1.4 商業(yè)銀行風(fēng)險與資本

　　1.4.1資本的定義、作用和分類

　　商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經(jīng)營虧損，緩沖意外損失，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營，為銀行的注冊、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金等。清算條件下和持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失。商業(yè)銀行是以負(fù)債經(jīng)營為特色的，融資杠桿率很高。

　　資本的作用：

　　(1)為商業(yè)銀行提供融資

　　(2)吸收和消化損失，資本金是承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的第一資金來源，保護(hù)債權(quán)人免遭戶風(fēng)險損失的緩沖器

　　(3)限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險承擔(dān)

　　(4)維持市場信心

　　(5)為風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。

　　賬面資本：持股人的永久性資本投入，即所有者權(quán)益，包括普通股股本、實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風(fēng)險準(zhǔn)備。經(jīng)濟(jì)資本;監(jiān)管資本。

　　1.4.2監(jiān)管資本與資本充足率要求

　　監(jiān)管資本指監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本。由于監(jiān)管資本必須在非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用，其強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

　　監(jiān)管資本分為一級資本(核心一級和其他一級)和二級資本。

　　核心一級資本：銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。

　　其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工具。其他以及資本工具及其議價(如優(yōu)先股及其議價)、少數(shù)股東基本可計入部分。

　　二級資本是指在坡長清算條件下可以用來吸收損失的資本工具，二級資本的受償順序列在普通股之前、在一般債權(quán)人之后，不帶贖回機(jī)制，不允許設(shè)定利率跳升條款，收益不具有信用敏感性特征，必須含有減計或轉(zhuǎn)股條款。二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。

　　巴塞爾2和3比較：

　　1、重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位，嚴(yán)格各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)確定資本扣除項目，強(qiáng)化監(jiān)管資本工具的損失吸收能力

　　2、改進(jìn)風(fēng)險權(quán)重計量方法，大幅度增加高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求

　　3、建立逆周期資本監(jiān)管機(jī)制，提升銀行體系應(yīng)對信貸周期轉(zhuǎn)換的能力，弱化銀行體系與實體經(jīng)濟(jì)之間的正反饋循環(huán)

　　4、顯著提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達(dá)到7%，總資本充足率不得低于10.5%，同時進(jìn)一步要求全球系統(tǒng)重要性銀行須計提1%-3.5%的附加資本要求。

　　我國銀監(jiān)會2012監(jiān)管資本要求：

　　1、最低資本要求，核心一級資本充足率5%、一級資本充足率6%、資本充足率8%;

　　2、儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0-2.5%的逆周期資本要求;

　　3、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求1%;

　　4、以及針對特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和特定風(fēng)險。

　　1.4.3經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用

　　經(jīng)濟(jì)資本又稱風(fēng)險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失所需要持有的資本數(shù)額。作用： 1)有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平;2)有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績評估體系。

　　股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)這兩項指標(biāo)被廣泛用于衡量商業(yè)銀行的盈利能力。用來度量商業(yè)銀行這樣被普遍認(rèn)為是經(jīng)營特殊商品的高風(fēng)險企業(yè)具有明顯的局限性。在經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率。經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失和以經(jīng)濟(jì)資本計量的非預(yù)期損失調(diào)整后的收益率，其計算公式：

　　RAROC=(收益-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)

　　經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率著重強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行通過承擔(dān)風(fēng)險而獲得的收益是有成本的。整個公式衡量的是經(jīng)濟(jì)資本的使用收益，正常情況下其結(jié)果應(yīng)當(dāng)大于商業(yè)銀行的資本成本。

　　作用：

　　1、在單筆業(yè)務(wù)層面上，可用于衡量一筆業(yè)務(wù)得風(fēng)險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行決定是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何進(jìn)行定價提供依據(jù)

　　2、在資產(chǎn)組合層面上，在考慮單筆業(yè)務(wù)得風(fēng)險和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益是否匹配，及時對指標(biāo)出現(xiàn)明顯不利變化趨勢的資產(chǎn)組合進(jìn)行處理，為效益更好的業(yè)務(wù)配置更多資源

　　3、在商業(yè)銀行總體層面上，可用于目標(biāo)設(shè)定、業(yè)務(wù)決策、資本配置和績效考核等。

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