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　　第三章銀行主要業務

　　本章考情分析

　　1.學習本章的目的與要求：了解銀行業基本業務知識;熟悉主要業務種類;掌握相關概念、業務特色、基本做法。

　　2.本章在考試中的地位：本章是全書的重點，重就重在他是金融從業人員必需掌握的基本業務知識。在歷年的考試中，考分占比一般在25%-35%左右。

　　3.本章主要內容：銀行的三大類主要業務，即銀行業負債、資產和中間業務

　　4.本章重點與難點是：負債業務中的存款業務，資產業務中的福費廷等貸款業務，中間業務中的支付結算業務等。

　　5.復習方法：應在精讀教材的基礎上，對三大業務逐一突破。

　　第一節　負債業務

　　學習要求：理解存款業務的分類;

　　理解背景知識中的外幣存款業務和匯買價、鈔買價、賣出價的區別;

　　掌握個人存款業務辦理的原則、主要分類與計息方法，活期存款等帳戶的性質和用途等。

　　主要觀點:

　　商業銀行的負債主要由存款和借款構成。

　　其中：存款包括;人民幣存款和外幣存款兩大類。

　　人民幣存款：又分為個人存款、單位存款和同業存款;

　　外幣存款又分為個人外匯存款和機構外匯存款。

　　借款：包括短期借款和長期借款兩大類。

　　一.存款業務

　　我國商業銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業存款。

　　第一類，人民幣存款業務:

　　一是，個人存款業務(含活期、定期、其它存款等存款)

　　個人存款又叫儲蓄存款辦理儲蓄業務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)

　　自2000年4月1日起，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，實行實名制

　　(1)活期存款的主要規定

　　活期存款是指不規定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。

　　活期存款通常1元起存，存款的計息起點為元，元以下角分不計利息一律不計復利

　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。

　　(2)定期存款的主要規定

　　定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，

　　定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。

　　到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計付利息。

　　逾期支取的：定期存款計息：超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

　　提前支取的：定期存款計息 支取部分按活期存款利率計付利息，

　　存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。

　　(3)其他種類的儲蓄存款

　　二是單位存款業務：

　　又叫對公存款,按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款等。

　　應重點理解單位活期存款及其帳戶設置要求。

　　單位活期存款是指單位類客戶在商業銀行開立結算賬戶，辦理不規定存期、可隨時轉賬、存取的存款類型。

　　單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

　　其中：

　　基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業、事業單位等可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶。

　　一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

　　臨時存款賬戶有效期最長不得超過二年。

　　三是人民幣同業存款

　　現金業務等

　　第二類外幣存款業務

　　(1)外匯儲蓄存款

　　“個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。”外匯結算賬戶用于轉賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬。

　　“不再區分現鈔和現匯”賬戶;

　　(2)單位外匯存款　分為：①單位經常項目外匯賬戶(境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。)

　　②單位資本項目外匯賬戶

　　二、借款業務

　　商業銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。

　　短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業拆借、證券回購協議和向中央銀行借款、發行金融債券等形式。

　　長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發行金融債券的形式，具體包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。

　　注意：

　　一是，同業拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準利率之一;

　　二是債券回購是商業銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種。

　　三是向中央銀行借款。商業銀行向中央銀行借款有再貼現和再貸款兩種途徑。

　　四是，商業銀行發行金融債券應具備的條件：具有良好的公司治理機制;核心資本充足率不低于4%;最近三年連續盈利;貸款損失準備計提充足;風險監管指標符合監管機構的有關規定;最近三年沒有重大違法、違規行為;中國人民銀行要求的其他條件(共7條)。但是中國人民銀行可以根據商業銀行的申請豁免前述個別條件。

　　第二節 資產業務

　　本節學習要求：掌握我國銀行信貸管理的授權管理與發放辦法，貸款業務流程及內容，把握貸款五級分類標準，有關貿易融資的具體業務和流程，福費廷、辛迪加貸款我國商業銀行的現金資產構成;

　　理解個人及公司貸款業務的主要種類、貸款要點及其主要規定，具體把握流動資金貸款、中長期貸款等業務的運作過程，商業銀行債券投資的目標等。

　　了解貸款業務分類和債券投資收益等內容。

　　一、貸款業務

　　貸款，是銀行最主要的資金運用。貸款業務有多種分類標準，按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款：按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款：按有無擔保可劃分為信用貸款和擔保貸款。

　　我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(自上而下分配放貸權力)、統一授信管理(控制融資總量及不同行業、不同企業的融資額度)、審貸分離、分級審批與貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業務風險。

　　我國自2002年開始全面實施國際銀行業普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類(見表3—5)，其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。

　　關于個人貸款業務：

　　個人貸款主要分為四大類，即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營貸款和個人信用卡透支。

　　(1)個人住房貸款

　　(2)個人消費貸款※

　　個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款等。

　　其中：個人汽車貸款　所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80%;所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的70%，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60%;

　　所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。

　　在貸款期限方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年：所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。

　　個人消費額度貸款：

　　個人權利質押貸款：

　　(3)個人經營貸款

　　(4)個人信用卡透支

　　關于公司貸款業務：

　　公司貸款，又稱企業貸款或對公貸款，是以企事業單位為對象發放的貸款，主要包括流動資金貸款、固定資產貸款、房地產貸款、銀團貸款、國際貿易融資、國內貿易融資、票據貼現等。

　　(1)流動資金貸款

　　(2)固定資產貸款

　　(3)房地產貸款

　　(4)、銀團貸款

　　銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議。按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。

　　參與銀團貸款的銀行均為銀團貸款成員。銀團貸款成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承諾份額享有銀團貸款項下相應的權利、義務。

　　(5)貿易融資

　　商業銀行提供的貿易融資可以分為國內貿易融資和國際貿易融資兩大類。

　　(學員應各自注意閱讀兩類服務對象中的“融資服務種類內容”)

　　以下為幾種主要的貿易融資工具：

　　①信用證

　　②押匯

　　按進出口方的融資用途來分，押匯可分為進口押匯和出口押匯。

　　③保理

　　④福費廷

　　福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業務中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據，放棄了對所出售票據的一切權益;二是銀行(包買入)買斷票據，也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險。

　　從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。但福費廷又不同于一般的票據貼現業務

　　(6)票據貼現

　　二、債券投資業務

　　1.債券投資的目標

　　商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。

　　2.債券的投資對象

　　商業銀行是其主要投資者。商業銀行債券投資的對象，與債券市場的發展密切相關。我國商業銀行債券投資的對象主要包括國債、金融債券、中央銀行票據、資產支持證券、企業債券和公司債券等。

　　3.債券投資的收益(公式，大家可以閱讀教材p74)

　　債券投資的收益一般通過債券收益率進行衡量和比較。債券收益率是指在一定時期內，一定數量的債券投資收益與投資額的比率，通常用年率來表示。

　　名義收益率：

　　即期收益率：

　　持有期收益率：比較充分地反映了實際收益率。但是，具有很強的主觀性。

　　到期收益率：

　　4.債券投資的風險

　　商業銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等(我們在風險部分將專門講述)。

　　三、現金資產業務

　　我國商業銀行的現金資產主要包括三項：一是庫存現金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業及其他金融機構款項。

　　庫存現金是指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。

　　存放中央銀行款項，是指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業銀行在中央銀行存款由兩部分構成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。

　　存放同業及其他金融機構款項，是指商業銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業之間開展代理業務和結算收付。存放同業的存款屬于活期存款性質。

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