三、公司信貸的種類(★)

　　公司信貸的種類是按一定的分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進(jìn)行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點(diǎn)和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。

　　(一)按貨幣種類劃分

　　按照幣種不同，貸款可以分為人民幣貸款和外匯貸款。人民幣貸款是指以我國(guó)的法定貨幣(即人民幣)為借貸貨幣的貸款;外匯貸款是指以外匯作為借貸貨幣的貸款。我國(guó)現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。

　　(二)按貸款期限劃分

　　按照期限不同，貸款可以分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款三類。

　　①短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的各種貸款。

　　②中期貸款是指貸款期限在1年以上(不汗l年)5年以下(含5年)的各種貸款。

　　③長(zhǎng)期貸款是指貸款期限在5年(不含5年)以上的各種貸款。

　　(三)按照貸款用途劃分

　　1.固定資產(chǎn)貸款

　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《固定資金貸款管理暫行辦法》第3條規(guī)定：“本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。”

　　2.流動(dòng)資金貸款

　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《流動(dòng)資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第3條規(guī)定：“本辦法所稱流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周 轉(zhuǎn)的本外幣貸款。”

　　3.并購(gòu)貸款

　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第4條規(guī)定：“本指引所稱并購(gòu)貸款，是指商業(yè)銀行向并購(gòu)方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購(gòu)交易價(jià)款的貸款。”

　　4.房地產(chǎn)貸款

　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第2條規(guī)定，本指引所稱房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)活動(dòng)有關(guān)的貸款。主要包括土地儲(chǔ)備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。

　　5.項(xiàng)目融資

　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》第3條規(guī)定：“本指引所稱項(xiàng)目融資，是指符合以下特征的貸款：(一)貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資;(二)借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)或融資的既有企事業(yè)法人;(三)還款資金來(lái)源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來(lái)源。”

　　(四)按照貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分

　　1.自營(yíng)貸款

　　自營(yíng)貸款是指銀行以合法籌集的資金而自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，并由銀行收回本金和利息。

　　2.特定貸款

　　特定貸款是指國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。

　　3.委托貸款

　　委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。

　　特點(diǎn)在于，資金由委托人提供，銀行不墊款，也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，銀行只按照一定比例收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)。

　　4.銀團(tuán)貸款

　　銀團(tuán)貸款又稱為辛迪加貸款，它是指由兩家或兩家以上的銀行，按照同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時(shí)間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

　　(五)按照貸款償還方式劃分

　　①一次還清貸款是指借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款本息。短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式。

　　②分期償還貸款是指借款人與銀行約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。中長(zhǎng)期貸款采用分期償還方式，中長(zhǎng)期消費(fèi)貸款還需按季或按月償還貸款。

　　(六)按貸款利率劃分

　　1.固定利率貸款

　　固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇利率調(diào)整也不分段計(jì)息的貸款。短期流動(dòng)資金貸款均為固定利率貸款，即執(zhí)行合同約定的利率。

　　2.浮動(dòng)利率貸款

　　浮動(dòng)利率貸款是指貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場(chǎng)利率或官方利率波動(dòng)按約定時(shí)間和方法自動(dòng)進(jìn)行調(diào)整的貸款。

　　(七)按貸款擔(dān)保方式劃分

　　1.抵押貸款

　　抵押貸款是指以貸款人或第三人財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。如果借款人不能按期歸還貸款本息，銀行將行使抵押權(quán)，處理抵押物以收回貸款。

　　2.質(zhì)押貸款

　　質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

　　3.保證貸款

　　保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。

　　4.信用貸款

　　信用貸款是指憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款。其最大特點(diǎn)是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，發(fā)放時(shí)需從嚴(yán)掌握，一般僅向?qū)嵙π酆瘛⑿抛u(yù)卓著的借款人發(fā)放，且期限較短。

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