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　　第八章　理財業務

　　第一節　理財業務概述

　　一、理財業務定義

　　商業銀行理財業務是指商業銀行通過分析客戶自身財務狀況、了解和發掘客戶需求，為客戶制定財務管理目標和計劃，并幫助選擇金融產品以實現客戶理財目標的一系列服務。

　　二、理財業務特點及其與傳統信貸業務的差異

　　(一)理財業務的特點

　　1.商業銀行理財業務運作的不是銀行自有資金，而是客戶委托資金，資金最終所有者是客戶。其本質上是代理業務，不是銀行的自營業務。5

　　2.客戶是理財業務風險的主要承擔者。商業銀行在盡責履行合約義務的前提下不對客戶資產價值減損承擔責任，理財業務的主要風險如信用風險、市場風險等均由委托投資人承擔。

　　3.銀行理財業務是“輕資本”業務。

　　4.理財業務是一項金融知識技術密集型業務。

　　(二)與傳統信貸業務的差異

　　1.資金來源及銀行義務不同

　　傳統信貸業務中，資金來源為銀行存款，資金成本較低，商業銀行不承擔信息披露的義務，但需要履行“取款自由、存款有息”的義務。理財業務中，資金來源為投資者的資金，資金成本較高，商業銀行需要承擔信息披露的義務，充分揭示業務風險，但理論上不承擔剛性兌付本息的義務。

　　2.交易結構不同

　　傳統信貸業務具有定型化的特點;

　　理財業務具有定制化特點。

　　3.風險因素不同

　　傳統信貸業務中，商業銀行主要承擔信用風險。

　　理財業務中，商業銀行主要承擔的是聲譽風險、流動性風險和操作風險，但隨著“理財有風險，投資須謹慎”到“賣者有責”的消費理念、監管理念轉變，商業銀行需承擔的信用風險范圍也呈擴大趨勢。

　　三、理財業務管理

　　按照管理內容不同，商業銀行理財業務管理分為理財產品銷售管理、理財投資管理。

　　理財產品銷售管理即商業銀行將設計好的理財產品或理財計劃，按照規定的銷售流程和渠道向合格投資者銷售，實現理財資金的募集。

　　理財投資管理是指理財業務資產端管理，即通過規定的業務流程、將募集到的理財資金投資于符合規定的投資標的，并通過持續的投后管理、按照約定收回投資本金及收益的過程。

　　第二節　理財產品分類與銷售管理

　　一、理財產品分類

　　(一)按照本金與收益關系分類

　　1.非保本浮動收益理財產品

　　2.保本浮動收益理財產品

　　3.保證收益理財產品

　　保證收益理財產品是指商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔產品投資風險或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔相關風險。保證收益理財產品包括保本固定收益產品和保證最低收益產品兩類。

　　(二)按照客戶類型分類

　　1.個人理財產品

　　合格的個人客戶包括一般個人客戶、高資產凈值客戶和私人銀行客戶。

　　私人銀行客戶：金融凈資產達到600萬元人民幣及以上的銀行客戶。

　　高資產凈值客戶：滿足下列條件之一的商業銀行客戶。(1)單筆認購理財產品不少于100萬元人民幣的自然人;(2)認購理財產品時，個人或家庭金融凈資產總計超過l00萬元人民幣，且能提供相關證明的自然人;(3)個人收入在最近三年每年超過20萬元人民幣或者家庭合計收入在最近三年內每年超過30萬元人民幣，且能提供相關證明的自然人。

　　2.對公理財產品

　　法人客戶經營過程中，為尋求資金管理的收益最大化，會將這部分資金在一定時期購買并持有銀行的對公理財產品，這些資金來源包括周轉閑置資金、企事業單位現金資金、養老金等。

　　(三)按照理財產品形態分類

　　1.開放式凈值型產品

　　客戶可以根據約定的開放日按照產品凈值進行申購贖回、商業銀行定期對產品凈值進行核算并定期公布單位凈值的產品。

　　2.封閉式凈值型產品

　　有固定的存續期限且在產品到期前客戶不能進行申購贖回的凈值型產品。商業銀行也定期對該類產品凈值進行核算并定期公布。

　　3.開放式非凈值型產品

　　不公布產品凈值，定期公布實際收益或不定期公布產品未來的預期收益。該類產品一般無固定到期日，但客戶可以按照約定的時間進行申購和贖回。該類產品按照開放時間不同可分為有條件開放產品和定期開放產品。

　　4.封閉式非凈值型產品

　　對該類產品，商業銀行在產品存續期內不公布產品資產估值情況，而是在產品到期日對本金和收益一次性核算兌付。在產品存續期內，客戶不能進行申購贖回。

　　二、理財產品風險分級

　　根據中國銀監會《商業銀行理財產品銷售管理辦法》的規定，理財產品的風險評級結果由低到高應當至少包括5個等級，即從風險一級至風險五級。商業銀行理財產品風險評級等級超過5級的，應同時對外披露其與5個風險等級的對應關系。

　　三、理財產品銷售管理要求

　　1.商業銀行銷售理財產品，應當遵循公平、公開、公正原則，充分揭示風險，保護客戶合法權益，不得對客戶進行誤導銷售。

　　2.商業銀行銷售理財產品還應當遵循風險匹配原則，只能向客戶銷售風險評級等于或低于其風險承受能力評級的理財產品，將合適的產品銷售給合適的客戶，禁止誤導客戶購買與其風險承受能力不相符合的理財產品。

　　3.商業銀行理財銷售行為規范：

　　必須嚴格落實監管要求，不得提供含有剛性兌付內容的理財產品介紹，

　　不得銷售無市場分析預測、無風險管控預案、無風險評級、不能獨立測算的理財產品;

　　不得銷售風險收益嚴重不對稱的含有復雜金融衍生工具的理財產品;

　　不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益;

　　不得使用小概率事件夸大產品收益率或收益區間;

　　不得以不正當競爭手段推銷理財產品;

　　不得代客戶簽署文件;

　　不得挪用客戶資金;

　　不得通過銷售或購買理財產品方式調節監管指標，進行監管套利;

　　不得將其他銀行或金融機構開發設計的理財產品標記本行標識后作為自有理財產品銷售。

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