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　　第三章信用風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第三節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

　　信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過(guò)各種監(jiān)控技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕捉信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過(guò)閾值。有效的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

　　1.確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對(duì)方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì);2.監(jiān)測(cè)對(duì)合同條款的遵守情況;

　　3.評(píng)估抵(質(zhì))押物相對(duì)債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵(質(zhì))押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì);4.識(shí)別借款人違約情況，并及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)上升的授信進(jìn)行分類;

　　5.對(duì)已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對(duì)象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序。

　　JP摩根的統(tǒng)計(jì)分析顯示：在貸款決策前預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)控措施，對(duì)降低實(shí)際損失的貢獻(xiàn)度為50%～60%;在貸后管理過(guò)程中監(jiān)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)并迅速補(bǔ)救，對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)損失的貢獻(xiàn)度為25%。30%;而當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后才進(jìn)行事后處理，其效力則低于20%。

　　一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象(★★★★★)

　　(一)單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　商業(yè)銀行的內(nèi)生變量包括以下兩大類指標(biāo)：

　　1.基本面指標(biāo)，包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo)。

　　2.財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、增長(zhǎng)能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。

　　(二)組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測(cè)。

　　1.傳統(tǒng)的組合檢測(cè)方法。傳統(tǒng)的組合檢測(cè)方法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析檢測(cè)。

　　2.資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計(jì)量每個(gè)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)，即估計(jì)每個(gè)暴露的未來(lái)價(jià)值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計(jì)量組合整體的未來(lái)價(jià)值的概率分布。通常包括兩種方法：

　　①估計(jì)各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布;

　　②不處理各暴露之間的相關(guān)性，而把投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值概率分布。

　　二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)(★★★★★)

　　1.不良資產(chǎn)/貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×l00%

　　2.預(yù)期損失率一預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露×100%

　　3.單一(集團(tuán))客戶授信集中度=最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額/資本凈額×l00%

　　4.關(guān)聯(lián)授信比例

　　關(guān)聯(lián)授信比例一全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×l00%

　　全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國(guó)中央政府債券。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

　　5.貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率

　　(1)正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率一(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　(2)正常類貸款遷徙率

　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%

　　(3)關(guān)注類貸款遷徙率

　　關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　(4)次級(jí)類貸款遷徙率

　　次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類貸款余額一期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100%

　　(5)可疑類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率2期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100%

　　6.逾期貸款率

　　逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額×100%

　　反映貸款按期歸還情況，從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風(fēng)險(xiǎn)程度，促進(jìn)銀行對(duì)逾期貸款盡快妥善處理。

　　7.不良貸款撥備覆蓋率一(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　8.貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備× l00%

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