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　　第十四章第二節全面風險管理考點匯編

　　考點1 全面風險管理概述、風險偏好和戰略、風險文化

　　1.全面風險管理概述

　　2004年，美國全國虛假財務報告委員會的發起人委員會(COSO)發布了《全面風險管理框架》。全面風險管理就是一個從企業戰略目標制定到目標實現的風險管理過程。

　　具體到銀行業而言.全面風險管理強調將信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等銀行承擔的所有實質性風險納入到統一的風險管理框架中，涉及從董事會、高級管理層到風險管理部門、業務部門、分支機構等各個層面，包括風險偏好制定、風險管理組織體系構建、風險管理政策制度完善、風險管理流程建設、信息系統和風險管理技術提升、風險管理文化塑造等多方面內容。

　　2.風險偏好和戰略

　　(1)風險偏好。

　　風險偏好是商業銀行在追求實現戰略目標的過程中.愿意承擔的風險類型和總量，它是統一全行經營管理和風險管理的認知標準。是風險管理的基本前提。

　　(2)風險戰略。

　　風險戰略是銀行為實現總體發展目標所制定的一系列風險管理目標和方針政策.它是對風險偏好的定性描述.是風險偏好的具體體現。為整個銀行發展戰略提供保障。風險戰略一般分為積極、穩健、保守三種類型。

　　3.風險文化

　　風險文化，又稱風險管理文化。是一種融合現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化力，是商業銀行企業文化的重要組成部分.也是商業銀行穩健經營與可持續發展的基礎。

　　風險管理文化是商業銀行風險管理體系中的一種“不成文的規定”，包括員工的風險觀、風險管理意識、職業道德等。這些內容決定了商業銀行在風險管理上的價值取向、行為規范，銀行業專業人員初級職業資格考試輔導用書和道德水準，對商業銀行風險管理有重要的影響。

　　考點2 風險管理的組織架構、流程

　　1.風險管理的組織架構

　　商業銀行的風險管理組織架構一般由董事會及其專門委員會、監事會、高級管理層、風險管理部門及其他風險控制部門等組成。

　　董事會是商業銀行的最高風險管理和決策機構.承擔商業銀行風險管理的最終責任，一般負責審批風險管理偏好和戰略、政策和程序，確定商業銀行可以承受的總體風險水平。監事會負責監督董事會和高級管理層是否盡職履職.并對銀行承擔風險水平和風險管理體系的有效性進行獨立的監督、評價。

　　高級管理層是商業銀行風險管理的執行機構.主要職責是負責執行風險管理政策并在董事會授權范圍內就風險管理事項進行決策.負責建立銀行風險管理體系。組織管理各項風險管理活動，有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。高級管理層的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石。

　　風險管理的三道防線：

　　(1)業務團隊：“第一道防線”，負責識別、評估、緩釋和監控各自業務領域的風險，對管理和控制其經營活動承擔的風險負有首要、直接的責任。

　　(2)風險管理團隊：“第二道防線”，主要職能包括建立銀行的風險政策制度體系，對各個業務單元的風險管理提供專業咨詢和指導。并通過風險偏好和限額等方式，監控、評估和管理全行風險.有效防止系統性風險的發生。

　　(3)內部審計團隊：“第三道防線”，負責對全行風險管理體系有效性進行監督和評估。

　　“三道防線”分工協作.協調配合，并保持相互的獨立性，從而為風險管理體系的有效性提供保障。

　　2.風險管理流程

　　銀行風險管理流程主要包括：風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個步驟。

　　(1)風險識別。

　　風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節：感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類和性質;分析風險是深人理解各種風險內在的風險因素。良好的風險識別應遵循全面性和前瞻性原則。

　　(2)風險計量。

　　風險計量是在風險識別的基礎上，對風險發生的可能性、后果及嚴重程度進行充分分析和評估.從而確定風險水平的過程。

　　(3)風險監測。

　　風險監測是指通過對一些關鍵的風險指標和環節進行監測.關注銀行風險變化的程度。

　　建立風險預警機制;同時，向內外部不同層級的主體報告對風險的定性、定量評估結果，以及所采取的風險管控措施及其質量和效果。

　　(4)風險控制。

　　風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程。

　　①風險分散。風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的方法。通常銀行采用限額管理的方法.避免風險敞口的過于集中。

　　②風險對沖。風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在風險損失的一種風險管理策略。

　　③風險緩釋和轉移。風險緩釋的目的在于降低未來風險發生時所帶來的損失，擔保就是最常用、最重要的風險緩釋措施。風險轉移是指銀行將自身的風險暴露轉移給第三方，包括出售風險頭寸、購買保險或進行避險交易等。

　　④風險規避。風險規避是指商業銀行拒絕或退出某一業務或市場，以避免承擔該業務或市場帶來的風險，即不做業務，不承擔風險。

　　⑤風險補償。風險補償主要是事前(損失發生以前)對風險承擔的價格補償。

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