yīng)當扣除該筆貸款抵押品的價值;對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。

　　80.A【解析】承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　81.B【解析】銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶的需要和客戶對產(chǎn)品某種屬性的重視程度，設(shè)計出區(qū)別于競爭對手的具有鮮明個性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來客戶的心目中找到一個恰當?shù)奈恢?銀行形象定位是指通過塑造和設(shè)計銀行的經(jīng)營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。

　　82.B【解析】8項為無關(guān)項。

　　83.C

　　84.D【解析】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

　　85.B【解析】固定利率是指在借貸期內(nèi)不作調(diào)整的利率。

　　86.D【解析】貸前調(diào)查的主要內(nèi)容如下：①合法合規(guī)性調(diào)查;②貸款風(fēng)險性調(diào)查;③貸款收益性調(diào)查。

87.D【解析】企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。

　　88.c【解析】從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。

　　89.B

　　90.B

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