3.4.2 信貸審批

　　1. 貸款定價

　　(1)貸款定價的決定要素

　　貸款定價的形成機制比較復(fù)雜，市場、銀行和監(jiān)管機構(gòu)這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。貸款定價通常由以下因素來決定：

　　貸款的定價=資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本

　　資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本，經(jīng)營成本以所謂的部門成本包括在價格計算中。風(fēng)險成本一般指預(yù)期損失，需要許多數(shù)據(jù)來確定一筆貸款的預(yù)期損失。資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險所需要的經(jīng)濟資本。在貸款定價中考慮資本成本是因為：信用風(fēng)險引起的損失最終只有通過核銷撥備的方式彌補，遵循外部日益加強的監(jiān)管要求，獲得商業(yè)銀行股東所期望的投資收益率。RAROC在貸款定價中應(yīng)用的一般公式為：

　　RAROC=(某項貸款的一年收入-各項費用-預(yù)期損失)/監(jiān)管或經(jīng)濟資本

　　式中，預(yù)期損失代表商業(yè)銀行為風(fēng)險業(yè)務(wù)計提的各項準(zhǔn)備，而經(jīng)濟資本則是用來抵御商業(yè)銀行的非預(yù)期損失所需的資本。

　　(2)貸款定價的影響因素

　　貸款定價不僅受單個借款者風(fēng)險的影響，還受商業(yè)銀行當(dāng)前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響。

　　2. 貸款發(fā)放

　　(1)授權(quán)管理

　　授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：

　　①給予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);

　　②集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);

　　③債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應(yīng)得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);

　　④交易對方風(fēng)險限額的確定和單一信用風(fēng)險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險—收益分析基礎(chǔ)之上;

　　⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進行考核。

　　(2)授信審批

　　授信審批或信貸決策一般應(yīng)遵循下列原則：

　　①審貸分離原則。

　　②統(tǒng)一考慮原則。

　　③展期重審原則。