點(diǎn)擊查看：2019年初級(jí)銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》第八章考點(diǎn)匯總

　　第八章銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束考點(diǎn)5

　　①、 信息披露的要求：1、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立一套披露制度和政策，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，要明確信息披露的內(nèi)容和方法，尤其要建立信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露各環(huán)節(jié)的正常運(yùn)行;2、必須提高信息披露的相關(guān)性;3、必須保持合理的頻度，一般而言是每半年進(jìn)行一次，有的是每年，還有一些國(guó)際活躍銀行和其他大銀行必須按季度披露一級(jí)資本充足率等。

　　②、 我國(guó)銀監(jiān)會(huì)2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行披露信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可比、其中年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，商業(yè)銀行董事會(huì)、行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)于每年4月底之前以年度報(bào)告的形式對(duì)外披露信息。

　　③、 信息披露應(yīng)與銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相適應(yīng)，原則上是：側(cè)重披露總量指標(biāo)，謹(jǐn)慎披露結(jié)構(gòu)指標(biāo)，暫不披露機(jī)密指標(biāo)，具體的要求是遵循安全性、流動(dòng)性和效益率三個(gè)方面。

　　④、 我國(guó)商業(yè)銀行信息披露的問題：1、信息披露內(nèi)容不全面;2、風(fēng)險(xiǎn)信息披露不充分;3、表外業(yè)務(wù)信息披露不充分;4、信息披露監(jiān)控機(jī)制仍需進(jìn)一步完善。

　　⑤、 巴塞爾委員會(huì)的三大支柱是：資本要求、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)紀(jì)律。

　　⑥、 巴塞爾委員會(huì)2006年10月重新修訂了《有效監(jiān)管的核心原則》。

　　⑦、 盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務(wù)收益率，不包括預(yù)期損失率。

　　⑧、 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，期初向下類資產(chǎn)是不包括本類的往下級(jí)別的資產(chǎn)。

　　⑨、 銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)是保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。

　　⑩、 核心負(fù)債率不得低于60%，流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債的差額。

　　⑪、 銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)的原則是準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時(shí)性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則、保密性原則，不包括有效性原則。

　　⑫、 股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營(yíng)者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　⑬、 在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，不包括資本監(jiān)管。

　　⑭、 對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用顯其風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算。商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信息轉(zhuǎn)換系數(shù)。

　　⑮、 經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。

　　⑯、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例、市場(chǎng)敏感性比率。

　　⑰、 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。

　　⑱、 CAMELs中的s是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

　　⑲、 銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)，外部審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。

　　⑳、 商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75%;外資銀行單個(gè)機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%;預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%，市場(chǎng)敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%。

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