12. 組合風險監測

　　組合層面的風險監測把多種信貸資產作為投資組合進行整體監測。組合監測能夠體現多樣化帶來的分散風險的效果，防止國別、行業、區域、產品等維度的風險集中度過高，實現資源的最優化配置。

　　商業銀行組合風險監測有兩種主要方法：

　　①傳統的組合監測方法。傳統的組合監測方法主要是對信貸資產組合的授信集中度和結構 進行分析監測。授信集中是指相對于商業銀行資本金、總資產或總體風險水平而言，存在較大潛在風險的授信。結構分析包括行業、客戶、產品、區域等的資產質 量、收益(利潤貢獻度)等維度。商業銀行可以依據風險管理專家的判斷，給予各項指標一定權重，得出對單個資產組合風險判斷的綜合指標或指數。

　　②資產組合模型。商業銀行在計量每個敞口的信用風險，即估計每個敞口的未來價值概率分布的基礎上，就能夠計量組合整體的未來價值概率分布。

　　估計各敞口之間的相關性，從而得到整體價值的概率分布。l

　　不直接處理各敞口之間的相關性，而把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產的未來價值概率分布，包括CreditMetrics模型、Credit Portfolio View模型等。l

　　13.監測指標

　　風險監測指標體系通常包括潛在指標和顯現指標兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現因素或現狀信息的定量化。

　　中國銀監會對原國有商業銀行和股份制商業銀行按照三大類七項指標進行評估，具體包括經營績效類指標、資產質量類指標和審慎經營類指標。

　　有關資產質量的主要指標包括以下幾個方面：

　　1). 不良資產/貸款率

　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%

　　2). 預期損失率

　　預期損失率=預期損失/資產風險敞口×100%

　　預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業銀行已經預計到將會發生的損失。預期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風險暴露。

　　3). 單一(集團)客戶授信集中度

　　單一(集團)客戶貸款集中度=最大一家(集團)客戶貸款總額/資本凈額×100%

　　該指標計算本外幣口徑數據。最大一家(集團)客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家(集團)客戶的各項貸款的總額，客戶是指取得貸款的法人、其 他經濟組織、個體工商戶和自然人，各項貸款的定義與不良貸款率指標中的定義一致，資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。

　　4). 貸款風險遷徙

　　風險遷徙類指標衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　(1)正常類貸款遷徙率

　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

　　該指標計算本外幣口徑數據。期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　(2)關注類貸款遷徙率

　　關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%

　　(3)次級類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%

　　(4)可疑類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%

　　5). 不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　6). 貸款損失準備充足率

　　貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%