點擊查看：2019年初級銀行《風險管理》第八章考點匯總

　　第八章銀行監管與市場約束考點4

　　①、 商業銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉換系數、獲得等同于表內項目的風險資產，然后根據交易對象的屬性確定風險權重。

　　②、 表外項目：1、等同于貸款的授信業務，一般負債擔保、遠期票據承兌、具有承兌性質的背書，信用風險仍在銀行的資產銷售與購買協議，包括資產回購協議和有追索權的資產銷售——100%;2、某些交易相關的或有負債，投標保函、履約保函、預付保函、預留金包含等——50%;3、與貿易相關的短期或有負債，主要指有優先索償權的裝運貨物作抵押的跟單信用證——20%;4、承諾，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時可無條件撤銷的承諾——0。

　　③、 利率和匯率合約的風險資產由兩部分組成：1、按市價計算出的重置成本;2、由賬面的名義本金乘以固定系數獲得。

　　④、 我國銀監會規定，交易賬戶總頭寸高于表內外總資產的10%或超過85億元人民幣的商業銀行，須計提市場風險資本。

　　⑤、 商業銀行的董事會和高級管理人員對維持本行資本充足率承擔最終責任，并建立完善的資本評估程序，識別、計量和報告所有重要的風險。完整的資本充足率評估程序包括：1、董事會和高級管理層的監督;2、健全的資本評估;3、風險的全面評估;4、完善的監測和報告系統;5、健全的內部控制檢查。

　　⑥、 監管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類：1、對商業銀行股東實施的糾正措施;2、對商業銀行董事和高級管理層采取的糾正措施;3、對商業銀行機構采取的監管措施。

　　⑦、 商業銀行董事會負責本行的資本充足率的信息披露，未設立董事會的，由行長負責。保證信息披露的真實性、相關性、及時性、可靠性、可比性和實質性。信息披露五個方面的內容：1、風險管理目標和政策;2、并表范圍;3、資本規模;4、資本充足率水平;5、信用風險和市場風險。

　　⑧、 現場檢查對銀行風險管理的重要作用在于：1、發現和識別風險;2、保護和促進作用;3、反饋和建議作用;4、評價和指導作用。

　　⑨、 現場檢查準備階段的8個環節：立項、成立檢查組、進行檢查分工、發出現場檢查通知書、收集檢查有關資料及發出檢察前問卷、指定現場檢查方案、檢查前培訓。

　　⑩、 現場檢查實施階段的5個環節：進點會談、檢查實施、分析整理、評價定性、結束現場檢查作業。

　　⑪、 現場檢查報告階段的3個環節：形成“現場檢查實施與評價”、與被查機構交換檢查意見、形成“現場檢查報告”。

　　⑫、 現場檢查處理階段的4各環節：檢查處理方式、“現場檢查意見書”的作出和執行、“行政處罰決定書”的作出、“行政處罰決定書”的執行。

　　⑬、 風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，主要包括：1、風險糾正：建議類性或參考性措施、強制性或監控性措施;2、風險救助;3、市場退出：包括法人機構整體推出、分支機構推出兩大類，退出方式包括自愿退出和強制退出。

　　⑭、 風險評級對我國銀行監管的意義在于：1、有利于提高監管的系統性和全面性;2、有利于提高監管的持續性，改變當前監管隨意和缺乏連續性的問題;3、有利于提高監管的針對性，將評級結果作為監管機構確定監管重點、實施分類監管、配置監管資源的基本依據。風險評級應當遵循全面性、系統性、持續性和審慎性原則。通過：收集評級信息、分析評級信息、得出評級結果、制定監管措施、整體評級檔案。

　　⑮、 綜合評級，根據CAMELs五大要素評級結果的基礎上，評級得分為1—5分，數字越大表明級別越低和監管關注程度越高。

　　⑯、 其他風險評級方法包括：1、ROCA評級法：主要針對外資銀行，因為他們不是獨立的法人，很多因素受制于總行，通過對外資銀行的風險管理、操作調控、遵守法規、資產質量四個方面進行評估;2、SOSA評級法：將外資銀行分行和辦事處作為其跨國機構的有機部分進行監管;對外資銀行的全部業務進行統一監管，體現整體性。

　　⑰、 在我國，銀行監管法律框架由法律、行政法規和規章三個層級的法律規范構成。除了規章制度之后，還有行業自律性規范、司法解釋、行政解釋、國際金融條約四個部分。

　　⑱、 市場約束是指通過建立銀行業金融機構信息披露制度，增強銀行業金融機構經營和銀行監管透明度，從而有效發揮外部監督的作用，提高銀行業整體經營水平，實現持續、穩健發展。

　　⑲、 市場約束的參與方及其作用，監管部門是市場約束的核心，作用在于：1、指定信息披露標準和指南，提高信息的可靠性和可比性;2、實施懲戒，即建立有效的監督檢查確保政策執行和有效信息披露;3、引導其他市場參與者改進做法，強調監督;4、建立風險處置和退出機制，促進市場約束機制最終發揮作用。

　　⑳、 信息披露主要是指公眾公司以招股說明書、上市公告書、定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。信息披露主要包括資產負債表、損益表、現金流量表、報表附注、部分公司治理情況和部分風險管理情況。

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