點擊查看：2018初級銀行從業(yè)資格《風險管理》章節(jié)考點匯總

　　第三章 信用風險管理

　　考點1

　　①、按照業(yè)務特點和風險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶，法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶，企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

　　②、對法人客戶的財務狀況分析主要采取財務報表分析、財務比率分析和現(xiàn)金流量分析三種方法。

　　③、現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出，包括：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。

　　④、擔保是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

　　⑤、擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為，分為連帶責任保證和一般保證。抵押是指債務人或第三方不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。質(zhì)押又稱動產(chǎn)質(zhì)押，是指債務人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)依照法律以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。定金是指當事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔保。

　　⑥、集團法人客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：1、在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的;2、共同被第三方企事業(yè)法人所控制的;3、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬共同直接控制或間接控制的;4、存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理。

　　⑦、關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務的事項安排，關(guān)聯(lián)方是指在財務和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。

　　⑧、集團法人客戶的信用風險相比于單一法人客戶具有的特征為：1、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁;2、連環(huán)擔保十分普遍;3、真實財務狀況難以掌握;4、系統(tǒng)性風險較高;5、風險識別和貸后管理難度大。

　　⑨、個人信貸產(chǎn)品包括個人住房按揭貸款和個人零售貸款兩大類。

　　⑩、商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度。客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率。

　　考點2

　　①、 符合《巴塞爾協(xié)議》要求的客戶評級需要具備兩大功能：1、能夠有效區(qū)分違約客戶;2、能夠準確量化客戶違約風險。

　　②、 銀行對債務人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算。

　　③、 在巴塞爾資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。

　　④、 違約概率和違約頻率。違約概率是分析模型做出的事先預測，違約頻率是事后檢驗的結(jié)果。

　　⑤、 從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要階段。

　　⑥、 專家判斷法在分析信用風險時主要考慮與借款人(聲譽、杠桿、收益波動性)和市場(經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策、利率水平)有關(guān)的因素。

　　⑦、 專家系統(tǒng)中對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)的使用最為廣泛：品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境。還有5Ps原則：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

　　⑧、 專家系統(tǒng)的突出特點在于將信貸專家的經(jīng)驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ)，這種主觀性很強的方法/體系帶來的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性。

　　⑨、 信用評分模型有：線性概率模型、Logit模型、Probit模型、線性辨別模型等。信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風險的主要方法之一，但在使用過程中存在一些突出問題：1、信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎(chǔ)上，更新速度慢，無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化;2、信用評分模型對借款人歷史數(shù)據(jù)的要求相當高，商業(yè)銀行需要相當長的時間才能建立起一個包括大多數(shù)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫;3、信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的，卻無法提供客戶違約概率的準確數(shù)值，而后者往往是信用風險管理最為關(guān)注的。

　　⑩、 違約概率模型是現(xiàn)代化信用風險計量方法，包括RiskCale模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風險中性定價模型、死亡率模型。1、RiskCale模型：是在傳統(tǒng)的信用評分技術(shù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于非上市公司的違約概率模型，其核心是通過嚴格的步驟從客戶信息中選擇出最能預測違約的一組變量，然后回歸出違約概率;2、KMV的Credit Monitor模型：適用于上市公司，核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系;3、KPMG風險中性定價模型：核心在于假設(shè)金融市場中的每個參與者都是豐胸愛你中立者，只要期望收益相等，市場參與者對其的接受態(tài)度就是一致的;4、死亡率模型：是根據(jù)風險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的客戶/債項的違約概率，分為邊際死亡率和累計死亡率。

　　⑪、 客戶的信用評級與債項評級反映了信用風險水平的兩個維度，客戶信用評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定;而債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。

　　⑫、 違約風險暴露(EAD)：是指債務人違約時預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額，包括已使用的授信余額、應收未收利息、未使用授信額度的與其提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費用等。如果客戶已經(jīng)違約，則違約風險暴露為其違約時的債務賬面價值;如果客戶還沒有違約，違約風險暴露對于表內(nèi)項目是債務賬面價值，對于表外項目為：已提取金額 + 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)*已承諾未提取金額。

　　⑬、 納入股權(quán)風險暴露的金融工具應同時滿足如下條件：1、持有該向金融工具獲得收益的主要來源是未來資本利得，而不是隨時間所孽生的收益;2、該項金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務;3、對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)。

　　⑭、 違約損失率是指某一債項違約導致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例，即損失占風險暴露總額的百分比。違約損失率的計算方法主要有兩種：1、市場價值法：通過市場上類似資產(chǎn)的信用價差和違約概率推算違約損失率，其假設(shè)前提是市場能及時有效反映債券發(fā)行企業(yè)的信用風險變化，主要針對大企業(yè)，根據(jù)是否包含違約債項，市場價值法又進一步細分為市場法和隱含市場法;2、回收現(xiàn)金流量。

　　⑮、 信用風險組合計量模型包括：1、Credit Metrics(計算VAR最大損失，可以計算非交易性資產(chǎn)組合的VAR是最大的創(chuàng)新之處);2、Credit Portfolio View(適用于投機類型額借款人);3、Credit Risk +模型。

　　⑯、 壓力測試只能說明事件的影響程度，并不能說明事件發(fā)生的可能性。

　　⑰、 貸款角度而言，國家風險表現(xiàn)形式包括：拒付債務、延期償付、無力償債、重議利息、再融資、取消債務。

　　⑱、 國家風險評估指標包括三種：數(shù)量指標、比例指標、等級指標。比例指標包括：1、外債總額與國民生產(chǎn)總值之比：20%—25%;2、償債比例：外債本息償付額與當年出口收入之比、衡量短期償債能力，15%—25%;3、應付未付外債總額與當年出口收入之比，100%;4、國際儲備與應付未付外債總額之比：20%;5、國際收支逆差與國際儲備之比，150%。

　　⑲、 JP摩根統(tǒng)計：1、在貸款決策前預見風險并采取預控措施，對降低實際損失的貢獻度為50%—60%;2、在貸后管理過程中檢測到風險并迅速補救，對降低風險損失貢獻度為25%—30%，3、當風險沉聲后才進行事后處理，效力則低于20%。

　　⑳、 單一客戶的客戶風險內(nèi)生變量包括：1、基本面指標(品質(zhì)類、實例類、環(huán)境類);2、財務指標(償債能力、盈利能力、營運能力、增長能力)。

掃描/長按二維碼幫助銀行考試通關(guān)

了解2018最新考試資訊

了解2018年核心考點

下載各科目歷年真題

了解銀行從業(yè)通關(guān)秘籍

銀行從業(yè)萬題庫 | 微信搜索"萬題庫銀行從業(yè)考試"

　　相關(guān)推薦：

　　2018銀行專業(yè)資格考試各科目復習知識點|講義匯總

　　2018銀行專業(yè)資格報名時間及入口 | 報名流程

　　考試吧策劃：銀行專業(yè)資格考試報考指南專題

　　關(guān)注萬題庫銀行從業(yè)考試微信， 了解更多報名信息

　　2018年銀行專業(yè)資格考試時間(初中級) | 考試科目

　　2018年銀行專業(yè)資格考試復習方法及備考經(jīng)驗匯總

　　歷年銀行專業(yè)資格真題及答案|解析|估分|下載