保險詐騙罪:

　　保險詐騙罪，是指投保人故意虛構保險標的，投保人、被保險人或者受益人對發生的保險事故編造虛假的原因或者夸大損失程度，或者編造未曾發生的保險事故，投保人、被保險人故意造成財產損失的保險事故，或者故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金，數額較大的行為。

　　本罪主觀方面，行為人出于過失行為而引起保險事故發生，或因認識錯誤而認為發生實際未發生的保險事故，或計算錯誤而多報了事故損失等，并因此獲取了保險金的，均不構成犯罪。

　　有價證券詐騙罪:

　　有價證券詐騙罪，是指使用偽造、變造的國庫券或者國家發行的其他有價證券進行詐騙活動，數額較大的行為。

　　本罪侵犯的客體是有價證券。

　　本罪主體是一般主體，即年滿十六周歲，具有辨認控制能力的自然人。單位不可以構成本罪。

　　本罪主觀方面只能由故意構成，且須以非法占有為目的，如果行為人出于過失而使用偽造、變造的有價證券，如不知是偽造、變造有價證券而使用的，不構成犯罪。

　　第四節 銀行業相關職務犯罪

　　包括：職務侵占罪挪用資金罪 非國家工作人員受賄罪簽訂及履行合同失職被騙罪

　　職務侵占罪:(專指非國有公司等)

　　職務侵占罪是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利(通常為“監守自盜”)，將本單位財物非法占為已有，數額較大的行為。

　　本罪在客觀方面表現為，行為人利用職務上的便利，將本單位財物非法占為已有，數額較大的行為。利用職務上的便利是構成本罪的要件之一。

　　本罪犯罪主體為特殊主體，即非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員才能構成，在這些單位工作的國家工作人員不能成為本罪的主體。

　　股份制商業銀行的一般工作人員不能成為貪污罪的犯罪主體。

　　本罪與貪污罪的界限：兩罪在客觀方面和主觀方面基本相同，主要區別在于：

　　一是犯罪主體不同，職務侵占罪的主體只能是非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員，而貪污罪的主體是國家工作人員或者受國有單位委派管理、經營國有財產的人員。

　　二是犯罪對象不同。職務侵占罪的犯罪對象是非國有單位(如私營企業、合伙企業、合資企業、股份制企業等)的財物，而貪污罪的犯罪對象是國有財產在內的公共財產。

　　三是刑罰處罰幅度不同，職務侵占罪的刑罰最高為五年以上有期徒刑，而對貪污罪，情節特別嚴重的可以處死刑。

　　在司法實踐中，公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額在五千元至一萬元以上的，應予追究刑事責任。侵占公司、企業財物五千元至二萬元以上的，屬于“數額較大”;侵占公司、企業財物十萬元以上的，屬于“數額巨大”。

　　挪用資金罪:

　　挪用資金的行為可以分為“超期未還型(超過三個月未還)”、“營利活動型(數額較大，進行營利活動的)”、“非法活動型(進行賭博、吸毒、嫖娼和其他非法經營、放高利貸等為國家法律、行政法規禁止的行為)”三種情形。這種“非法活動”既沒有挪用資金數額和時間的限制，也沒有還與不還的條件，只要是挪用資金用于非法活動的，即構成本罪。

　　本罪犯罪主體與職務侵占罪主體一樣，為特殊主體，即非國有公司、企業或者其他單位的非國家工作人員。

　　非國家工作人員受賄罪:

　　非國家工作人員受賄罪，是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大的行為。

　　本罪的犯罪主體為特殊主體，只能是非國有的公司、企業或者其他單位非國家工作人員。

　　按照《刑法》規定，索取他人財物或非法收受他人財物，必須達到數額較大，才構成犯罪。司法實踐中，“數額較大”的標準是指索取或收受五千元以上者。

　　非國家工作人員受賄罪最高可判處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。

　　而國有公司、企業中從事公務的人員和國有公司、企業委派到非國有公司、企業從事公務的人員犯受賄罪的，最高處死刑，并處沒收財產。

　　簽訂、履行合同失職被騙罪:

　　簽訂、履行合同失職被騙罪，是指國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的行為。

　　本罪侵犯的客體是公司、企業的管理秩序與國家財產。

　　本罪屬于瀆職犯罪。

　　本罪主體是特殊主體，為國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員。

　　本罪主觀方面是過失。行為人既可能是未盡嚴格審查合同、認識被騙結果的注意義務，也可能是對結果有所認識，但未盡避免國家利益遭受重大損失的結果避免義務。

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