(三)單一法人客戶的非財務因素分析：管理層風險、行業風險、生產與經營風險、宏觀經濟及自然環境

　　1.管理層風險分析：重點考核企業管理者的人品、誠信度、授信動機、經營能力及道德水準。

　　2.行業風險識別：行業特征(企業在行業中的定位)到行業系統性風險

　　每個借款人都處于某一特定的行業中，每一特定行業因所處的發展階段不同而具有獨特的行業風險。盡管這種風險具有一定的階段性特征，但在同一行業中的借款人可能需要共同面對某些基本一致的風險。一般而言，行業風險分析的主要內容有：

　　·行業特征及定位

　　·行業成熟期分析

　　·行業周期性分析

　　·行業的成本及盈利性分析

　　·行業依賴性分析

　　·行業競爭力及替代性分析

　　·行業成功的關鍵因素分析

　　·行業監管政策和有關環境分析

　　3.生產與經營風險分析：強調個體特點。

　　行業風險分析只能夠幫助商業銀行對行業整體的共性風險有所認識，但行業中的每個企業又都有其獨特的自身特點。就國內企業而言，存在的最突出問題是經營管理不善。通常，企業的生產與經營風險包括經營風險、產品風險、原料供應風險、生產風險以及銷售風險。

　　4.宏觀經濟及自然環境分析：經濟環境、法律環境、技術進步、環保意識增強、人口老化、自然災害等外部因素的發展變化，均可能對借款人的還款能力產生不同程度的影響。

　　(四)單一法人客戶的擔保分析

　　擔保的定義：擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低商業銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加保障，為商業銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

　　擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置與定金。

　　1.保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

　�、俦ＷC人的資格。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。

　　②保證人的財務實力。

　�、郾ＷC人的保證意愿。

　　④保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系。

　�、荼ＷC的法律責任。保證分為連帶責任保證和一般保證兩種，連帶責任保證的債務人在主合同規定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任;一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或仲裁，并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。

　　2.抵押是指債務人或第三方不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照法律規定以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。債務人或第三方為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產為抵押物。對抵押應注意以下方面：

　　①可以作為抵押品的財產的范圍及種類;

　�、诘盅汉贤瑧�包括以下基本內容：被擔保的主債權種類、數額;債務的期限;抵押品的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬;抵押擔保的范圍;當事人認為需要約定的其他事項等。

　�、鄣盅何锏乃�有權轉移

　�、艿盅何锏怯�

　�、莸盅簷嗟膶崿F

　　3.質押：動產質押，是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照法律規定以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款優先受償。在動產質押中，債務人或第三方為出質人，債權人為質權人，移交的動產為質物。

　　4.留置與定金：

　　留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。

　　留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現留置權的費用。留置這一擔保形式，主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。

　　定金是指當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。債務人履行債務后，定金應當抵作價款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務的，無權要求返還定金;收受定金的一方不履行約定的義務的，應當雙倍返還定金。商業銀行業務中一般極少采用留置與定金作為擔保方式。

　　中小企業信用風險識別：

　　對中小企業進行信用風險識別和分析時，除了關注與單一法人客戶信用風險的相似之處外，商業銀行還應重點關注以下風險點：

　�、僦行∑髽I普遍自有資金匱乏、產業層次較低、生產技術水平不高、產品開發能力薄弱、產品結構單一、經不起原材料和產品價格的波動，因此具有更為突出的經營風險，直接影響其償債能力。

　�、谥行∑髽I在經營過程中太多采用現金交易，而且很少開具發票。

　　③當中小企業面臨效益下降、資金周轉困難等經營

　　問題時，容易出現逃廢債現象，直接影響其償債意愿。

　　概括為三個風險點：中小企業自身經營風險;三查的難度;逃廢債成本較低

　　背景：中小企業重要地位

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