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　　2018年初級銀行從業資格《風險管理》復習資料匯總

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　　商業銀行風險管理基本架構

　　2.1 商業銀行風險管理環境

　　2.1.1 商業銀行公司治理

　　1.商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排，是商業銀行內部組織結構和權利分配體系的具體表現形式。核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。

　　2.巴塞爾委員會認為商業銀行公司治理應該遵循的八大原則(了解)：

　　(1)董事會成員應稱職;(2)董事會應核準戰略目標和價值準則并監督實施;(3)董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權力及責任，并在全行實行問責制;(4)董事會應保持對高管層的監督;(5)董事會和高管層應有效發揮內部審計部門及外部審計部門及內控部門的作用(6)董事會應保持薪酬政策與銀行文化及長期目標相一致;(7)商業銀行應保持公司治理的透明度;(8)董事會和高管層了解銀行運營架構。

　　3.我國做法(多選題)

　　(1)完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序

　　(2)明確上述人員的權利義務

　　(3)建立、健全以監事會為核心的監督機制

　　(4)建立完善的信息報告和信息披露制度

　　(5)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

　　2.1.2 商業銀行內部控制

　　商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

　　1.目標(多選題)：

　　(1)確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行

　　(2)確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現

　　(3)確保風險管理體系的有效性

　　(4)確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整

　　2.實現目標的5要素(多選題)：

　　(1)內部控制環境

　　(2)風險識別與評估

　　(3)內部控制措施

　　(4)信息交流與反饋

　　(5)監督評價與糾正

　　3.原則(多選題)：全面、審慎、有效、獨立。

　　(1)內部控制要全面，要全員參與

　　(2)應當以防范風險、審慎經營為出發點，內控優先

　　(3)內部控制應當有高度權威性

　　(4)內控部門應獨立并有權直接向董事會、監視會和高級管理層匯報

　　2.1.3 商業銀行風險文化

　　1.定義：在經營過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過風險管理戰略、風險管理制度以及員工風險管理行為表現出來的一種企業文化。風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心。

　　2.先進的風險管理理念：

　　(1)風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段

　　(2)風險管理的目標是通過主動的風險管理過程實現風險和收益的平衡

　　(3)風險管理應支持商業銀行的整體戰略

　　(4)應充分了解所有風險，并建立完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業務，應采取審慎態度對待

　　3.風險文化的培植

　　是“終身制”的事業;向員工廣泛宣傳;通過制度，將文化融入到每一個員工的日常行為中。

　　2.1.4 商業銀行管理戰略

　　1.定義：在綜合分析外部環境、內部管理狀況以及同業比較后，提出的一整套包括商業銀行發展的戰略目標，以及為實現這些目標所采取的措施的戰略。定期研究、制定或修改。

　　2.基本內容：包括戰略目標和實現路徑兩方面

　　3.與風險管理的關系：

　　(1)風險管理是銀行管理戰略的一個重要方面

　　(2)戰略目標中包括風險管理目標

　　(3)風險管理過程本身是實現風險管理目標以及整個戰略目標的重要路徑。

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