二、內部模型法

　　1.內部模型法定義市場風險內部模型法是指商業銀行基于內部模型體系開展市場風險識別、計量、監測和控制，并將計

　　量結果應用于資本計量的全過程，包括市場風險組織治理架構、政策流程、計量方法、IT系統與數據等。

　　2.實施要素

　　(1)風險因素識別與構建

　　在市場風險內部模型法框架下，市場風險分為四大類，即利率風險、匯率風險、股票風險、商品風險，

　　同時對于交易賬戶利率相關產品和權益相關產品，進一步將發行人個體特定因素導致的不利價格變動風險界定為特定風險。

　　(2)特定風險

　　商業銀行除符合關于內部模型法最低定性和定量要求外，還應符合以下要求：

　　①可解釋交易組合的歷史價格變化。

　　②可反映集中度風險。

　　③在不利的市場環境保持穩健。

　　④可反映與基礎工具相關的基準風險。

　　⑤可反映事件風險。

　　⑥已通過返回檢驗驗證。

　　(3)新增風險

　　新增風險是指由于發行人的突然事件導致單個債務證券或者權益證券價格與一般市場狀況相比產生劇烈變動的風險。

　　(4)返回檢驗

　　返回檢驗是指將市場風險內部模型法計量結果與損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，并據此對計量方法或模型進行調整和改進。

　　(5)壓力測試

　　市場風險壓力測試是一種定性與定量結合，以定量為主的風險分析方法，通過測算面臨市場風險的投資組合在特定小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失，分析這些損失對盈利能力和資本金帶來的負面影響，進而對所持投資組合的脆弱性作出評估和判斷，并采取必要的措施，以規避市場風險。

　　3.資本計量

　　(1)一般風險價值計量

　　(2)壓力風險價值計量

　　(3)資本計量公式

　　最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和，即：

　　三、經濟資本配置和經風險調整的績效評估

　　1.經濟資本配置

　　經濟資本配置通常采取自上而下法或自下而上法。

　　(1)自上而下法通常用于制定市場風險管理戰略規劃。

　　(2)自下而上法通常用于當期績效考核。

　　2.經風險調整的績效評估

　　RAROC=稅后凈利潤/經濟資本EVA=稅后凈利潤一資本成本一稅后凈利潤一經濟資本×資本預期收益率

　　=(RAROC一資本預期收益率)×經濟資本

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