二、信用風險緩釋(★)

　　信用風險緩釋是指銀行運用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風險。采用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，信用風險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風險暴露的下降。

　　(一)合格抵(質(zhì))押品

　　合格抵(質(zhì))押品包括金融質(zhì)押品、實物抵押品(應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn))以及其他抵(質(zhì))押品。合格抵(質(zhì))押品的信用風險緩釋作用體現(xiàn)為違約損失率的下降，同時也可能降低違約概率。

　　(二)合格凈額結(jié)算

　　內(nèi)部評級法初級法下，合格凈額結(jié)算包括：表內(nèi)凈額結(jié)算;回購交易凈額結(jié)算;場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。銀行采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風險時，應(yīng)持續(xù)監(jiān)測和控制后續(xù)風險，并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測和控制相關(guān)的風險暴露。

　　(三)合格保證和信用衍生工具

　　內(nèi)部評級法初級法下，合格保證的范圍包括：

　�、僦鳈�(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;

　�、谕獠吭u級在A一級及以上的法人、其他組織或自然人;

　�、垭m然沒有相應(yīng)的外部評級，但內(nèi)部評級的違約概率相當于外部評級A一級及以上水平的法人、其他組織或自然人。

　　采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，可以按要求自行認定合格保證，但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風險緩釋作用。

　　信用衍生工具的范圍包括信用違約互換、總收益互換等。當信用違約互換和總收益互換提供的信用保護與保證相同時，可以作為合格信用衍生工具。

　　(四)信用風險緩釋工具池

　　對單獨一項風險暴露存在多個信用風險緩釋工具時：

　�、俨捎脙�(nèi)部評級法初級法的銀行，應(yīng)將風險暴露細分為每一信用風險緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計算加權(quán)風險資產(chǎn)。如信用保護由一個信用保護者提供，但有不同的期限，也應(yīng)細分為幾個獨立的信用保護。細分的規(guī)則應(yīng)使信用風險緩釋發(fā)揮最大作用。

　�、诓捎脙�(nèi)部評級法高級法的銀行，如果通過增加風險緩釋技術(shù)可以提高對風險暴露的回收率，則鼓勵對同一風險暴露增加風險緩釋技術(shù)來降低違約損失率。采用此種方法處理的銀行應(yīng)證明此種方式對風險抵補的有效性，并建立合理的多重信用風險緩釋工具處理的相關(guān)程序和方法。

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