點擊查看：2019年初級銀行《風險管理》第八章考點匯總

　　第八章銀行監管與市場約束考點5

　　①、 信息披露的要求：1、銀行業機構必須建立一套披露制度和政策，并經董事會批準，要明確信息披露的內容和方法，尤其要建立信息披露的內部控制，保證信息披露各環節的正常運行;2、必須提高信息披露的相關性;3、必須保持合理的頻度，一般而言是每半年進行一次，有的是每年，還有一些國際活躍銀行和其他大銀行必須按季度披露一級資本充足率等。

　　②、 我國銀監會2002年制定的《商業銀行信息披露暫行辦法》強調，商業銀行披露信息應真實、準確、完整、可比、其中年度財務會計報告須經會計師事務所審計，商業銀行董事會、行長應當保證所披露的信息真實、準確、完整，承擔相應的法律責任。商業銀行應于每年4月底之前以年度報告的形式對外披露信息。

　　③、 信息披露應與銀行的經營特點相適應，原則上是：側重披露總量指標，謹慎披露結構指標，暫不披露機密指標，具體的要求是遵循安全性、流動性和效益率三個方面。

　　④、 我國商業銀行信息披露的問題：1、信息披露內容不全面;2、風險信息披露不充分;3、表外業務信息披露不充分;4、信息披露監控機制仍需進一步完善。

　　⑤、 巴塞爾委員會的三大支柱是：資本要求、監督檢查、市場紀律。

　　⑥、 巴塞爾委員會2006年10月重新修訂了《有效監管的核心原則》。

　　⑦、 盈利能力指標包括資產收益率、資本金收益率、凈業務收益率，不包括預期損失率。

　　⑧、 風險遷徙類指標是衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標，期初向下類資產是不包括本類的往下級別的資產。

　　⑨、 銀行監管的基本目標是保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩定。

　　⑩、 核心負債率不得低于60%，流動性缺口為90天內到期的流動性資產減去90天內到期的流動性負債的差額。

　　⑪、 銀行風險監管指標的監測評價的原則是準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續性原則、法人并表原則、保密性原則，不包括有效性原則。

　　⑫、 股東通過行使決策權、投票權、轉讓股份等權利給銀行經營者施加壓力，督促銀行改善經營，控制風險。

　　⑬、 在市場準入范圍和標準中，不包括資本監管。

　　⑭、 對于匯率、利率及其他衍生產品合約的風險加權資產，使用顯其風險暴露法計算。商業銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信息轉換系數。

　　⑮、 經濟資本是商業銀行用于彌補非預期損失的資本。

　　⑯、 市場風險指標包括累計外匯敞口頭寸比例、市場敏感性比率。

　　⑰、 內部控制是商業銀行風險管理的第一道防線。

　　⑱、 CAMELs中的s是市場風險敏感度。

　　⑲、 銀行監管側重于金融機構風險和合規性的分析、評價，外部審計側重于財務報表審計。

　　⑳、 商業銀行的存貸款比例不得超過75%;外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70%;預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，是銀行已經預計到將會發生的損失。累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%，市場敏感度為修正持續期缺口乘以1%。

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