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　　第 3 章　信用風險管理

　　3.4 信用風險控制

　　信用風險的控制即包括對風險的一些處理措施，也包括經濟資本的配置。

　　3.4.1 限額管理

　　限額是對受信額度進行限制。當限額被超越時，必須采取各種措施來降低風險，如降低風險暴露水平或使用衍生品或證券化等金融工具。

　　1.單一客戶限額管理

　　MBC=EQ*LM;LM=f(CCR)

　　MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高債務承受額;

　　EO(Equity)是指所有者權益;

　　LM(Lever Modulus)是指杠桿系數;

　　CCR(Customer Credit Rating)是指客戶資信等級;

　　f(CCR)是指客戶資信等級與杠桿系數對應的函數關系。

　　杠桿系數是指客戶在負債和權益之間的分配比例。

　　商業銀行在考慮對客戶授信時不能僅根據客戶的最高承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業銀行的原有授信、在本行的原有授信和準備發放的新授信一并加以考慮。給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產、衍生工具及其他或有負債.

　　2.集團客戶限額管理

　　(1)確定對集團的總授信額度

　　(2)按照單一企業標準，測算各授信主體的最高授信額度

　　(3)確定集團內各個授信主體的使用額度

　　主辦銀行牽頭，協調信貸業務。一般由集團公司總部所在地的銀行機構或集團公司核心企業所在地的銀行機構作為牽頭行或主辦行，建立集團客戶小組，進行信貸工作的協調。

　　盡量少用保證，爭取多用抵押。

　　3.國家和區域限額管理

　　跨境轉移風險產生于一國的商業銀行分支機構對另外一國的交易對方進行的授信業務活動。

　　(1)國家風險限額：結售匯限制、投資利潤匯回限制。國家風險限額至少每年重新檢查一次。

　　(2)區域風險限額

　　4.組合限額管理(一般了解)

　　組合限額的分類

　　(1)授信集中度限額

　　授信集中度限額，行業、產品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設定維度。

　　(2)總體組合限額

　　該限額是在分別計量貸款、投資、交易和表外風險等不同大類組合限額的基礎上計算得出的。

　　如果商業銀行資本不足，則應根據情況調整每個維度的限額，使經濟資本能夠彌補信用風險暴露可能引致的損失;

　　設定組合限額主要分為五個步驟。

　　第一個，“資本分配”中的資本是所預計的下一年度的銀行資本，是商業銀行用來承擔所有損失、防止破產的真實資本。

　　第二個，要通過計算一個總體的預期損失來計提損失準備金。損失準備金不是經濟資本，經濟資本是彌補非預期的損失。

　　3.4.2 信貸審批

　　1.貸款定價

　　(1)貸款定價的決定因素：貸款定價=資金成本+經營成本+風險成本+資本成本

　　資金成本包括債務成本和股權成本

　　經營成本是以部門成本包括在內的價格計算的，稅收成本也包括在經營成本中。

　　風險成本多采取了標準風險成本(SRCs)

　　SRCs顯示的是在過去的一定期限內信貸實際的平均損失額度，等于違約概率乘以凈風險暴露。

　　凈風險暴露是通過貸款的總余額減去已經回收的余額來確定的。

　　資本成本指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需要的經濟成本(RAROC)。RAROC=(貸款的一年收入-各項費用-預期損失)/監督或經濟成本

　　資本成本主要用來計量經濟資本。美國銀行家信托公司最先提出了經風險調整的資本收益率。

　　(2)貸款定價的影響因素

　　貸款定價不僅受單個借款者風險的影響，還受銀行當前資產組合結構的影響。一項貸款在放入資產組合后將會改變組合的整體風險，這種風險的變化可通過VaR分析來加以確定，也即所謂的邊際VaR。

　　2.貸款發放

　　(1)授權管理，五個原則：

　　給予每一交易對手的信用須得到一定權力層次的標準;

　　集團內所有機構在進行信用決策時應遵循一致的標準;

　　項目審批后，任何重要調整，都要得到一定權力層次的批準;

　　交易對手風險限額的確定和單一信用暴露的管理應符合組合的統一指導及信用政策，每一決策應建立在風險—收益分析的基礎上;

　　審批人準入資格，并配套考核。

　　(2)授信審批

　　明確兩個概念：授信審批是在信用分析的基礎上，由獲得信用授權的審批人在規定的限額內，結合交易對手的信用評級，對其信用暴露進行詳細的評估之后做出信貸決策的過程;信用風險暴露是指由于交易對手不能履行合約或償還債務而可能出現損失的交易金額。

　　企業或機構的信用風險暴露是商業銀行最主要的信用風險暴露，在評估過程中即要考慮交易對方，即客戶的信用等級，又要考慮具體債項的風險，即違約損失率。

　　授信審批的原則：審貸分離、統一考慮、展期重審

　　審貸分離原則指信貸額度的審批和信貸的實際發放、實際營銷必須相互獨立和相互隔離。

　　統一考慮原則指要把所有借款人的所有風險暴露和債項做一個統一的考慮和計量。

　　展期是貸款到期之后，由于企業的相關要求需要對貸款進行延期，不管是什么理由的延期，每一次的展期都相當于一筆新的貸款的重新發放，必須要進行新的正常的審批程序。

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