第四節 信貸業務到期處理

　　一、貸款償還操作及提前還款處理

　　根據國家有關法律法規和借款合同的規定，借款人有義務按照借款合同的約定及時清償貸款本息，銀行有權依照借款合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。對于借款人提前還款的，要按照借款合同約定進行。借款人不能按照合同規定償還貸款的，應當承擔違約責任，并加付利息。

　　1.提前還款

　　提前還款是指借款人在借款合同規定的日期之前歸還銀行貸款的行為，包括銀行提前收貸要求的提前還款和借款人主動申請的提前還款。由于兩種提前還款具有不同的合同規定與還款原因，因而它們需要注意的要點也各不相同。

　　(1)銀行提前收貸要求的提前還款。銀行提前收貸要求的提前還款是指，在借款人出現違約行為或出現較大的財務經營風險而可能危及貸款本息安全時，銀行根據借款合同事先約定的條款在該筆貸款到期之前提前收回貸款本息的經濟行為。

　　根據《貸款通則》的有關規定，銀行在下列情況下可提前收貸：

　　①借款人致使貸款債務落空，由貸款人停止發放新貸款，并提前收回原發放的貸款。造成信貸資產損失的，借款人及其主管人員或其他個人，應當承擔部分或全部賠償責任。在未履行賠償責任之前，其他任何貸款人不得對其發放貸款。

　　②借款人有下列情形之一，由貸款人對其部分或全部加收利息;情節特別嚴重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：不按借款合同規定用途使用貸款的;用貸款進行股本權益性投資的;用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營的;未依法取得經營房地產資格的借款人用貸款經營房地產業務的;依法取得經營房地產資格的借款人，用貸款從事房地產投機的;不按借款合同規定清償貸款本息的;套取貸款相互借貸牟取非法收入的。

　　③借款人有下列情形之一，由貸款人責令改正。情節嚴重或逾期不改正的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：向貸款人提供虛假或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等資料的;不如實向貸款人提供所有開戶行、賬號及存貸款余額等資料的;拒絕接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務活動監督的。

　　在提前收貸時，銀行應該嚴格根據借款合同中的約定向借款人發送《歸還貸款通知書》，借款人承擔借款到期時的同樣責任，銀行在法定標準范圍內按照約定的罰息利率向借款人計收逾期罰息。借款人未按照要求歸還貸款本息和罰息的，銀行有權按照借款合同與擔保合同處分抵(質)押物，或向保證人索取貸款本息和罰息。銀行無法收取貸款本息和罰息的，或處分抵質押物后仍然不足以補償貸款本息和罰息的，可以依法向人民法院提起訴訟。銀行提前收貸出現糾紛的，由人民法院根據相關法律法規裁決。(2)借款人主動申請的提前還款。借款人主動申請的提前還款主要是由于借款人希望改變借款合同中事先約定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請、經銀行同意，從而縮短貸款期限。

　　根據《貸款通則》的規定，借款人提前歸還貸款，應當與貸款人協商。如果借款人出于某種原因(比如貸款項目效益好)希望提前還款，將會打亂銀行原有的資金安排。因此，借款人應該提前向銀行遞交提前還款計劃，在征得銀行的 同意后，才可以提前還款，并且由于提前還款而產生的費用應由借款人負擔。在借款合同的提前還款條款中，銀行應該與借款人約定提前還款的前提條件和必要的手續。提前還款條款通常包括如下幾項：

　　①未經銀行書面同意，借款人不得提前還款;

　　②借款人提前還款的期間是最后提款日之后、貸款到期日之前的時間;

　　③借款人需要在提前還款日之前30天或60天以書面形式向銀行遞交提前還款的申請，并且列明借款人要求提前還款的本金金額;

　　④借款人一旦提出提前還款申請就不可撤銷，借款人有義務提前還款;

　　⑤借款人可以提前償還全部或部分本金，部分提前還款的金額應該等于分期還款時一個時期分期還款金額的整數倍，并同時償還截至提前還款前一日(含該日)所發生的相應利息及其他相應費用;

　　⑥提前還款應該按照借款合同規定的還款計劃以倒序的方式進行;⑦已經提前還款的部分不得要求向銀行再進行借款;

　　⑧對于提前還款的部分可以收取費用。

　　2.到期還款

　　對于正常到期的貸款，借款人有義務按照借款合同的約定主動還款，銀行也有義務按照規定在貸款到期前一段時間向借款人發送《還本付息通知書》，督促借款人按時足額還本付息。

　　根據《貸款通則》的規定，借款人應當按借款合同規定按時足額歸還貸款本息。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單;借款人應當及時籌備資金，按時還本付息。

　　《還本付息通知書》的內容應該包括：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款金額、本次還款金額、本次付息金額、利息計算涉及的利率、計算天數和計算基礎等要素。

　　借款人在收到《還本付息通知書》時，應該按期開出轉賬支票交給銀行有關部門辦理還款手續，支票的備注欄要寫明所歸還的借款合同、借款借據編號。在貸款歸還后，銀行要及時登記貸款證，在貸款證上注明原來的貸款金額、貸款日期，并將借款人的還款情況錄入銀行數據庫保存。

　　3.逾期還款

　　對于到期未償還的貸款，如果借款人沒有及時到銀行辦理貸款展期申請的，銀行有權按照有關規定對借款人加收罰息或依法提起訴訟。

　　根據《貸款通則》的規定，貸款人對逾期的貸款要及時發出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作。貸款人對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規定加罰利息;對不能歸還或者不能落實還本付息事宜的，應當督促歸還或者依法起訴。

　　在貸款到期后，借款人不能按期還款又沒有辦理貸款展期手續的，自到期后的次日起轉入逾期貸款戶，按中國人民銀行的規定計收罰息，加罰的利率應該在借款合同中事先明確規定。貸款逾期后，銀行不僅要對貸款本金計收利息，而且要對應收未收的利息計收利息，對于應收未收的罰息也要計收復利。對于逾期貸款，銀行要將《逾期貸款催收通知書》送達借款人或擔保單位，并分析逾期原因、制定催收方案，報風險管理部門和銀行領導批示。對于不能歸還或不能落實還本付息的借款人，銀行應該督促借款人歸還，必要時銀行可以采取強制措施處理抵(質)押物，或依法提起訴訟，直到貸款本息全部收回。對于逾期貸款，銀行應按照國家有關規定提取準備金，并按照核銷條件和核銷程序對呆賬貸款和應收款項進行核銷。

　　二、貸款展期處理

　　貸款展期是指由于借款人不能按照借款合同中約定的還款計劃按時償付每期的應付貸款時，由借款人向銀行提出申請、經貸款行審查同意、有限期地延長還款期限的行為。貸款展期包括申請、審批、管理和償還四個環節：

　　1。貸款展期申請

　　根據《貸款通則》的有關規定，不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。 .

　　合資企業或股份制企業，需要提供董事會關于申請貸款展期的決議文件或其他有效授權文件。申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執行。

　　借款人申請貸款展期時，應在借款期限到期前60個營業日(短期貸款應在30個營業日)之前，向銀行提交《貸款展期申請書》。貸款展期申請書的內容包括：展期理由、展期金額、展期期限、展期后的分期還款計劃、擬采取的補救措施等。

　　2.貸款展期審批

　　(1)貸款展期的條件。有下列原因之一，借款人不能按期償還貸款，可以向銀行提出貸款展期申請：①由于國家宏觀經濟政策的變化(如調整稅率、匯率和貸款利率等)原因，致使借款人的經濟效益明顯下降而不能按期償還貸款。②由于發生不可抗力或者意外事故等原因致使借款人不能按期償還貸款。③銀行認為可以辦理貸款展期的其他原因。

　　， (2)貸款展期的材料。在申請貸款展期時，借款人需要提供如下材料：①貸款展期申請書;②借款人的生產、經營和財務狀況，貸款項目的建設情況、經濟效益和還款能力預測報告;③經會計(審計)事務所審計的借款人上年度財務報告及報表和最近月末的資產負債表、損益表、財務狀況變動表;④屬于擔保貸款的，擔保人(保證人、抵押人、出質人)提交的同意借款人貸款展期和延長擔保期限的承諾函件;⑤銀行認為需要提交的其他材料。

　　(3)貸款展期的擔保。在貸款展期時，最重要的一個環節就是追加擔保，因為貸款展期本身就表明借款人的還款出現了問題、貸款風險變大了。因此，銀行必須根據貸款種類、借款人的信用等級、抵(質)押品和保證人的情況來確定每一筆展期貸款的風險度。

　　①抵(質)押貸款的展期。由于展期貸款本身風險就已經變得較大，因而該貸款應該更多地采取抵(質)押的擔保方式。在續簽或新增抵(質)押合同時，應該注意如下幾點：

　　第一，作為抵(質)押權人，銀行必須核定抵(質)押物的賬面凈值，或委托具有相關資格和專業水平的資產評估機構評估有關抵(質)押物的重置價值，并核查其抵(質)押率是否控制在一定的標準內;

　　第二，如果抵(質)押物價值不足，抵(質)押人就應該根據銀行要求補足抵(質)押物，并且重新簽訂抵(質)押合同;

　　第三，抵押貸款展期后，銀行必須要求抵押人到有關部門辦理抵押登記手續，使得抵押合同保持合法性與有效性，否則抵押合同就會失去法律效率;

　　第四，質押貸款展期后，銀行必須切實核查質押物入庫憑證、質押物清單，并進行實地驗貨方能出賬;第五，抵(質)押貸款展期出賬后，銀行還必須建立逐日盯市制度，密切關注抵(質)押物價值變動，同時還必須定期和不定期地檢查核對監督抵(質)押物的占有，防止抵(質)押物的變賣、轉移和重復抵(質)押。

　　②保證擔保貸款的展期。保證擔保貸款展期的關鍵在于，在貸款展期之前必須征得保證人的同意。保證人的擔保金額不但包括原有的貸款本息，還包括由于貸款展期增加的利息費用，因而銀行還要對保證人的擔保能力進行重新評估。此外，保證合同的期限還會因為借款人的還款期限延長而延長，直到全部貸款本息、費用還清為止。因此，銀行與保證人之間還需要重新簽訂保證擔保合同，或者變更原有的保證期間。3.貸款展期管理

　　在辦理貸款展期時，有關的貸款條件由銀行和借款人重新確定。

　　(1)貸款展期的期限。，根據《貸款通則》的有關規定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過3年。國家另有規定者除外。銀行在貸款展期審查時要從嚴把握，一筆貸款原則上只能展期一次。

　　(2)貸款展期后的利率。經過批準展期的貸款利率，應該從簽訂展期合同之日起，根據中國人民銀行的規定和借貸雙方商定的利率執行。貸款的展期期限加上原來期限達到新的利率檔次，從展期之日起，貸款利息按照新的期限檔次利率計收。

　　借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款戶。4.貸款展期償還

　　貸款展期本身就警示了借款人可能存在還款問題，因而對于貸款展期的償還，尤其需要注意如下幾點：

　　(1)在貸款展期申請之時，銀行就必須要求借款人制定出詳細的還款計劃;

　　(2)在貸款展期到期之前，銀行要及時給借款人發送還本付息通知書，督促借款人按時還本付息;(3)貸款展期到期后，借款人仍然不能按時還本付息的，銀行更要加大催收力度，以保證貸款收回;(4)對于催收后仍然無法收回的，銀行有權向保證人追索，或行使抵(質)押權，以彌補貸款損失;(5)貸款展期逾期后，銀行要按規定加罰利息，并對未收利息計收復利。

　　三、依法收貸

　　1.依法收貸的含義

　　依法收貸是指銀行根據法律規定及合同約定，對債務人、擔保人逃廢債務等違法違約行為采取的法律補救措施。

　　從廣義上來說，依法收貸是指銀行按規定或約定，通過催收、扣押、處理變賣抵(質)押物，提前收回違約使用的貸款，并且加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的經濟行為。

　　從狹義上來說，依法收貸是指銀行按照法律法規的規定，采取仲裁、訴訟等司法手段清理收回貸款的經濟行為。

　　銀行與借款人之間的借貸行為受到法律的約束和保護，對于逾期貸款或提前收貸，銀行不能通過正常途徑收回貸款本息的，就必須依靠法律途徑強制收回。依法收貸是銀行處理信貸糾紛、維護金融秩序、保障自身合法權益的重要途徑。

　　2.依法收貸的標準

　　(1)借款人或擔保人出現下列情況之一的，銀行應將其確定為準備發出訴訟警告等情況的對象：

　　①借款人連續兩個季度付息率低于10%的;(特殊情況下，不宜采取訴訟警告、提起訴訟等措施的，分行應予以說明。)

　　②借款人對本金逾期半年以上償還的;(特殊情況下，不宜采取訴訟警告、提起訴訟等措施的，分行應予以說明。)

　　③借款人或擔保人借改制(合并、分立、承包、租賃、合資等)逃廢債務的;④借款人或擔保人是上市公司并且欠本、欠息的;

　　⑤借款人或擔保人有償債能力但惡意逃債的;⑥借款人或擔保人的其他逃廢債情況。

　　(2)出現下列情況的，銀行應將其確定為擬采取提起訴訟、申請破產等措施的對象：

　　①借款人連續一年付息率低于10%的;(特殊情況下，不宜采取訴訟警告、提起訴訟等措施的，分行應予以說明。)

　　②借款人對本金逾期一年以上償還的;(特殊情況下，不宜采取訴訟警告、提起訴訟等措施的，分行應予以說明。)

　　③借款人或擔保人接到訴訟警告后不予理睬的;

　　④借款人或擔保人陷入重大經濟糾紛或案件并嚴重影響其償債能力的;⑤借款人或擔保人被吊銷營業執照的;

　　⑥借款人已資不抵債的;

　　⑦借款人或擔保人的其他嚴重影響償債能力的事項。 、3.依法收貸的措施

　　對于到期不能正常收回或銀行與借款人之間發生糾紛的貸款，銀行就必須依靠法律途徑，采取訴訟和非訴訟相結合的手段，按照法律程序規范、有序、有力地進行收貸，切實保護銀行的合法權益。為此，必須從如下幾個方面著手：

　　(1)切實落實貸款催收和不良資產清收中的擔保責任。金融機構對于因下列原因造成的無效擔保貸款，要積極采取補救措施，補辦有關手續，重新確定擔保方式和簽訂擔保合同：

　　①保證人不符合法律規定的主體資格，擔保物是法律規定的禁止擔保物;②法律規定抵押、質押必須辦理登記而未辦理登記的;

　　③法律規定的其他無效擔保方式。

　　金融機構經與債務人協商，以貸款展期或其他方式對債務合同變更的，應當就變更后的債務合同與保證人、抵押人、質押人簽訂新的保證、抵押、質押合同，需要變更抵押、質押登記的應當變更登記，以落實擔保責任。

　　(2)采取適當法律措施，對逾期貸款進行有效催收。金融機構可以采取以下法律措施，對逾期貸款進行催收：

　　①按照合同約定，直接從借款人或保證人的存款賬戶上扣收款項。

　　②向債務人、保證人主張債權，直接要求債務人、保證人履行債務。

　　.③在符合法律規定的條件下，銀行向人民法院申請對借款人、保證人的財產強制執行，或向人民法院申請支付令。

　　④行使代位權。當債務人無力履行債務，同時債務人享有別的債權卻怠于行使，致使金融機構的到期債權不能實現的，金融機構可以根據《最高人民法院關于(合同法>司法解釋》第一部分第十一條的規定，向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權。

　　⑤行使撤銷權。如發生債務人放棄到期債權，無償轉讓財產，以明顯不合理的低價轉讓財產等情況，致使金融機構的到期債權不能實現的，金融機構可以請求人民法院撤銷債務人的以上行為。撤銷權必須自金融機構知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內行使。

　　⑥行使抵消權。若金融機構與債務人之間互相負有到期債務，該債務的標的物種類、品質相同，金融機構可根據《合同法》第九十九條的規定，將自己的債務與對方的債務抵消，但依照法律規定或者按照合剛生質不得抵消的除外。金融機構在主張抵消時應當通知對方，通知自到達對方時生效，抵消不得附條件或者附期限。

　　⑦提前追究違約責任。債務人明確表示或者以自己的行為表明不履行債務的，金融機構可以根據《合同法》第一百零八條的規定，在債務履行期屆滿之前要求債務人承擔違約責任。

　　⑧申請破產。對用以上手段仍無法收回的貸款，金融機構可申請借款人、保證人破產。

　　(3)維護債務人改制、債務重組中的金融債權。金融機構得知債務人擬實行承包、租賃、股份制改造、聯營、合并、分立、合資或合作等改制情況的，應積極參與改制工作，嚴格監督改制方案的制訂、清產核資、產權界定和債務清償等工作。具體應當要求債務人報送改制方案和對金融機構所欠債務的處理意見。金融機構應當對債務人生產經營與資產負債情況以及改制方案進行調查核實，并確定債務人改制后金融債權是否安全。金融債權安全存在危險的，應當及時向債務人主張債權，或落實擔保責任。

　　①對于進入破產程序的債務人，金融機構要積極申報債權，參加債權人會議。按照金融債權管理的有關要求清收債權。

　　②對于確實經營管理混亂、扭虧無望、嚴重資不抵債的債務人，金融機構應敦促其加大改革力度，實現債務重組。在債務重組中，金融機構要與債務人協商一致，就原債務合同簽訂變更合同，同時·金融機構應當就變更后的債務合同與保證人、抵押人、質押人簽訂新的保證、抵押、質押合同，需要變更抵押、質押登記的應當變更登記，以落實擔保責任。

　　③對于通過企業改制逃、廢銀行債務，造成信貸資產流失的單位和個人，金融機構要依法提起訴訟，重新落實債權債務關系和追究有關人員的責任。

　　(4)嚴格控制在貸款催收和不良資產清收中采用以物抵債實現金融債權。金融機構在實現債權時，應以貨幣形式受償，嚴格控制以物抵債;債務人無貨幣清償能力時，應當以拍賣、變賣抵押、質押財產或其他非貨幣財產所得的價款清償金融機構債務;既無貨幣資金，財產又暫時難以變現的，債務人可以根據與金融機構之間的約定或司法機關、仲裁機構的生效法律文書，將非貨幣財產或事先抵押、質押給金融機構的財產折價歸屬于金融機構，實現以物抵債。以物抵債的金額應根據市場原則確定。

　　(5)加強對金融機構市場退出中貸款的催收和不良資產的清收。對于被宣布關閉、撤銷、破產的金融機構，該金融機構的清算組在清算工作中，應當積極催收貸款、清收不良資產，及時主張債權，行使代位權、撤銷權、抵消權等權利，有效保護金融債權和金融資產。

　　金融機構被收購或兼并的，其境外資產應納入總資產中，由收購或兼并方擁有所有權并負責管理和清收。金融機構可以依據人民法院作出的發生法律效力的判決、裁定以及仲裁機構的仲裁裁決，根據《民事訴訟法》的規定，對不在中國境內的債務人或者其財產申請執行。

　　(6)建立貸款催收和不良資產清收中的責任追究制度。金融機構工作人員有以下瀆職行為或其他違法違規行為造成貸款或資產無法收回的，中國人民銀行或金融機構應根據《刑法》、《金融違法行為處罰辦法》、《金融機構高級管理人員任職資格管理暫行規定》及其他法律法規和規章的規定，對直接責任人員和主要負責人給予行政處分、行政處罰和取消一定期限的高級管理人員任職資格。構成犯罪的，移送司法機關追究其刑事責任。

　　④對發放的貸款放松管理、失察，致使企業套取貸款改變用途造成損失的;②不及時催收到期債權致使債權超過訴訟時效、保證期間而造成損失的;③對債務人的故意逃廢債務的行為，不采取積極措施挽回損失的;

　　④銀行員工玩忽職守，內外勾結，弄虛作假，造成金融機構資產損失的。4.依法收貸的要點在依法收貸過程中，銀行需要注意如下要點：

　　(1)依法收貸的對象是不良貸款，依法收貸的順序一般是信用貸款、保證貸款和抵(質)押貸款。(2)對于逾期貸款，銀行必須每季度開出催收貸款通知書，并同時發送借款人和擔保人簽收。(3)銀行債權只有在訴訟時效內才受到法律保護，超過訴訟時效的將自動失效。向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效從貸款到期之日起計算，因為銀行向借款人發出催收貸款通知書(雙方簽字)或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協議等而發生中斷，訴訟時效從中斷之日起重新計算。

　　(4)財產保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后、判決前申請，起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施l0天內正式起訴。

　　(5)為提高貸款催收效率、切實保護信貸資產安全，銀行請求債務人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權的基層人民法院申請支付令，但申請支付令必須以債權債務人無其他債務糾紛和支付令能送達債務人為前提。

　　(6)銀行向仲裁機關申請仲裁和向人民法院提出訴訟，一般應以分支行的名義進行，分理處及其以下的營業部不作為獨立的訴訟主體。

　　(7)依法收貸要綜合應角訴訟手段和非訴訟手段。對于借款人違約使用的貸款，應該主要通過非訴訟手段，以催收等方式督促借款人主動還款。只有當非訴訟手段清收無效時，才能采取訴訟手段。采取訴訟手段清收時，銀行應抓住重點，掌握好訴訟時機，及時訴訟，追回貸款。

　　(8)對于訴訟案件，銀行要認真做好訴訟前和訴訟期的各項工作，以確保勝訴。但銀行更要注重執行，對于已經發生法律效力的司法文件，貸款人拒不執行的，要及時向人民法院申請強制執行，以確保貸款能被收回。

　　(9)借款人出現貸款逾期有各種主客觀原因。對于那些確實由于客觀原因而暫時沒有償付能力的借款人，銀行一般不必采取訴訟方式，而是要在訴訟時效內加強催收。同時，也要利用銀行信掌的優勢，幫助借款人增強貸款償還能力，使得銀行能夠全部收回貸款。 。

　　四、貸款總結評價

　　在貸款本息清償以后，銀行的客戶經理和資產保全部門(貸款檢查崗)要及時進行貸款的總結、評價，撰寫貸款總結評價報告。

　　1.短期貸款總結

　　銀行的資產保全部門(貸款檢查崗)要在短期貸款歸還后7日內進行貸款總結，填寫短期貸款總結表，并將總結表逐級報送審批行。

　　短期貸款總結的主要內容包括：

　　(1)要從客戶選擇、使用效益、貸款方式和操作規范等方面來總結;

　　(2)要總結不良貸款形成的主要原因、解決措施及貸款管理中的主要問題;(3)改講和加強貸后管理水平的經驗、心得和處理方法等。

　　2.中長期貸款項目總結評價

　　在中長期貸款還清后15日內，銀行的資產保全部門(貸款檢查崗)，應對中長期貸款進行總結評價，寫出項目貸款總結評價報告，填寫貸款項目總結評價表，并將報告及總結評價表逐級報送審批行。

　　3.貸款總結評價的意見反饋

　　審批行對上報的貸款總結評價意見的審查意見反饋給呈報行，并通知貸款調查部門(崗位)、評估機構、審查部門(崗位)、決策崗、貸款審查委員會(小組)、資產保全部門(貸款檢查崗)等相關部門和崗位。