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　　第一章公司信貸概述

　　本章知識框架圖：

　　第一節 公司信貸基礎

　　一、公司信貸的相關概念(★★★★★)

　　公司信貸的相關概念包括信貸、銀行信貸和公司信貸、貸款、承兌、擔保、信用證、減免交易保證金、信貸承諾、直接融資和間接融資等。

　　(一)信貸

　　信貸指一切以實現承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。

　　(二)銀行信貸

　　廣義的銀行信貸是銀行籌集債務資金、借出資金或提供信用支持的經濟活動。狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，主要包括貸款、擔保i承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。

　　(三)公司信貸

　　公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

　　(四)貸款

　　貸款是指商業銀行或其他信用機構以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權轉讓給其他資金需求者的信用活動。

　　(五)承兌

　　承兌是銀行在商業匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　(六)擔保

　　擔保是銀行根據申請人要求，向受益人承諾債務人不履行債務或符合約定條件時，銀行按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或者承擔責任的行為。

　　(七)信用證

　　信用證是一種由開證銀行根據信用證相關法律規范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內憑符合規定的單據付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內信用證。

　　(八)信貸承諾

　　信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。

　　二、公司信貸的基本要素(★★★★★)

　　公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、信貸利率和費率、清償計 劃、擔保方式和約束條件等。

　　(一)交易對象

　　公司信貸業務的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是經過工商行政管理機關(或主管機關)核準登記，擁有工商行政管理部門頒發的營業執照的企(事)業法人和其他經濟組織等。

　　(二)信貸產品

　　信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

　　(三)信貸金額

　　信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產品數額。

　　(四)信貸期限

　　1.信貸期限的概念

　　信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產品的整個期間，即從簽訂合同到合同結束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產品發放到約定的最后還款或清償的期限。廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

　　①提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規定的貸款金額全部提款完畢之日(或最后一次提款之日)為止，期間借款人可按照合同規定分次提款。

　　②寬限期是指從貸款提款完畢之日(或最后一次提款日)開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效El起至合同規定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內，銀行只收取利息，借款人不用還本，或者本息都不用償還，但是銀行仍應按規定計算利息，至還款期才向借款企業收取。 來源 233 網校

　　③還款期是指從借款合同規定的第一次還款El起至全部本息清償日止的期間。

　　2.《貸款通則》有關期限的相關規定

　　①貸款期限是根據借款人的生產經營周期、還款能力和銀行資金的供給能力等因素，由借貸雙方共

　　同商議之后確定，并在借款合同中載明。

　　②自營貸款的期限最長一般不得超過l0年，超過l0年的應當報中國人民銀行備案。

　　③票據貼現的貼現期限最長不得超過6個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。

　　④不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。

　　⑤短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過3年。

　　3.電子票據的期限

　　電子票據較傳統紙質票據，實現了以數據電文形式代替原有紙質實物票據、以電子簽名取代實體簽章、以網絡傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業融資期限安排更加靈活。

　　(五)貸款利率和費率

　　1.貸款利率

　　貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。

　　(1)貸款利率的種類

　　①本幣貸款利率和外幣貸款利率。通常根據貸款幣種的不同將利率分為本幣貸款利率和外幣貸款利率。

　　②固定利率和浮動利率。按照借貸關系持續期內利率水平是否變動來劃分，利率可分分為固定利率與浮動利率。固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率。在貸款合同期內，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息。浮動利率是指在借貸期限內利率隨著物價、市場利率或其他

　　因素的變化而相應調整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。

　　③法定利率、行業公定利率和市場利率。法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現宏觀調控的一種政策工具。行業公定利率是指由非政府部門的民間金融組織(比如銀行業協會等)所確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。市場利率是指隨市場供求關系的變化而自由變動的利率。

　　(2)我國貸款利率管理相關情況

　　①管理制度。

　　a.基準利率是指被用做定價基礎的標準利率，被用做基準利率的利率包括市場利率、法定利率和行業公定利率。在具體貸款中，浮動利率采用基準利率加點或確定浮動比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準利率為法定利率。

　　b.《人民幣利率管理規定》有關利率的相關規定。短期貸款利率(期限在1年以下，含1年)，按貸款合同簽訂日的相應檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內，遇利率調整不分段計息。中長期貸款(期限在1年以上)利率一年一定。貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息;達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調整則分段計息。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權按原借款合同向借款人收取利息。

　　②利率結構。差別利率是對不同種類、不同期限、不同用途的存、貸款所規定的不同水平的利率，差別利率的總和構成利率結構。

　　a.人民幣貸款利率檔次。我國人民幣貸款利率按貸款期限劃分可分為短期貸款利率、中長期貸款利

　　率及票據貼現利率。短期貸款利率可分為6個月以下(含6個月)和6個月至1年(含1年)兩個檔次。中長期貸款利率可分為l至3年(含3年)、3至5年(含5年)以及5年以上三個檔次。

　　b.外匯貸款利率檔次。我國中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率在我國已經實現

　　市場化。國內商業銀行通常以國際主要金融市場的利率(如倫敦同業拆借利率)為基礎確定外匯貸款利率。

　　③利率表達方式。利率一般有日利率、月利率和年利率。日利率也稱為日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示;月利率也稱為月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示;年利率也稱為年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示。在我國，年利率、月利率、日利率的傳統計息標準為毫(即萬分之幾)、厘(即千分之幾)、分(即百分之幾)。每l0毫為l厘，每10厘為l分。

　　④計息方式。按照是否計算復利，可以分為單利和復利。單利計息是指在計息周期內對已經計算未支付的利息不計收利息。復利計息是指在計息周期內對已計算未支付的利息計收利息。按照計息周期的長短，通常可以分為按日計息、按月計息、按季計息和按年計息四種。

　　2.費率

　　費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般是以信貸產品金額為基數按照一定比率計算，主要包括：擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費和開證費等。

　　《商業銀行服務價格管理辦法》有關費率的相關規定如下：

　　①商業銀行服務是指商業銀行通過收費方式向客戶提供的各類本外幣銀行服務。

　　②商業銀行制定服務價格，提供銀行服務應當遵守國家有關價格的法律、法規及規章的規定，應當遵循合理、公開、誠信和質價相符的原則，應以銀行客戶為中心，增加服務品種，改善服務質量，提升服務水平，禁止利用服務價格進行不正當競爭。

　　③實行政府指導價的商業銀行服務范圍為人民幣基本結算類業務，包括銀行本票、銀行支票、銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行匯兌、委托收款和托收承付等。

　　④商業銀行辦理收付類業務，實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。

　　(六)清償計劃

　　清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

　　(七)擔保方式

　　擔保是指在借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目的最主要因素之一。按照我國《擔保法》的有關規定，擔保方式包括：保證、抵押、質押、定金和留置五種方式。其中，保證、抵押、質押是公司信貸中最常用的擔保方式。

　　(八)約束條件

　　①提款條件主要包括：合法授權、政府批準、資本金要求、監管條件落實、其他提款條件。

　　⑦監管條件主要包括：財務維持、股權維持、信息交流、其他監管條件。

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