查看匯總：2014銀行業初級《風險管理》章節詳解匯總

第二節 信用風險計量

　　信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節。信用風險計量經歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型分析三個主要發展階段。巴塞爾新資本協議鼓勵有條件的商業銀行使用基于內部評級體系的方法來計量違約概率、違約損失并據此計算信用風險監管資本，有力地推動了商業銀行信用風險內部評級體系和計量技術的發展。

　　商業銀行對信用風險的計量依賴于對借款人和交易風險的評估。巴塞爾新資本協議明確要求，商業銀行的內部評級應基于二維評級體系：一維是客戶評級(針對客戶的違約風險)，另一維是債項評級(反映交易本身特定的風險要素)。

　　借款人評級

　　發行人或客戶風險

　　相關的借款人排名∕客戶償還能力

　　拒絕付款或違約的風險

　　清晰的違約概率

　　債項評級

　　問題風險(債券、貸款、項目財務)

　　資歷

　　架構一金融或非金融契約

　　安全

　　—抵質押品

　　—保證書、證明書

　　國家和行業風險

　　一、客戶信用評級

　　概念：商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率(PD)。

　　符合巴塞爾新資本協議要求的客戶評級必須具有兩大功能：

　　一是能夠有效區分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢;

　　二是能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率的誤差控制在一定范圍內。

　　(1)違約：

　　定義：根據巴塞爾新資本協議的定義，當下列一項或多項事件發生時，債務人即被視為違約：

　　債務人對于商業銀行的實質性信貸債務逾期 90 天以上。若債務超過了規定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視為逾期。

　　商業銀行認定，除非采取變現抵質押品等追索措施，債務人可能無法全額償還對商業銀行的債務。

　　如果某債務人被認定為違約，銀行應對債務人所有關聯債務人的評級進行檢查，評估其償還債務的能力。是否對關聯債務人實行交叉違約認定，取決于關聯債務人在經濟上的相互依賴和一體化程度。

　　銀行內部評級政策應明確對企業集團的評級方法，并確保一致的實施：如果內部評級基于整個企業集團，并依據企業集團評級進行授信，集團內任一債務人違約應被視為集團內所有債務人違約的觸發條件。如果內部評級基于單個企業而不是企業集團，集團內任一企業不必然導致其他債務人違約，銀行應及時審查該企業的關聯債務人的評級，據此決定是否調整其評級。

　　相關推薦：

　　2014年銀行初級資格考試《風險管理》常用公式

　　2014銀行初級資格《風險管理》最后測試卷匯總

　　2014銀行初級資格考試《風險管理》專業術語速記