第三章 銀行的主要業務

　　3.1 負債業務

　　3.1.1 存款業務

　　存款業務的定義

　　存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業務是銀行的傳統業務。

　　存款業務的分類

　　按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。

　　按存款期限，可分為活期存款和定期存款。

　　按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。

　　1.個人存款業務

　　個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。

　　遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

　　1999年11月1日起，從中華人民共和國境內的儲蓄機構取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應當繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。自2007年8月15日起，利息稅稅率調整為5%。

　　《個人存款帳戶實名制規定》(2004年4月1日起施行)規定。

　　(1)活期存款

　　客戶憑存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業時間內通過銀行柜面或通過銀行自助設備隨時存取現金。

　　活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網點通存通兌。

　　①計息金額

　　存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。

　　②計息時間

　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。

　　③計息方式

　　除活期和定期整存整取兩種存款外，國內銀行的通知存款、協定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計、結息規則由各銀行自己把握。

　　銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數計算利息，即每年為365天(潤年為366天)，每月為當月公歷的實際天數。

　　上述6種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。

　　人民幣存款計息的通用公式：

　　利息=本金×實際天數×日利率

　　人民幣存款利率的換算公式：

　　日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　積數計息法：按實際天數每日累計帳戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息。

　　計算公式為：利息=累計計息積數×日利率

　　其中，累計計息積數=每日余額合計數

　　逐筆計息法：按預先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。

　　計息期為整年(月)的，計息公式為：

　　利息=本金×年(月)數×年(月)利率

　　計息期有整年(月)又有零頭天數的，計息公式為：

　　利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率

　　3.人民幣同業存款

　　注意同業存放與存放同業的區別

　　4.外幣存款業務

　　外幣存款業務與人民幣存款業務除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點。

　　外幣存款業務幣種

　　我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”)、新加坡元。

　　背景知識：匯買價、鈔買價、賣出價的區別

　　現匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據。現鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。

　　現匯買入價/現鈔買入價/現匯賣出價/現鈔賣出價都是以銀行為主體的表示方法。

　　中間價(基準價)：中國人民銀行授權外匯交易中心公布的當日外匯牌價。

　　個人外匯買賣業務多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現匯買入價和現鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。

　　(1)外匯儲蓄存款

　　《個人外匯管理辦法》規定“個人外匯帳戶按主體類別區分為境內個人外匯帳戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。”

　　不再區分現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。

　　(2)單位外匯存款

　　單位經常項目外匯賬戶

　　境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。

　　單位資本項目外匯賬戶

　　包括貸款(外債及轉貸款)專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

　　3.1.2 借款業務

　　1.同業拆借

　　2.債券回購

　　3.向中央銀行借款

　　4.金融債券

　　貸款業務

　　3.2 資產業務

　　3.2.1 貸款業務

　　1.貸款業務概述

　　基本概念

　　貸款是指經批準可以經營貸款業務的金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。

　　業務分類

　　按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款;按有無擔保可劃分為信用貸款和擔保貸款。

　　貸款基準利率

　　2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構上浮貸款利率。

　　我國銀行信貸管理

　　我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(自上而下分配放貸權利)、統一授信管理(控制融資總量及不同行業不同企業的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合。

　　我國自2002年開始全面實施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。

　　2.個人貸款業務

　　我國針對個人的貸款業務主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人信用卡透支、個人經營貸款等。

　　(1)個人住房貸款：個人貸款中最主要的組成部分。

　　個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發放的貸款。

　　個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉讓貸款(轉按揭貸款)、個人住房最高額抵押貸款。

　　(2)個人消費貸款

　　個人汽車貸款：

　　助學貸款：國家助學貸款和一般商業性助學貸款

　　個人消費額度貸款

　　個人住房裝修貸款

　　個人耐用消費品貸款

　　個人權利質押貸款

　　(3)個人經營貸款

　　(4)個人信用卡透支

　　3.3.2 清算業務

　　銀行清算業務是指銀行間通過賬戶或有關貨幣當地清算系統，在辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務的過程和方法。按地域劃分，清算業務可分為國內聯行清算和國際清算。

　　常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉賬系統及小額定時清算四種模式。

　　1. 國內聯行清算

　　國內聯行清算根據交易是否屬于同一銀行分為系統內聯行清算和跨系統聯行往來。系統內聯行清算包括全國聯行往來、分行轄內往來和支行轄內往來。跨系統往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。

　　2. 國際清算

　　國際清算業務是國際銀行間辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務的過程和方法。國際清算的類型主要分為內部轉賬型和交換型兩種。

　　3.3.3 支付結算業務

　　支付結算業務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。

　　1.匯票

　　匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。分為銀行匯票和商業匯票。

　　2.本票

　　銀行本票用于單位和個人在同一交換區域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。

　　3.支票

　　可用于單位和個人的各種款項結算。分為現金支票、轉賬支票、普通支票等。

　　旅行支票是銀行等機構為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發的一種固定面額票據。

　　4.匯款

　　電匯、票匯、信匯三種方式。

　　①電匯：特點是交款迅速、安全可靠、費用高。多用于急需用款和大額匯款。

　　②票匯

　　③信匯：信匯委托書。目前包括我國在內的許多國家基本不再使用信匯。

　　5.信用證

　　主要特點：信用證是一項獨立于貿易合同之外的另一種契約。信用證業務處理的是單據，而不是與單據有關的貨物。

　　6.托收

　　托收是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項的金融票據或/和商業單據，要求托收行通過其聯行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。

　　背景知識

　　票據和結算憑證填寫的規定

　　中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣。票據的出票日期必須使用中文大寫。

　　銀行卡業務

　　3.3.4 銀行卡業務

　　銀行卡是由銀行發行的具有支付結算、匯兌轉帳、存取儲蓄、循環信貸等全部或部分功能的信用支付工具。

　　背景知識：銀行卡業務小知識

　　ATM：自動柜員機，持卡人自助操作辦理取款、賬戶余額查詢等業務。

　　CDM：自動存取款機，持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶余額查詢等業務。

　　POS：銀行與簽約商戶合作，使消費者能在安裝有POS機的商家直接刷卡消費，而無須去銀行取款后再攜帶現金去商家消費。

　　1.信用卡

　　按是否向發卡銀行交存備用金，信用卡分為準貸記卡和貸記卡兩類。

　　信用卡消費信貸的特點

　　①循環信用額度

　　②具有無抵押無擔保貸款性質

　　③一般有最低還款額要求

　　④通常是短期、小額、無指定用途的信用

　　⑤存取現金、轉賬、支付結算、代收付、通存通兌、額度提現、網上購物等功能。

　　2.借記卡

　　借記卡按功能的不同分為轉賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。

　　背景知識：中國銀聯

　　中國銀聯是由80多家銀行等國內金融機構共同發起設立的股份制金融服務機構，通過建立和運營廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網絡系統，實現高效率的銀行卡跨行通用機業務的聯合發展。

　　3.3.5 代理業務

　　1.代收代付業務

　　目前主要是委托收款和托收承付兩類。

　　2.代理銀行業務

　　(1)代理政策性銀行業務

　　代理政策性銀行業務主要包括：代理資金結算、代理現金支付、代理專項資金管理、代理貸款項目管理等業務。根據政策性銀行的需求，現主要提供代理資金結算業務和代理專項資金管理業務。

　　(2)代理中央銀行業務

　　代理中央銀行業務主要包括：代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業務。

　　(3)代理商業銀行業務

　　代理商業銀行業務包括：代理結算業務、代理外幣清算業務、代理外幣現鈔業務等。

　　3.代理證券業務

　　①一級清算業務，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結算公司之間發生的資金往來業務。

　　②二級清算業務，即法人證券公司與下屬證券營業部之間的證券資金匯劃業務。

　　4.代理保險業務

　　代理保險業務的種類主要包括：代理人壽保險業務、代理財產保險業務、代理收取保費及支付保險金業務、代理保險公司資金結算業務。

　　5.其他代理業務

　　(1)委托貸款業務

　　貸款人(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險。

　　(2)代銷開放式基金

　　背景知識：開放式基金

　　我國開放式基金的銷售渠道主要包括：基金公司直銷、銀行及證券公司等機構代銷以及新起步的專業銷售經紀公司代銷三個渠道。

　　(3)代理國債買賣

　　銀行客戶可以通過銀行營業網點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債。

　　3.3.6 托管業務

　　1.資產托管業務

　　2.代保管業務

　　出租保管箱業務

　　露封保管業務和密封保管業務

　　3.3.7 擔保業務

　　1.銀行保函業務

　　銀行保函是指銀行應申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。

　　可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

　　融資類保函主要包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函，其核心特點是為申請人的融資行為及資金債務的償還義務承擔擔保責任。

　　非融資類保函主要包括投標保函、預付款保函、履約保函、關稅保函、即期付款保函、經營租賃保函等。

　　2.備用信用證業務

　　備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時履約義務或破產的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

　　備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現的保函業務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。

　　備用信用證與其它信用證相比，其特征是開證行通常是第二付款人。

　　備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。

　　3.3.8 承諾業務

　　承諾類業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

　　貸款承諾業務可以分為：

　　1.項目貸款承諾

　　2.開立信貸證明是應投標人和招標人或項目業主的要求，在項目投標人資格預審階段開出的用以證明投標人在中標后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。

　　3.客戶授信額度

　　授信額度是銀行確定的一定期限內對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標，銀行一般要與客戶簽訂授信協議。主要是用于解決客戶短期的流動資金需要。

　　由于從授信額度轉化為實際授信業務存在一定的不確定性，因此，授信額度可以被視為商業銀行對客戶的一種授信承諾。

　　4.票據發行便利

　　票據發行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾。根據事先與銀行等金融機構簽訂的一系列協議，借款人可以在一段時期內，以自己的名義周轉性發行短期票據，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果。

　　3.3.9 理財業務

　　商業銀行理財業務是商業銀行將客戶關系管理、資金管理和投資組合管理等業務融合在一起，向公司、個人客戶提高綜合性的定制化金融產品和服務。

　　1.對公理財業務

　　2.個人理財業務

　　(1)理財顧問服務

　　(2)綜合理財服務

　　l 私人銀行業務

　　l 理財計劃

　　理財計劃是指商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發設計并銷售的資金投資和管理計劃。

　　3.3.10電子銀行業務

　　1.網上銀行

　　(1)企業網上銀行

　　(2)個人網上銀行

　　2.電話銀行

　　3.手機銀行

　　4.自助終端