5.3.3 主要業務風險控制

　　1.柜臺業務

　　柜臺業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。柜臺業務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、帳務處理等各項操作。

　　(1)主要操作風險點

　�、儋~戶開立、使用、變更與撤銷;

　　②現金存取款;

　�、酃駟T管理;

　�、苤匾獞{證和重要物品管理;

　�、莠F金庫箱管理;

　�、奁劫~和賬務核對;

　�、吣ㄙ~、錯賬沖正、掛賬、掛失業務。

　　(2)操作風險成因

　　(3)操作風險控制要點

　　①完善規章制度和業務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規范和操作手冊，通過制度規范來防范操作風險。

　�、诩訌姌I務系統建設，盡可能將業務納入系統處理，并在系統中自動設立風險監控要點，發現操作中的風險點能及時提供警示信息。

　　③加強崗位培訓，特別是新業務和新產品培訓，不斷提高柜員操作技能和業務水平，同時培養柜員崗位安全意識和自我保護意識。

　　④強化一線實施監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進，改進檢查監督方法，同時充分發揮各專業部門的指導、檢查和督促作用。

　�、輫栏駡绦懈黜椆衽_業務規定。