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　　第六章：流動性風險管理

　　①、流動性的基本要素包括時間、成本、資金數量。流動性風險是指銀行因無力為負債的減少和資產的增加提供融資，而造成損失或破產的可能性。保持良好的流動性的重要意義在于：1、增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的;2、確保銀行有能力履行貸款承諾，穩固客戶關系;3、避免銀行資產廉價出售，損害股東利益;4、降低銀行介入資金時所需支付的風險溢價。

　　②、巴塞爾委員會將銀行資產按流動性分為四類：1、最具流動性的：現金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券;2、其他可在市場上交易的證券;3、商業銀行可出售的貸款;4、無法在市場上進行交易的資產，不良貸款，銀行的房產，在子公司的投資等。

　　③、負債流動性中，包括零售負債和公司/機構負債。零售負債對商業銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度，很大原因是個人的存款意愿通常取決于自身的金融知識和經驗，銀行的地理位置，產品種類等。而機構客戶對于銀行的利率水平高度敏感，通常不夠穩定，很容易對商業銀行的流動性造成較大影響。

　　④、商業銀行流動性風險管理的核心是要盡可能地提高資產的流動性和負債的穩定性，并在兩者之間尋求最佳的風險—收益平衡點。

　　⑤、商業銀行資產負債期限結構是指在未來特定的時段內，到期資產與到期負債的構成狀況。最常見的資產負債期限錯配情況時將大量短期借款用于長期貸款。香港金管局規定，法定流動資產比率為25%，建議商業銀行將一級流動資產(7天內變現)比率維持在15%以上，并保持7日內的負錯配金額不超過總負債的10%，1個月內的負錯配金額不超過總負債的20%。商業銀行為了獲取盈利而在正常范圍內建立的“借短貸長”的資產負債期限結構，被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風險。

　　⑥、以零售資金來源為主的商業銀行，其流動性風險相對較低。

　　⑦、雖然流動性風險通常被認為是商業銀行破產的直接原因，但實質上，流動性風險是信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險及戰略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。

　　⑧、商業銀行在經營管理過程中，一方面為了實現更高收益，通常會持有期限較長、收益率較高的金融資產;另一方面由于負債的不穩定性，不得不持有足夠的流動資產以滿足日常經營和支付/結算的需求。

　　⑨、流動性比率/指標法采用兩種方式：1、橫向比較;2、縱向比較。

　　⑩、流動性比率不得低于25%，人民幣超額準備金率不得低于2%，外幣超額備付金率比的低于2%。核心負債比率不得低于60%。流動性缺口率不得低于—10%。;流動性缺口是指90天內到期的流動性資產減去90天內到期的流動性負債的差額。存貸款比率不得超過75%，全部貸款余額/全部存款余額。.

　　①、流動性比率/指標法的優點是簡單實用，有助于理解商業銀行當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態評估，無法對未來特定時段內的流動性狀況進行評估和預測。

　　②、現金流分析法，出現“剩余”或“赤字”，當資金剩余額與總資產之比小于3%—5%，甚至為負時，商業銀行應當對其流動性狀況引起高度重視。

　　③、如果商業銀行的規模很大，業務復雜，預期期限較長，則分析人員能夠獲得完整現金流量信息的可能性和準確性將顯著降低，現金流分析結果的可信賴度也隨之減弱。

　　④、現金流分析有助于預測商業銀行未來短期內的流動性狀況，但隨著所能獲得現金流量信息的可能性和準確性降低，流動性評估結果的可信賴度也隨之減弱。

　　⑤、活期存款大多數都不會在短期內一次性全部支取，而是平均存放時間在兩年以上。

　　⑥、融資缺口 = 貸款平均額—核心存款平均額 = —流動性資產 + 借入資金。

　　⑦、一般而言，活躍在短期貨幣市場和易于在短期內籌集到資金彌補其資金缺口的商業銀行具有較短的流動性管理時間序列;而活躍在長期資產和負債市場的商業銀行則需要采用較長的時間序列。

　　⑧、久期缺口為正值時，如果市場利率下降，資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強;如果市場利率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱;久期缺口為負值時，市場利率下降，流動性隨之減弱;市場利率上升，流動性隨之增強。

　　⑨、壓力測試的情形：1、存貸款基準利率連續累計上調/下調250基點;2、市場收益率提高/降低50%;3、持有主要外幣相對于本幣升值/貶值30%;4、重要行業的原材料/銷售價格上下波動超過50%;5、GDP、CPI、失業率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%。

　　⑩、分析最壞情景時，分為：1、商業銀行自身問題所造成的流動危機;2、整體市場危機。

　　①、 將存款分為三類：1、敏感負債：隨時都可能提取，可持有其總額的80%;2、脆弱資金：部分提前支取，可持有形式為30%;3、核心存款，15%。

　　②、 流動性應急計劃主要包括：1、危機處理方案;2、彌補現金流量不足的工作程序。

　　③、 流動性風險管理要點：1、提高流動性管理的預見性;2、建立多層次的流動性屏障;3、通過金融市場控制風險。

　　④、 商業銀行可以完全持有某種重要外幣用來匹配所有外幣債務而減少其他外幣的持有量，可以持有“一攬子”外幣資產組合并獲得無風險收益率。

　　⑤、 商業銀行應當定期對因資產、負債及表外項目變化所產生的現金流量及期限變化進行分析，以正確預測未來特定時段的資金凈需求的是壓力測試。

　　⑥、 在情景分析中，商業銀行自身問題所造成的流動性危機的狀況下的假設是商業銀行的許多負債無法展期或以其他負責替代，必須按期償還，因此不得不減少相應資產。

　　⑦、 影響流動性風險的因素包括：分布結構、資產負債期限結構和幣種結構，不包括匯率結構。

　　⑧、 流動性負債包括活期存款、中央銀行存款、定期存款、應付賬款和其他應收款、發放的票據和債券。

　　⑨、 流動性指標屬于商業銀行監管指標，而不是評估常用指標。

　　⑩、 商業銀行總的流動性需求等于負債流動性需求加上貸款流動性需求。

　　⑪、 情景分析有助于商業銀行深刻理解并預測在多種風險因素共同作用下，其整體流動風險可能出現的不同狀況。

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