三、主要業務風險控制

　　1.柜臺業務

　　柜臺業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。柜臺業務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、帳務處理等各項操作。

　　(1)主要操作風險點

　　①賬戶開立、使用、變更與撤銷;

　　②現金存取款;

　　③柜員管理;

　　④重要憑證和重要物品管理;

　　⑤現金庫箱管理;

　　⑥平賬和賬務核對;

　　⑦抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業務。

　　(2)操作風險成因

　　(3)操作風險控制要點

　　①完善規章制度和業務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規范和操作手冊，通過制度規范來防范操作風險。

　　②加強業務系統建設，盡可能將業務納入系統處理，并在系統中自動設立風險監控要點，發現操作中的風險點能及時提供警示信息。

　　③加強崗位培訓，特別是新業務和新產品培訓，不斷提高柜員操作技能和業務水平，同時培養柜員崗位安全意識和自我保護意識。

　　④強化一線實施監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進，改進檢查監督方法，同時充分發揮各專業部門的指導、檢查和督促作用。

　　2.法人信貸業務

　　法人信貸業務是我國商業銀行最主要的商業銀行業務種類之一。法人信貸業務是商業銀行經營的以企業/機構客戶為服務對象的信貸業務，包括法人客戶貸款業務、貼現業務、商業銀行承兌匯票等業務。按照法人信貸業務的流程，可分為評級授信、信貸調查、信貸審查、信貸審批、貸款發放、貸后管理六個環節。

　　(1)主要操作風險點

　　①評級授信

　　②信貸調查

　　③信貸審查

　　④信貸審批

　　⑤信貸放款

　　⑥貸后管理

　　(2)操作風險成因

　　(3)操作風險控制要點

　　①牢固樹立審慎穩健的信貸經營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理。

　　②倡導新型的企業信貸文化。

　　③改革信貸經營管理模式。

　　④明確主責任人制度。

　　⑤加快信貸電子化建設。

　　⑥提高信貸從業人員綜合素質。

　　⑦把握關鍵環節。

　　⑧提高法律介入程度。

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