第三節 風險預警

　　一、風險預警程序

　　風險預警是指貸款風險預警的各種程序、方法、指標、處置和反饋等的總和，是貸后檢查的目的。無論是否依托于動態化、系統化、精確化的風險預警系統，風險預警工作都需要逐級、依次、有序地完成。風險預警程序一般包括如下環節：

　　1.信息收集

　　在貸后檢查中，無論是現場檢查還是非現場檢查，銀行風險管理人員都需要直接或間接地收集所有的貸款風險預警信號，即可能影響借款人、保證人正常經營并導致借款人可能無法按期償還貸款本息或履約的一切不良情況或征兆。，

　　銀行的風險管理人員還需要及時將這些信用風險信息分門別類地輸入本銀行的數據庫進行儲存，為下一步的風險分析奠定基礎。

　　2.風險分析

　　在搜集了風險預警的信息之后，銀行風險管理人員就必須對這些信息進行分層處理、分類甄別和初步判斷，從而形成風險預警指標體系。

　　風險預警系統應用各種預測方法對未來的內外部環境進行預測，通過各種運算估計出客戶在未來的市場狀況和風險狀況，并將預警系統輸出的結果與預警參數進行比較，從而決定是否發出預警報告并確定警報的級別。

　　3.風險處置

　　在接到上級風險管理部門發出的預警報告之后，各分支行必須根據預警信號的級別采取相應的措施，以控制、轉移或消除潛在的貸款風險。風險處置分為預控性處置和全面性處置：

　　(1)預控性處置。預控性處置是指在風險預警報告已經發出、而決策部門尚未采取相應措施之前，風險預警部門或決策部門根據風險預警的類型和性質，通過預控對策系統采取相應對策進行輔助決策，從而對尚未爆發的潛在風險提前采取相應措施，避免風險繼續擴大對銀行造成不利影響。

　　(2)全面性處置。全面性處置是指銀行在對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等方面來采取相應措施進行控制、轉移或化解風險，使得風險預警信號回到正常的范圍之內。

　　4.反饋調整

　　在風險預警和風險處置過程中，銀行需要對風險預警的結果進行科學評價，以發現風險預警中出現的虛假預警信號或遺漏預警信號，深入分析出現這些情況的原因，并對風險預警系統和風險管理行為進行調整和修正，從而使得風險預警系統更加完善。

　　這些完善措施可能包括數據源和數據結構的改善，還包括預警指標和預警模型的改進，比如模型解釋變量的篩選、參數的動態維護等。

　　二、風險預警方法

　　全球銀行業采用計量技術、IT技術和神經網絡技術等開發出許多預警模型，通過監測一套先行指標體系來預測風險發生的可能性，目前主要的預警方法包括專家判斷法、評級方法、信用評分法和統計模型法等。

　　在我國銀行業，根據運作機制的不同，可以將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。

　　1.黑色預警法

　　黑色預警法在我國經濟中具有廣泛的應用，比如各種商情指數、預期合成指數、商業循環指數、經濟擴散指數、經濟波動圖等。

　　黑色預警法側重于定性分析，不引入預警的自變量，只考察預警指標的時間序列變化規律，重點關注預警指標的循環波動特征。比如，經驗表明，我國宏觀經濟總體上大約存在5年左右的循環周期，房地產周期大約在7～8年(其中發展期大體為5年，低落期大體為2年)。

　　2.藍色預警法

　　藍色預警法側重于定量分析，它主要是根據風險預警型號的等級來預報整體風險的嚴重程度的，包括統計預警法和指數預警法兩種模式。

　　(1)統計預警法。統計預警法是指通過利用預警指標與其影響因素之間的相關關系進行分析，以此確定預警指標的先導長度及強度，再根據預警指標的變動情況、預警等級和重要性進行綜合分析，最后確定預警程度的方法。

　　(2)指數預警法。指數預警法是指根據各種預警指標的預警等級，將這些預警指標加權成為一個總體的指數，再根據加權指數的大小進行分類。應用最廣的指數預警法就是擴散指數，它是指全部預警指數中處于上升階段的預警指數所占的比重。當擴散指數大于0.5時，表明預警指標中有半數處于上升.即風險正在上升;當擴散指數小于0.5時，則表明半數以上的預警指數在下降，即風險正在下降。

　　3.紅色預警法

　　紅色預警法是一種將定性分析和定量分析相結合的預警方法，這種方法先是對影響預警指標的各種因素進行全面分析，再通過對不同時期的對比分析，最后結合風險分析專家的經驗自覺進行預警。

　　三、風險預警指標體系

　　商業銀行的風險預警指標體系應該包括如下幾個方面的內容：

　　1.與借款人品質有關的預警信號

　　(1)頻繁更換會計人員或主要管理人員，主要負責人失蹤或無法聯系;

　　(2)不愿意提供過去的所得稅納稅單、與信用審核有關的文件等;

　　(3)改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行間借新還舊;

　　(4)內部會計政策或其審計機構使用的會計政策不明確，有些債務未在資產負債表上反映或列示，資產或抵押品高估，產權制度發生變化;

　　(5)在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務、業務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件;

　　(6)存在違法經營問題，受到工商、稅務、環保等部門處罰，或未按期辦理年檢手續，作為被告卷入重大法律糾紛或有破產經歷;

　　(7)借款人的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產生負面評價。

　　2.客戶在銀行賬戶變化的信號

　　(1)缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求;

　　(2)拒付票據甚至經常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話;

　　(3)對授信的需求增長異常、對授信的長期占用、短期授信和長期授信錯配，甚至出現多頭借貸或騙取貸款的行為;

　　(4)客戶在銀行的頭寸不斷減少、在銀行存款變化出現異常，甚至突然出現大額資金向新交易商轉移。

　　3.客戶管理層的行為變化信號

　　(1)業務戰略頻繁變化、核心盈利業務削弱和偏離、與以往合作的伙伴不再進行合作、對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策、財務計劃和報告質量下降、不能按時向銀行呈送財務報表甚至回避接觸;(2)主要管理人員的行為異�；虬l生不利變動，比如不遵守授信的承諾、管理能力不足或構成缺乏代表性、主要成員家庭出現問題等;

　　(3)內部管理混亂、不利消息增多、缺乏技術工人或有勞資爭議。

　　4.業務運營環境變化信號

　　(1)核心業務發生變動，主要產品線上的供貨商或客戶流失;

　　(2)原材料價格大幅上升，產品價格大幅下降、庫存水平發生異常變化;

　　(3)主要產品所在行業出現重大技術變革，產品、技術和服務具有很高的陳舊風險或面臨著市場競爭，消費偏好及替代品的嚴峻挑戰，甚至出現重大的投資失算等;

　　(4)工廠維護或設備管理落后，缺乏操作控制、操作程序、質量控制等。

　　5.財務狀況變化信號

　　(1)拖延還本付息，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支;

　　(2)授信需求增加，短期債務超常增加，特別是申請無抵押授信產品或申請特殊還款方式，交易和文件過于復雜;

　　(3)申請授信以支付其他銀行的債務，不愿交割抵押品，授信抵押品情況惡化，銀行無法控制抵押品和質押權，或違反有關的合同規定;

　　(4)財務指標惡化，營業收入、存貨、應收賬款、流動比率和速動比率等指標在半年內所發生的不利變化超過8%，財務杠桿過高，經常用短期債務支付長期債務;

　　(5)現金流不足以支付利息，自有資金不到位或不充足，定期存款賬戶余額減少，支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額，其他銀行提高對同一客戶的利率。

　　6.其他預警信號

　　(1)無核心業務并過分追求多樣化;

　　(2)業務增長過快、市場份額下降或業務領域收縮。

　　四、風險預警的處置

　　在發現預警信號后，銀行的客戶服務部門或風險管理部門就要組織力量進行風險控制和風險化解，根據風險的性質和預警的程度采取相應的風險處置措施。

　　根據風險預警級別和風險處置難度的不同，風險預警的處置需要采取分級管理的模式。在同一級分支行，首先由客戶服務部門處置，再由風險管理部門處置。

　　1.風險管理部門需要采取的措施

　　在客戶服務部門采取相應措施后，如果借款人的風險仍然較大，預警信號在3個月內未消除或預計在3個月內不能化解的，客戶服務部門應該根據貸款金額大小和風險狀況等報告風險管理部門，風險管理部門調整客戶分類和授信方案，并介入風險的認定和處置，包括對抵(質)押物進行處置、提前收貸或提出訴訟等。

　　2.客戶服務部門需要采取的措施

　　客戶服務部門在發現風險預警信號時，需要一并提出風險處置措施，在征求風險管理部門和相關部門的意見，并得到主管行領導批準后，可以采取如下措施：

　　(1)將出現預警信號的借款人列入重點觀察名單;(2)要求借款人限期糾正違約行為;

　　(3)要求借款人增加抵(質)押品或增加保證額度;

　　(4)暫停發放新增貸款，或收回已經發放的授信額度。