第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制

　　一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境

　　1.公司治理

　　完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基石、最高管理層及相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面承擔(dān)了重要職責(zé)。

　　(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)

　　(2)業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要職責(zé)

　　(3)內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)

　　2.內(nèi)部控制

　　健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。內(nèi)部控制失效時(shí)造成商業(yè)銀行案件頻發(fā)的直接原因呢。

　　3.合規(guī)文化

　　內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

　　目前，違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中占比超過80%，這說明我國商業(yè)銀行在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中存在相當(dāng)嚴(yán)重的“有令不行、有禁不止”的違規(guī)現(xiàn)象。

　　4.信息系統(tǒng)

　　商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。

　　二、風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。每種風(fēng)險(xiǎn)類型均有對應(yīng)的管理策略。

　　1.連續(xù)營業(yè)方案

　　連續(xù)營業(yè)方案應(yīng)當(dāng)是一個(gè)全面的計(jì)劃，與商業(yè)銀行經(jīng)營的規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)，強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)識別、緩釋、恢復(fù)以及持續(xù)計(jì)劃。

　　2.商業(yè)保險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行購買商業(yè)保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段，一直是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。但這只是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的一種措施。

　　國際上可供商業(yè)銀行購買的保險(xiǎn)產(chǎn)品：

　　①商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)

　　②錯(cuò)誤與遺落保險(xiǎn)

　　③經(jīng)理與高級職員責(zé)任險(xiǎn)

　　④未授權(quán)交易保險(xiǎn)

　　⑤財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

　　⑥營業(yè)中斷保險(xiǎn)

　　⑦商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)

　　⑧電子保險(xiǎn)

　　⑨計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。

　　3.業(yè)務(wù)外包

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包、某些專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。

　　從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會(huì)和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理的責(zé)任匯報(bào)的責(zé)任。

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