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　　第十三章：資本管理

　　第三節 商業銀行的資本管理

　　考點1 內部資本評估程序和資本規劃

　　1.內部資本評估程序

　　商業銀行內部資本評估程序應實現以下目標：(1)確保主要風險得到識別、計量或評估、監測和報告;(2)確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應;(3)確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發展戰略相匹配。

　　第二支柱明確要求商業銀行應當建立完善的風險管理框架和穩健的內部資本充足評估程序，應至少每年實施一次，在經營情況、風險狀況和外部環境發生重大變化時，應及時進行調整和更新。

　　2.資本規劃

　　資本規劃應兼顧銀行的短期和長期資本要求，綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監管要求和資本可獲得性等因素，確保目標資本水平與業務發展戰略、風險偏好、風險管理水平和外部經營環境相適應。《資本辦法》規定商業銀行資本規劃應至少設定內部資本充足率三年目標。

　　資本規劃的制定要統籌考慮銀行的資本需求與供給情況。在資本需求方面，應當審慎估計資產質量、利潤增長及資本市場的波動性，包括或有風險暴露。嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件。在資本供給方面，應考慮各種資本補充來源的長期可持續性，優先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質量;此外.還需要通過嚴格和前瞻性的壓力測試.測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性.并制訂資本應急預案以滿足計劃外的資本需求.確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化。

　　考點2 資本充足率管理策略

　　商業銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本;二是降低風險加權總資產。前者稱為“分子對策”.后者稱為“分母對策”。

　　1.分子對策

　　實施方法：增加一級資本和二級資本。

　　具體實施：

　　(1)增加一級資本的方法：發行普通股、提高留存利潤等方式(留存利潤是銀行增加一級資本的重要方式。相對于發行股票來說，成本相對要低得多)。

　　(2)增加二級資本的方法：主要是發行可轉換債券、混合資本債券和長期次級債券。商業銀行提高資本充足率的分母對策.主要是降低風險加權總資產.包括分別降低信用風險、市場風險和操作風險的資本要求。縮小整體的風險加權資產，主要采用兩種措施：一是降低規模。二是調整結構。

　　降低規模：正常經營的商業銀行一般不會采取;資本補充能力不足、資本充足壓力較大、陷入危機的銀行采取此種方法。

　　調整結構：降低總的風險加權資產的主要方法：減少風險權重較高的資產，增加風險權重較低的資產。對銀行不同的風險暴露，其風險權重差異較大。對住房按揭、個人貸款、信用卡等業務，平均的風險權重較低，資本節約幅度大，因此銀行可以多發放零售貸款;對公司類貸款，應主動減少評級低、風險高等資本消耗型資產的投放，在發放貸款時，要求客戶盡量提供合格的抵質押品.且要保證抵質押品足值等。

　　有條件的商業銀行可積極建立資本計量高級方法體系.切實提高風險管理水平。在獲得監管當局核準的情況下.采用資本計量的高級方法計量資本要求。

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