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　　第五章：操作風險管理

　　①、操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。根據監管機構的規定，操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險。

　　②、商業銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別分類。

　　③、商業銀行操作風險的人員因素主要是指因商業銀行員工發生內部欺詐、失職違規，以及因員工的知識、技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風險。內部欺詐是指故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。失職違規是商業銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風險，主要包括過失、未經授權的業務以及超越授權的活動。知識技能匱乏主要有三種：1、自己意識不到缺乏必要的知識/技能，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作;2、意識到自己缺乏必要的知識/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任或不能正確處理面對的情況;3、意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進而利用這種缺陷危害商業銀行的利益。核心雇員流失、違反用工法。

　　④、內部流程因素是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。財務/會計錯誤是指商業銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統建設存在缺陷等。文件合同缺陷是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結構、協議中出現錯誤或缺乏協議等。產品設計缺陷是指商業銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產品在業務管理框架、權利義務結構、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。錯誤監控/報告是指商業銀行監控報告流程不明確、混亂，負責監控報告的部門職責不清晰，相關數據信息不全面、不及時、不準確，未履行必要的匯報義務等。結算支付錯誤是指商業銀行結算支付系統失靈或延遲。交易定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規定導致交易和定價出現錯誤。

　　⑤、系統缺陷引發的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統或設備發生故障或其他原因，導致商業銀行不能正常提供全部/部分服務或業務中斷而造成的損失。

　　⑥、外部事件是商業銀行在一定的政治、經濟和社會環境中運營的，經營環境的變化、外部突發事件等都會影響其正常的經營活動甚至造成損失。外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律，此類事件是商業銀行損失最大、發生次數最多的操作風險之一。

　　⑦、商業銀行通常借助自我評估法和因果分析模型，對所有業務崗位和流程中的操作風險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風險成因和損失事件之間的關系。

　　⑧、自我評估法是在商業銀行內部控制體系的基礎上，通過開展全員風險識別，識別出全行經營管理中存在的風險點，并從影響程度和發生概率兩個角度來評估操作風險的重要程度。

　　⑨、因果分析模型能夠對風險成癮、風險指標和風險損失進行邏輯分析和數據統計。

　　⑩、操作風險評估要素包括內部操作風險損失事件數據、外部相關損失數據、情景分析、本行的業務經營環境和內部控制因素四個方面。

　　①、 操作風險評估通常從業務管理和風險管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。

　　②、 操作風險評估方法主要有：1、自我評估法;2、損失分布法;3、風險地圖法。

　　③、 關鍵風險指標法(KRIs)：基本原則是：相關性、可計量性、風險敏感性、實用性。

　　④、 商業銀行的整體風險控制環境包括公司治理、內部控制、合規文化及信息系統四項要素，對有效管理與控制操作風險至關重要。

　　⑤、 根據商業銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可以將操作風險劃分為可規避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險、應承擔的操作風險。

　　⑥、 連續營業方案應當是一個全面的計劃，與商業銀行經營的規模和復雜性相適應。購買保險作為操作風險緩釋的有效手段，一直是商業銀行管理操作風險的重要工具，但保險的緩釋最高不超過操作風險監管資本要求的20%。業務外包一些非核心業務有助于商業銀行將重點放在核心業務上，從而提高效率、降低成本。但商業銀行仍然是外包過程中出現的操作風險的最終責任人，對客戶和監管者承擔著保證服務質量、安全、透明度和管理匯報的責任。

　　⑦、 商業銀行最普遍的業務環節包括：柜臺業務、法人信貸業務(是我國商業銀行最主要的業務種類之一，包括法人客戶貸款業務、貼現業務、銀行承兌匯票等業務)、個人信貸業務、資金交易業務和代理業務。

　　⑧、 操作風險報告的內容應該包括：風險狀況、損失事件、誘因與對策、關鍵風險指標、資本金水平。

　　⑨、 根據我國的監管機構的要求，商業銀行可以選擇標準法、替代標準法或高級計量法來計量操作風險監管資本。

　　⑩、 1、標準法：將商業銀行的所有業務劃分為8大業務條線，計算時需要獲得每大類業務條線的總收入，然后根據各跳線不同的操作風險資本要求系數B，分別求出對應的資本，然后加總，可以得到商業銀行總體操作風險資本要求。商業銀行使用標準法計量操作風險資本應當至少滿足以下條件：1、董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構;2、商業銀行應建立與本行的業務性質、規模和產品復雜程度想適應的風險管理系統;3、商業銀行應系統性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關數據，定期根據損失數據進行風險評估，并將評估結果納入操作風險監測和控制;4、商業銀行應建立清晰的操作風險內部報告路線;5、商業銀行應投入充足的人力和物力支持在業務跳線實施操作風險管理，并確保內部控制和內部審計的有效性。

　　⑪、 2、替代標準法：介于標準法和高級計量法之間的過渡方法。與標準法不同之處只有一個：零售銀行和商業銀行業務條線的總收入用前三年貸款余額的算術平均數與3.5%的乘積替代。

　　⑫、 3、高級計量法：商業銀行的董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構，擁有完整且確實可行的操作風險管理系統，擁有充足的資源支持在主要產品線上和控制及審計領域采用該方法。定量標準中，商業銀行可以選擇操作風險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度應設定為99.9%，觀測期為1年。商業銀行的內部數據要求至少有5年的內部損失數據，對初次使用高級計量法的商業銀行，允許使用3年的歷史數據。

　　⑬、 錯誤的監控報告是造成未履行表的匯報義務或者對外部匯報不準確。

　　⑭、 巴塞爾委員會認為，商業銀行為抵御操作風險應安排經濟資本。

　　⑮、 公司治理是現代商業銀行穩健運營和發展的核心。

　　⑯、 評估殘余操作風險的重要程度屬于自我評估流程中的控制措施評估。

　　⑰、 商業銀行在開發內部計量系統過程中，必須具有操作風險模型開發和模型獨立驗證的嚴格程序。

　　⑱、 使用高級計量法的過程中，除了使用實際損失數據或情景分析損失數據外，商業銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮關鍵的業務經營環境和內部控制。

　　⑲、 內部審計部門監督要確保風險控制措施的有效性和完整性。

　　⑳、 定性分析主要依靠的是專家，而不是風險管理部門。

　　①、 系統無法完成任務屬于違反系統安全規定。

　　②、 雇員成本增加并不是核心雇員流失引發的風險表現。

　　③、 在巴塞爾協議中，商業銀行可供選擇的經濟資本計算方法有：基本指標法、標準法、高級計量法等。

　　④、 損失數據的收集包括：1、總損失數額;2、損失事件發生的時間、單位信息;3、總損失中收回部分信息;4、損失事件發生的主要原因的描述信息等，但不包括損失所有者的明確。

　　⑤、 巴塞爾協議中并沒有對基本指標法提出具體標準。

　　⑥、 供應商破產屬于業務外包，屬于引發操作風險的外部事件。

　　⑦、 客戶監管難度大屬于法人信貸業務的誘因，業務管理分散，缺乏統籌管理屬于代理業務的誘因。

　　⑧、 確定關鍵風險指標的三個步驟：1、了解業務和流程;2、確定并理解主要風險領域;3、定義風險指標并按重要程度對定義的風險指標進行排序。

　　⑨、 在風險表中，顏色越深表明風險越嚴重，1代表風險惡化，0代表風險好轉。

　　⑩、 .自我評估運用的方法包括流程分析法、情景模擬法、引導會議法和調查問卷法。

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