二、多項選擇題

　　1.ABC[解析]財政政策是一國政府為實現一定的宏觀經濟目標而調整財政收支規模和收支平衡的指導原則以及相應措施。財政政策在促進經濟增長、優化經濟結構和調節收入分配方面具有重要的功能。

　　2.CD[解析]銀行發現外審機構如存在審計結果嚴重失實、嚴重舞弊行為以及嚴重違背中國注冊會計師審計準則，存在應發現而未發現的重大問題的，可以要求銀行立即評估委托該外審機構的適當性。對因上述原因被終止委托的外審機構，銀行2年內不得委托其從事審計業務。C項說法錯誤。銀行或外部審計機構單方要求終止審計委托時，銀行應及時報告銀行業監管機構，不得因外部審計機構出具保留意見、否定意見或無法出具審計意見等非標準審計意見而終止審計委托，D項說法錯誤。

　　3.ABCE[解析]當前的內外審關注點包括：①內審在案件防控工作中的思路及重心應由發現、揭露違法、違規行為和現象向防范操作風險及案件風險，提升內控水平轉移;②將案件風險作為一項重要內容納入各營業機構每年的風險評估;③將案件風險的審計作為一項重要風險融人信貸業務審計、會計業務審計、重要崗位人員履職審計、出納業務審計以及其他日常監督活動中;④對發現的風險或問題督促及時整改;⑤加強與監管部門的交流。D項屬于內部審計的事項。

　　4.ABDE[解析]長期借款是指期限在1年以上的借款，一般采用發行金融債券的形式，具體包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。證券回購協議屬于商業銀行的短期借款。

　　5.ABCDE[解析]銀行開展同業代付業務應當制定明確的管理辦法，涵蓋業務定義、管理要素、部門職責分工、操作流程、會計核算、風險控制等內容。

　　6.ABCD[解析]我國銀行業對貸款分類逐步實施五級分類法，即按照貸款風險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級類貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　7.ACD[解析]風險應對策略包括四種基本類型：風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受。

　　8.ABCDE[解析]控制活動是指結合具體業務和事項，為確保管理層的指令得以實現，所運用的控制政策、程序及措施。控制措施主要包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、運營控制、績效考評控制等。

　　9.AB[解析]下列貸款應至少歸為次級類：①逾期(含展期后)超過一定期限、其應收利息不再計人當期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經逾期。

　　10.ABCDE[解析]中國銀監會及其派出機構的具體職責主要有：①制定并發布監管規章、規則;②實施行政許可;③非現場監管;④現場檢查;⑤報告和處置突發事件;⑥對銀行業自律組織的指導、監督。

　　11.ABCDE[解析]略。

　　12.ABCE[解析]商業銀行資本充足率監管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　13.ABCDE[解析]《企業會計準則第23號——金融資產轉移》規范了金融資產轉移的確認和計量。其主要內容分為金融資產轉移的確認條件、金融資產轉移與終止確認、金融資產轉移符合終止確認條件的會計處理、金融資產轉移不符合終止確認條件的會計處理和企業間金融資產轉入方提供了非現金擔保物(如債務工具或權益工具投資等)的會計處理。

　　14.CD[解析]存款管理的原則包括維護存款者權益的原則和業務經營安全性原則。

　　15.ABDE[解析]市場定位的步驟為：①識別重要屬性;②制作定位圖;③定位選擇;④執行定位。

　　16.ABCDE[解析]按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色，也可根據實際規模與需要在銀團內部增設副牽頭行、聯合牽頭行等，并按照銀團貸款合同履行相應職責。

　　17.BCDE[解析]整存整取的存取期類別有3個月、6個月、1年、2年、3年和5年。

　　18.ADE[解析]現場檢查的主要作用有：①發現和識別風險;②保護和促進作用;③評價和指導作用。選項B、C屬于非現場監管的作用。

　　19.CD[解析]回購交易方式按照期限不同可以分為隔日回購和定期回購。

　　20.CE[解析]按照是否有擔保劃分，同業拆借有信用拆借和抵押拆借;按品種交易方式劃分，同業拆借有定點交易和無形交易等。

　　21.ABD[解析]風險規避是指商業銀行拒絕或退出某一業務或市場，以避免承擔該業務或市場風險的策略性選擇。風險規避策略是一種消極的風險管理策略.不宜成為風險管理的主導策略。選項C錯誤。風險補償是指商業銀行在所從事的業務活動造成實質性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償的策略性選擇。選項E錯誤。

　　22.ABCDE[解析]企業集團財務公司經過28年的發展，為我國公司金融發展作出了重大貢獻，突出體現在五個方面：①催生了大型企業的財團意識;②節省了企業集團的融資成本;③防控企業集團資金風險;④促進企業集團的產品銷售;⑤豐富了金融機構體系。

　　23.ABCE[解析]投資業務創新包括：金融期貨與期權、結構性票據、資產支持證券、可交換債券、本息分離債券。

　　24.ABCD[解析]根據不同的存款方式，定期存款分為4種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。

　　25.AB[解析]信用證業務所涉及的基本當事人為三個：①開證申請人;②開證行;③受益人。除此以外，信用證業務所涉及的當事人還可能包括：①保兌行;②通知行;③被指定銀行;④償付行;⑤轉讓行等。

　　26.ABCDE[解析]商業銀行的財務管理主要包括處理資本來源和成本、管理銀行資金、制定費用預算、進行審計、財務控制、進行稅收和風險管理等具體內容。

　　27.BCE[解析]《巴塞爾協議Ⅲ》中建立宏觀審慎資本要求，反映系統性風險的主要內容有：①橫向維度上，對具有系統重要性商業銀行提出附加資本要求，降低“太大而不能倒”帶來的道德風險。②時間維度上，在資本要求中嵌入反周期的因子，降低銀行體系和實體經濟之問的正反饋循環，緩解親經濟周期效應。

　　28.ABD[解析]支票的當事人包括：①出票人，即填制支票的單位和個人;②付款人，為支票上記載的出票人開戶銀行;③收款人，即支票上標明的收款單位或個人。

　　29.ABCDE[解析]金融市場是貨幣和資本的交易活動、交易技術、交易制度、交易產品和交易場所的集合，是以金融工具為交易對象而形成的資金供求關系的總和。金融市場的構成要素包括交易主體、交易對象、交易工具、交易的組織形式和交易價格等。

　　30.ABDE[解析]企業集團財務公司主要服務集團資金集中管理，通過發揮“集團資金歸集平臺、集團資金結算平臺、集團資金監控平臺、集團金融服務平臺”等基本功能，促進集團優化資源配置，節約財務成本，保障資金安全，提升運行效率。

　　31.ABCDE[解析]出現以下任何一種情況，銀行應將債務人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務”：①銀行對債務人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算。②發生信貸關系后，由于債務人財務狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備。③銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失。④由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業性調整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導致債務規模下降;二是因債務人無力償還而借新還舊;三是債務人無力償還而導致的展期。⑤銀行將債務人列為破產企業或類似狀態。⑥債務人中請破產，或者已經破產，或者處于類似保護狀態，由此將不履行或延期履行償付銀行債務。⑦銀行認定的其他可能導致債務人不能全額償還債務的情況。

　　32.DE[解析]光票托收是指不附帶商業單據的金融票據的托收。跟單托收是指附有商業單據的托收。跟單托收按金融單據是否隨附商業單據分為：①金融票據隨商業單據的托收;②商業單據不附金融單據的托收;按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。故本題選D、E。

　　33.ABCDE[解析]債券投資的收益率主要分為名義收益率、即期收益率、持有期收益率和到期收益率。其中，名義收益率又稱票面收益率。

　　34.ABCD[解析]《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》規定，集團客戶是指具有以下特征的商業銀行的企事業法人授信對象：①在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的;②共同被第三方企事業法人所控制的;③主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系)共同直接控制或間接控制的;④存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。該指引規定，商業銀行在對單一集團客戶貸款不應超過其資本余額的15%。

　　35.ABCE[解析]單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。

　　36.ABC[解析]針對法人信貸業務操作風險，主要有以下風險控制措施：①牢固樹立審慎穩健的信貸經營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理;②倡導新型的信貸文化，在業務辦理過程中，加人法的精神和硬性約束，實現以人為核心向以制度為核心轉變，建立有效的信貸決策機制;③將信貸規章制度建立、執行、監測和監督權力分離，信貸崗位設置分工合理、職責明確，做到審貸分離、業務經辦與會計賬務分離等;④明確主責任人制度，對銀行信貸所涉及的調查、審查、審批、簽約、貸后管理等環節，明確主責任人及其責任，強化信貸人員責任和風險意識;⑤加快信貸電子化建設，運用現代信息技術，把信貸日常業務處理、決策管理流程、貸款風險分類預警、信貸監督檢查等行為全部納入計算機處理，形成覆蓋信貸業務全過程的科學體系。

　　37.BC[解析]中國銀監會對商業銀行開辦并購貸款有一些專門的風險管理要求.具體包括：①有健全的風險管理和有效的內控機制;②資本充足率不低于10%;③商業銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過50%;④商業銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過5%;⑤并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于60%;⑥并購貸款期限一般不超過7年;⑦商業銀行應具有與本行并購貸款業務規模和復雜程度相適應的熟悉并購相關法律、財務、行業等知識的專業人員。

　　38.BCDE[解析]信托公司開展信托業務.不得有下列行為：①利用受托人地位謀取不當利益;②將信托財產挪用于非信托目的的用途;③承諾信托財產不受損失或者保證最低收益;④以信托財產提供擔保;⑤法律法規和中國銀監會禁止的其他行為。

　　39.BC[解析]金融工具列報包括金融工具列示和金融工具披露。

　　40.CE[解析]隱私權是指銀行業消費者對其基本信息與財務信息享有不被銀行非相關業務人員知悉，不被非法定機構和任何單位和個人查詢或傳播的權利，故選項A錯誤;安全權是銀行業消費者作為消費主體享有的首要和必不可少的基本權利，故選項B錯誤;損害賠償權是銀行業消費者安全權的應有之義和自然合理延伸，只有這項權利最終得到了實現.消費者的合法權益才算真正得到了保護，故選項D錯誤。

　　三、判斷題

　　1.B[解析]不做業務。不承擔風險。但是。沒有風險就沒有收益。風險規避策略在規避風險的同時自然也失去了在這一業務領域獲得收益的機會。風險規避策略是一種消極的風險管理策略，不宜成為風險管理的主導策略。

　　2.A[解析]產業政策對銀行的風險規避具有提示作用。不同產業政策的發展規劃.促使商業銀行往往根據此規劃資金的行業投向和風險的轉移方向。對不同行業設置不同的風險預警體系，以此來達到規避產業風險的目的。

　　3.B[解析]強化公司治理和內部控制是降低操作風險的有效手段，但并非所有的操作風險事件都能夠得到人為控制，如自然災害、恐怖襲擊等外部事件極易造成嚴重損失，商業銀行卻很難主動采取控制措施。商業銀行通常采用購買保險、業務外包等措施，盡可能降低各種操作風險事件的影響程度。

　　4.B[解析]代理出票銀行審核支付銀行本票款項的銀行是銀行本票的代理付款人。

　　5.B[解析]貨幣政策的最終目標包括經濟增長、充分就業、物價穩定和國際收支平衡四大目標。這四大目標之間既有統一性，也有矛盾性。

　　6.A[解析]核心一級資本包括：實收資本或普通股;資本公積;盈余公積;一般風險準備;未分配利潤;少數股東資本可計人部分。

　　7.A[解析]從存款保險覆蓋的范圍看，既包括人民幣存款，也包括外幣存款;既包括個人儲蓄存款，也包括企業及其他單位存款;本金和利息都屬于被保險存款的范圍。但金融機構同業存款、投保機構高級管理人員在本機構的存款.不在被保險范圍之內，這主要是為了更好地發揮市場機制的約束作用，防范道德風險。

　　8.A[解析]大額存單作為一般性存款，納入存款保險的保障范圍。

　　9.A[解析]《物權法》建立抵押合同成立與抵押權設立分離的機制，即抵押合同可以先生效，而抵押權設立則需經過一定的法定手續后方能生效。

　　10.B[解析]定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。

　　11.A[解析]信托計劃財產獨立于信托公司的固有財產，信托公司不得將信托計劃財產歸人其固有財產;信托公司因信托計劃財產的管理、運用或者其他情形而取得的財產和收益，歸入信托計劃財產;信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的.信托計劃財產不屬于其清算財產。

　　12.B[解析]衍生產品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資產或指數，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期(互換)和期權。衍生產品還包括具有遠期、期貨、掉期(互換)和期權中一種或多種特征的混合金融_丁具。

　　13.B[解析]目前我國開展的國債回購業務，都是定期回購方式，隔日回購方式尚未開展。

　　14.B[解析]《巴塞爾協議Ⅲ》規定，取消專門用于抵御市場風險的二三級資本。

　　15.B[解析]根據《商業銀行法》的相關規定，商業銀行的投資業務實際上是“買賣政府債券、金融債券”以及其他監管規定的債券。

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