一、單項選擇題

　　1.C【解析】滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應地提高產品價格，從而保持一定的盈利性。如果存在以下一個或多個條件時，應慎重考慮采用該策略：①新產品的需求價格彈性非常大;②規模化的優勢可以大幅度節約生產或分銷成本;③產品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產品。

　　2.A【解析】原材料供應數量要滿足項目生產能力的需要，應根據項目設計生產能力、選用的工藝技術和設備性能來估算項目所需的基本材料和投入數量。①原材料的供應需包括在加工過程中的物料損耗量，還需判斷供應來源的可靠性;②原材料作為項目的投入物其價格及其供應來源的可靠性直接關系到項目成本及經濟規模;③通過對主要原材料的價格變動做趨勢分析，以預測供求情況;④估計原材料的供應價格彈性和互補性，如果是需進口的原材料還應注意今后的匯率和稅率變化。這些對于控制項目成本和保證資源優化利用有著很好的意義。

　　3.C【解析】預警處置是借助預警操作工具對銀行經營運作全過程進行全方位實時監控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解的過程。

　　4.A【解析】銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。

　　5.A

　　6.C【解析】借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應當具備以下幾個條件：①有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償，沒有清償的，已經做了貸款人認可的償還計劃;②除自然人和不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續;③已開立基本賬戶或一般存款賬戶;④除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50%;⑤借款人的資產負債率符合貸款人的要求;⑥申請中期、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例。

　　7.D【解析】借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。

　　8.C【解析】貸款經批準展期后，銀行應當根據貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度。對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力;借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。

　　9.B【解析】與銀行往來異常現象包括以下幾個方面：①借款人在銀行的存款有較大幅度下降;②在多家銀行開戶(公司開戶數明顯超過其經營需要);③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款;⑤貸款超過了借款人的合理支付能力;⑥借款人有抽逃資金的現象，并尋求貸款;⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。

　　10.C【解析】不得抵押的財產有：①土地所有權;②耕地、宅基地(但有特別規定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權;③學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施;④所有權、使用權不明或者有爭議的財產;⑤依法被查封、扣押、監管的財產;⑥依法不得抵押的其他財產。

　　11.A【解析】根據《民事訴訟法》規定，申請執行期限，從法律文書規定履行期間的最后一日起計算;法律文書規定分期履行的，從規定的每次履行期內的最后一日起計算。

　　12.B【解析】固定資產剩余壽命一凈折舊固定資產÷折舊支出=500÷50=10(年)。

　　13.B【解析】當評估人員無法精確地判斷風險級別時，可以同時用兩個級別，并且在風險評估表中同時標記出兩個級別，所以B選項說法錯誤。

　　14.D【解析】該公司凈資產=8 500-4 500=4 000(萬元);ROE=600÷4 000=0.15;紅利支付率=270÷600=0.45，RR=1-0.45=0.55，則公司的可持續增長率=0.15×0.55÷(1-0.15 X 0.55)≈0.089 9，即8.99%。

　　15.A【解析】A項應由形象廣告引起客戶的注意和興趣后，以產品廣告予以補充和深化、具體化。

　　16.A【解析】公司信貸是商業銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少;相反，貸款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。

　　17.A【解析】貸前調查是貸款發放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環節，貸前調查的質量優劣直接關系到貸款決策的正確與否。

　　18.B【解析】在擔保的問題上，兩個方面的問題要重點考慮：一是法律方面，即擔保的有效性;二是經濟方面，即擔保的充分性。

　　19.C【解析】作為風險防范的第一道關口，業務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態度。

　　20.D【解析】實地考查應側重調查公司的生產設備運轉情況、實際生產能力、產品結構情況、應收賬款和存貨周轉情況、固定資產維護情況、周圍環境狀況等。

　　21.D【解析】營運能力對客戶盈利能力的持續增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。

　　22.D【解析】銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，指對營銷組織結構和營銷組織行為的分析和研究，主要完成以下職能：①組織設計;②人員配備;③組織運行。

　　23.B【解析】在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，這是損失貸款。

　　24.D【解析】根據我國《貸款通則》的規定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據國際慣例，在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費，借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

　　25.D【解析】投資利稅率與行業平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行業的平均水平，而不是用來判別盈利性的。

　　26.A【解析】遞延資產指不能計入當期損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費和以經營租賃租人的固定資產改良支出等。

　　27.B【解析】銀行通過對實際增長率和可持續增長率的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策：①如果實際增長率顯著超過可持續增長率，那么，這時公司確實需要貸款;②如果實際增長率低于可持續增長率，那么，公司目前未能充分利用內部資源，銀行不予受理貸款申請。

　　28.A【解析】對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現金清收。所以，選項A的敘述是不正確。

　　29.A【解析】統計預警法是對警兆與警素之間的相關關系進行相關分析，確定其先導長度和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行警級綜合，最后預報警度。

　　30.B【解析】崗位分離：在基層經營單位，由于人員限制，無法設立獨立的部門履行信貸審查的職能，一般設置信貸業務崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。

　　31.D【解析】人力資源文化結構是以受教育程度來考察的人力資源組合情況，它反映擬建項目擁有的智力情況，表明擬建項目的人力資本存量。

　　32.D【解析】項目現金流量分析屬于項目財務分析，所以D選項符合題意。

　　33.C【解析】自行建造的固定資產，按照建造過程中發生的全部實際支出計價。

　　34.C【解析】在實務操作中，建議采用突擊檢查方式進行現場調研，同時可通過其他調查方法對考察結果加以證實。

　　35.B【解析】長期貸款是指貸款期限在5年以上(不含5年)的貸款。

　　36.A【解析】承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　37.C【解析】符合《巴塞爾新資本協議》要求的客戶信用評級必須能夠有效區分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。

　　38.A【解析】貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現的法律行為。

　　39.D【解析】地區分離：有的商業銀行設立地區信貸審批中心，負責某個地區轄內機構超權限的貸款審批，旨在通過地區分離、異地操作來保證貸款審批的獨立性。

　　40.D【解析】年數總和法：年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]，年折舊額=(固定資產原值一預計凈殘值)X年折舊率。

　　41.B【解析】財務杠桿比率考察的是借款人償還債務的保障能力，即長期償債能力。長期償債能力是指客戶償還長期債務的能力，它表明客戶對債務的承受能力和償還債務的保障能力。

　　42.A【解析】呆賬發生后，能夠提供確鑿證據、經審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉賬的原則處理。

　　43.A【解析】銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。

　　44.B【解析】信貸人員應根據抵押物的評估現值，分析其變現能力，在充分考慮抵押物價值的變動趨勢的條件下，科學地確定抵押率。

　　45.C【解析】資產、負債和所有者權益是資產負債表的基本內容。

　　46.D【解析】在價格領導模型中，貸款利率通常包括：①優惠利率;②借款人支付的違約風險溢價;③長期貸款借款人支付的期限風險溢價。

　　47.A【解析】房地產開發貸款借款人具有的自有資金一般應占項目預算投資的30%以上。

　　48.D【解析】區域風險是指受特定區域的自然、社會、經濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發的區域風險，也包括內部因素導致的區域風險。所以，A、B、C三個選項的敘述是正確的，選項D的敘述是錯誤的。國別風險(而不是區域風險)表現為利率風險、清算風險、匯率風險。因此，本題的正確答案為D。

　　49.A【解析】根據《貸款通則》有關期限的相關規定，自營貸款期限最長一般不得超過l0年，超過l0年應當報中國人民銀行備案。

　　50.A【解析】抵債資產管理應當遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。其中。合理定價原則要求：抵債資產必須經過嚴格的資產評估來確定價值，評估程序應合法合規，要以市場價格為基礎合理定價。所以，本題的正確答案為A。

　　51.B【解析】貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為幅度。銀行貸款所支付的費用包括資金成本、提供貸款的費用以及今后可能發生的損失等。合理的利潤幅度，是指應由貸款收益提供的，與其他銀行或企業相當的利潤水平。因此，這筆貸款利率為4%+2%+2%+1%=9%。

　　52.C【解析】項目融資項目發起人的責任只限于其投入項目公司的股本及其承擔的擔保義務。

　　53.B【解析】歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。

　　54.D

　　55.D【解析】對企業信用度的分析主要包括對企業借貸信用、經濟合同履約信用、產品信譽等的評估。企業借貸信用的評價通過貸款按期償還率、還本付息率等指標來評價。經濟合同履約信用的評價主要通過經濟合同履約率這一指標來分析。

　　56.A【解析】貸款總結評價的內容主要包括：①貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結;②貸款管理中出現的問題及解決措施，分析出現問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結果，從中總結經驗，防范同類問題重復發生，對發生后的妥善處理提出建議;③其他有益經驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。

　　57.B【解析】按照貸款對象可分為生產企業貸款、進出口企業貸款、外商投資企業貸款。

　　58.B【解析】貸款合同履行期間如遇國家調’整法定利率或變更法定計息方法，則貸款合同項下借款利率或計息方法也作相應調整。

　　59.B【解析】存貨是流動資產中最重要的組成部分，常常達到流動資產總額的一半以上。存貨質量好壞、周轉快慢，對客戶資金周轉循環長短具有重要影響。

　　60.C【解析】凈現值率=財務凈現值÷總投資現值。

　　61.C【解析】制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費用+制造費(包括折舊費、修理費、其他費用)。

　　62.A【解析】歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。

　　63.D【解析】銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的安全防護措施。

　　64.B【解析】審貸分離的核心是將負責貸款調查的業務部門(崗位)與負責貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。

　　65.D【解析】固定資產投資、無形資產投資和遞延資產投資按其發生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中。

　　66.A【解析】盈利能力是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區域的盈利性。總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業務的價值創造能力。

　　67.D【解析】市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區分，使區分層的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。市場細分的目的是使銀行根據不同子市場的特殊但又相對同質的需求和偏好，有針對性地采取一定的營銷組合策略和營銷工具，以滿足不同客戶群的需求。市場細分是銀行營銷戰略的重要組成部分，商業銀行一般按照企業所處區域、產業、規模、所有者性質和組織形式等方式對公司信貸客戶進行細分。因此，市場細分與銀行營銷戰略密切相關。

　　68.C【解析】按進度發放貸款是實貸實付的基本要求。

　　69.A【解析]FIRR大于所選定的判別標準，則項目就可以接受。

　　70.C【解析】紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。

　　71.B【解析】考查信貸產品的定義。

　　72.C

　　73.C【解析】對于銀行和企業，決定資產價值的主要是當前的市場價格。歷史成本不能決定資產價值，也不能及時、準確地反映資產價值的變化。

　　74.D【解析】通過比較流動資產與流動負債關系來反映借款人償還到期債務能力的指標主要有三個：流動比率、速動比率、現金比率。其中，流動比率=流動資產/流動負債×100%;速動比率=流動資產中的速動資產/流動負債Xl00%;現金比率=流動資產中的現金類資產/流動負債×100%。它們統稱為流動比率指標。A項屬于盈利比率指標;B、C兩項屬于效率比率指標。

　　75.A【解析】由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產成本，進貨價格高低直接關系到客戶產品價格的高低，因而把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。

　　76.C【解析】從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容，一是生產轉換周期;二是資本轉換周期。

　　77.A【解析】在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經濟方面，即擔保的充分性。

　　78.A【解析】對于一些金額小、數量多的貸款，要采取批量處理的辦法來計提貸款損失準備金。因為影響這些貸款償還的內部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現實也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準備金時，也應采取批量處理的方法。

　　79.D【解析】對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值;對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。

　　80.A【解析】承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　81.B【解析】銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。產品定位是指根據客戶的需要和客戶對產品某種屬性的重視程度，設計出區別于競爭對手的具有鮮明個性的產品，讓產品在未來客戶的心目中找到一個恰當的位置;銀行形象定位是指通過塑造和設計銀行的經營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。

　　82.B【解析】8項為無關項。

　　83.C

　　84.D【解析】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

　　85.B【解析】固定利率是指在借貸期內不作調整的利率。

　　86.D【解析】貸前調查的主要內容如下：①合法合規性調查;②貸款風險性調查;③貸款收益性調查。

87.D【解析】企業自身規模效益是制約行業的內部因素。

　　88.c【解析】從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。

　　89.B

　　90.B

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